確定申告はスマホだけで完結できます。必要なのはマイナンバーカード読取対応のスマホとマイナンバーカード、そしてカード発行時に設定した2種類のパスワードです。ただし日々の記帳だけは国税庁の作成コーナーではできないため、別に用意する必要があります。
この記事のポイント
- 申告書の作成・提出・納税はパソコン不要でスマホだけで完結
- 必要なのはマイナンバーカードと2種類のパスワードだけ
- ID・パスワード方式は2025年10月で新規発行が終了
- 2026年1月からはiPhoneもカードの読み取りなしで送信できる
- マイナポータル連携は書類ごとに準備期限がある（国民年金保険料は前年10月中旬まで）
- 還付金はe-Tax提出なら3週間程度で振込
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確定申告はスマホだけでできる？
申告書の作成から提出、納税までスマホで完結できます。国税庁の「確定申告書等作成コーナー」がスマホに対応していて、画面の案内に沿って入力するだけで申告書ができあがります。すでに電子申告が標準になっていて、約4人に3人がe-Taxを利用しています（政府広報オンライン 令和7年分の確定申告）。
スマホで完結する作業と完結しない作業
先に線引きを確認しておきます。
| 作業 | スマホで完結 | 補足 |
|---|---|---|
| 申告書の作成 | ○ | 作成コーナーがスマホ対応 |
| 青色申告決算書・収支内訳書の作成 | ○ | 作成コーナーで作成・送信できる |
| 提出（e-Tax） | ○ | マイナンバーカードを読み取る、またはスマホ用の電子証明書を使う |
| 納税 | ○ | スマホアプリ納付・クレジットカード納付など |
| 控除証明書の取り込み | ○ | マイナポータル連携で自動入力 |
| 日々の記帳（帳簿づくり） | × | 作成コーナーに機能がないため、別に用意する |
作成コーナーは申告書だけでなく決算書も作れる
ここは誤解されやすい部分です。国税庁は「確定申告書等作成コーナーでは、画面の案内に沿って金額等を入力するだけで、所得税、消費税及び贈与税の申告書や青色申告決算書・収支内訳書等の作成・e-Taxによる送信ができます」と案内しています（国税庁 令和7年分の確定申告はスマホとマイナポータル連携でもっと便利に！）。
つまり事業者が使う青色申告決算書も、スマホで作って送信できます。
記帳（帳簿づくり）だけは別に必要
できないのはその前の段階です。作成コーナーには仕訳を入力して帳簿を作る機能がないため、決算書に転記する数字は自分で用意しなければなりません。
1年分のレシートや通帳をまとめて仕訳する作業は、確定申告でいちばん時間がかかる部分です。ここをどうするかで全体の負担が大きく変わります。
令和7年1月から所得税の全画面がスマホ対応になった
以前より使いやすくなっています。国税庁は令和7年1月から、所得税のすべての画面でスマホでも操作しやすい画面を提供するとしています。
以前は一部の所得や控除でパソコン向けの画面に切り替わることがありましたが、その制約はなくなりました。
スマホが向いている人・パソコンが向いている人
どちらでもできるので、作業環境で選びます。
| — | 向いている人 | 理由 |
|---|---|---|
| スマホ | 控除だけを申告する人、会社員の副業、スキマ時間で進めたい人 | マイナンバーカードの読み取りが1台で済む |
| パソコン | 取引数が多い事業者、複数の資料を並べて見たい人 | 画面が大きく、調べながら入力しやすい |
パソコンで作成してスマホでカードを読み取る、という組み合わせもできます。パソコンとスマホの使い分けは、次の記事で詳しく比較しています。
スマホで確定申告するのに必要なもの
必要なものは3つです。マイナンバーカード読取対応のスマホ、マイナンバーカード、そしてパスワード2種類です。
マイナンバーカードと読取対応スマホ
まず端末とカードです。国税庁は「スマホでe-Tax送信する場合は、マイナンバーカード読取対応のスマホが必要です」と案内しています（国税庁 スマホとマイナンバーカードでe-Tax！）。
あわせて「マイナアプリ」のインストールが必要です。マイナポータルアプリは2026年8月25日に「マイナアプリ」に変わりました（デジタル庁 マイナアプリ（旧マイナポータルアプリ））。対応機種はマイナポータルのよくあるご質問で確認できます。
パスワードは2種類ある
いちばんつまずくのがここです。マイナンバーカードには2種類の電子証明書が入っていて、それぞれ別のパスワードが設定されています。
| 電子証明書 | パスワード | 使う場面 | ロックされる回数 |
|---|---|---|---|
| 利用者証明用電子証明書 | 数字4桁 | e-Taxにログインする際に利用 | 3回連続で間違えるとロック |
| 署名用電子証明書 | 英数字6〜16文字 | 申告等データを送信する際の電子署名に利用 | 5回連続で間違えるとロック |
ログイン用と送信用で別のパスワードだと知らずに、同じものを何度も入れてロックしてしまう例が多い部分です。
ロックされたらコンビニで初期化できる
窓口に行かなくても直せます。国税庁は「パスワードを忘れてしまった場合やロックがかかってしまった場合、コンビニ等のキオスク端末でパスワードを初期化・再設定することができます」と案内しています。
手順は2段階です。スマホ専用アプリから事前予約（24時間可能）をして、予約から24時間以内にマイナンバーカードを持ってコンビニ等のマルチコピー機で手続きします（手続可能な時間は6時30分から23時まで）。
ただしこれは利用者証明用と署名用のいずれか一方がロックされた場合に限られ、両方ロックされた場合は市区町村の窓口で手続きが必要です。電子証明書が失効している場合も市区町村になります。
パスワードが合っているかは事前に確認できる
入れる前に試せます。パスワードの有効性は「公的個人認証サービスポータルサイト」から確認でき、JPKI利用者ソフトをダウンロードしてスマホやパソコンで確かめられます。
申告の直前ではなく、余裕のあるときに確認しておくと安全です。
マイナンバーカードと電子証明書の有効期限
期限切れは意外と多い落とし穴です。カードと電子証明書には別々の有効期限があります。
| — | 有効期限 |
|---|---|
| マイナンバーカード（発行時18歳以上） | カード発行から10回目の誕生日まで |
| マイナンバーカード（発行時18歳未満） | カード発行から5回目の誕生日まで |
| 電子証明書 | 年齢に関わらず、電子証明書の発行から5回目の誕生日まで |
カード自体は有効でも電子証明書だけ切れていることがあり、その状態ではe-Taxが使えません。
確定申告期は更新窓口が混雑する
早めに動く理由があります。国税庁は「特に、確定申告期は、更新窓口（市区町村）の混雑が予想されますので、お早めに更新手続をお願いします」と案内しています。
5回目の誕生日が申告期に近い人は、年内に更新しておいてください。
iPhoneのマイナンバーカードが使えるようになった
2026年からの変更点です。国税庁は「スマートフォンのマイナンバーカードを利用することで、マイナンバーカードをスマホで読み取らなくても、申告書の作成・e-Tax送信ができます」と案内しています。
Androidではすでに利用可能で、令和8年（2026年）1月からiPhoneでも「iPhoneのマイナンバーカード」を利用できるようになりました。
カードを読み取らずに送信できる
何が楽になるかというと、読み取り操作そのものがなくなります。申告のたびにカードをスマホの背面に当て直す必要がなくなり、読み取りに失敗して最初から入力し直す事故も減ります。
4桁のパスワードは生体認証でよい
もう1つ利点があります。国税庁は「利用者証明用電子証明書のパスワード（数字4桁）は、スマホの生体認証機能を利用できます（機種によって異なります。）」としています。
利用にはマイナアプリ（旧マイナポータルアプリ）の「メニュー」から設定が必要です。
マイナンバーカードがない人はどうなるか
ここは2025年に大きく変わりました。国税庁は令和7年10月1日より、ID・パスワード方式で使用するID・パスワードの新規発行を停止しました（国税庁 「確定申告書等作成コーナー」で利用するID・パスワードの新規発行停止について）。
理由も示されています。「ID・パスワード方式については、マイナンバーカードが普及するまでの暫定的な対応として運用しているところですが、マイナンバーカードの保有率が約8割となり、特に『マイナンバーカード方式』を利用される方が増加している状況です」とされています。
これから初めてe-Taxを使う人は、マイナンバーカード方式を利用することになります。
これから作るなら約1か月かかる
申請してすぐには届きません。マイナンバーカードは交付申請から市区町村が交付通知書を発送するまで、概ね1か月かかるとされています（マイナンバーカード総合サイト 申請方法）。
2月に入ってから申請すると申告期限に間に合わないおそれがあるため、カードを作るところから始める人は先に申請だけ済ませてください。
すでに持っている人は継続して使える
打ち切られたわけではありません。「既に『ID・パスワード方式』の届出をされている方は、引き続き『ID・パスワード方式』をご利用いただけます」とされており、今後の対応については改めて案内される予定です。
なお、e-Taxを利用するために必要な利用者識別番号（半角16桁の番号）の新規取得やe-Taxへのログインは、引き続き可能です。カードなしでできることの範囲は、次の記事で整理しています。
事業者が追加で必要なもの
事業所得がある人は、これに帳簿と書類が加わります。
| 用意するもの | 内容 |
|---|---|
| 帳簿 | 売上と経費を記録したもの。作成コーナーでは作れない |
| 領収書・レシート | 提出はしないが保存が必要 |
| 各種控除の証明書 | 社会保険料・生命保険料・小規模企業共済など |
| （給与がある場合）源泉徴収票 | マイナポータル連携で自動取得できる場合がある |
帳簿と領収書は提出しませんが、青色申告なら原則7年、白色申告なら5年の保存義務があります。
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マイナポータル連携で入力を減らす
マイナポータル連携は、控除証明書などのデータを一括で取得して申告書に自動入力する機能です。国税庁は令和6年分の確定申告で約310万人が利用したとしています。
何が自動入力されるのか
対象は収入関係と控除関係に分かれます。
| 区分 | 自動入力できるもの |
|---|---|
| 収入関係 | 給与所得の源泉徴収票／公的年金等の源泉徴収票／株式の特定口座年間取引報告書 |
| 控除関係 | 医療費／ふるさと納税／社会保険（国民年金保険料・国民年金基金掛金）／生命保険料／地震保険料／iDeCo・小規模企業共済等掛金／住宅ローン控除関係 |
取得できるのは、契約している保険会社や証券会社などの発行主体がマイナポータル連携に対応している場合に限られます。
連携には書類ごとの期限がある
ここを知らないと、申告の直前に連携しても間に合いません。書類によって、前もって済ませておく手続きが違います。
国民年金保険料は前年10月中旬まで
いちばん早い期限です。「控除証明書データを受け取るには、申告する前年の10月中旬までにマイナポータルとねんきんネットを連携した上で、ねんきんネットで『電子送付の希望の登録』を行う必要があります」とされています。
2027年3月の申告で使いたいなら、2026年10月中旬までに登録しておく必要があります。
公的年金等の源泉徴収票は1月上旬まで
こちらも前倒しです。日本年金機構が発行する公的年金等の源泉徴収票については、「申告する年の1月上旬までにマイナポータルとねんきんネットを連携した上で、ねんきんネットで『電子送付の希望の登録』を行う必要があります」とされています。
給与所得の源泉徴収票は勤務先の提出が前提
自分だけでは完結しません。「お勤め先（給与等の支払者）が税務署にe-Tax又は認定クラウド等で『給与所得の源泉徴収票』を提出していることなど、一定の条件に該当することが必要です」とされています。
あわせて、申告する人が事前にe-Taxのマイページで情報取得の希望を登録し、マイナンバー等を提供する必要があります。勤務先の対応次第なので、取得できなければ紙の源泉徴収票から入力します。
医療費通知情報は2月9日以降
医療費控除だけタイミングが遅れます。「毎年2月9日以降保険診療分の医療費に関する情報を取得できます」とされていて、令和4年分以降は1月から12月診療分の情報が取得できます。
医療費控除を連携で入力したいなら、2月9日を過ぎてから作成を始めてください。なお医療費通知情報と住宅借入金等特別控除証明書は、民間送達サービスの設定が不要です。
家族の分もまとめて取れる
扶養している家族の医療費なども対象になります。「事前にマイナポータルにおいて代理人の登録を行うことにより、申告に含めることが可能なご家族の控除証明書等のデータをマイナポータル連携により取得することができます」とされています。
代理人の登録には、申告する人とその家族の両方のマイナンバーカードが必要です。
令和8年1月から対象が増える
対象は毎年広がっています。国税庁は「令和8年1月以降、収入関係については、『生命保険契約等の一時金・年金』及び『損害保険契約等の満期返戻金等・年金』（それぞれ対応する保険会社に限ります）が、控除関係については、ふるさと納税以外の一部の寄附金が、新たにマイナポータル連携の対象となる予定です」としています。
去年は手入力だったものが今年は連携できる場合があるので、毎年一度は対象を確認しておくと入力が減ります。
スマホで確定申告する手順
流れは4ステップです。マイナポータル側の準備、作成コーナーでの入力、受取方法または納付方法の選択、送信の順に進みます。
①マイナポータル側で事前準備をする
先に証明書を取り寄せておきます。マイナアプリからマイナポータルにログインし、「確定申告の事前準備」の画面から証明書等の取得を始めます。
ここで自分が使っている保険会社やふるさと納税のポータルサイトを選んでつないでおくと、あとの入力が自動になります。民間送達サービスによっては、つないでから取得できるまで数日かかる場合があります。
②作成コーナーで申告書を作る
次に申告書の作成に入ります。「マイナンバーカードをお持ちですか」「ご利用のスマートフォンはマイナンバーカードの読み取りに対応していますか」の両方が「はい」なら、スマホで申告できます。
「証明書等のデータを取得するために、マイナポータルと連携しますか」で連携を選ぶと、①で準備した内容が申告書に反映されます。
最初の質問は「書類の種類・年分・提出方法」の3つ
入り口で聞かれることは決まっています。作成する書類（所得税／決算書・収支内訳書／消費税）、申告する年分、提出方法（e-Taxか書面か）の順に選びます。
会社員の控除申告なら「所得税」、個人事業主で決算書も作るなら「決算書・収支内訳書（＋所得税）」を選びます。そのあとは「源泉徴収票は1枚だけか」「年末調整は済んでいるか」といった質問に答えていくと、必要な入力画面だけが表示される仕組みです。
初めてのe-Taxは初期設定がある
初回だけ手順が増えます。e-Taxを初めて使う場合は、利用者情報の登録（利用者識別番号の取得）という初期設定を画面の案内に沿って行います。この途中でマイナンバーカードの券面事項入力補助用パスワード（数字4桁）を求められることがあります。ログイン用の4桁とは別のパスワードなので、カード受け取り時に設定した数字を思い出しておいてください。
利用者識別番号の仕組みは、次の記事で解説しています。
源泉徴収票はカメラで読み取れる
手入力しなくて済む場面があります。給与所得の入力では「カメラで読み取る」と「直接入力する」を選べます。
連携で自動入力できなかった書類は、カメラで読み取るほうが転記ミスが起きにくくなります。
金額は自動で計算される
計算違いの心配はありません。国税庁も「自動計算されるので計算誤りがありません」としています。
途中で保存して、あとから再開できる
一気に終わらせる必要はありません。入力画面の下にある「ここまでの入力内容を保存する」を押すと、入力データ（.dataファイル）がスマホに保存されます。作成コーナートップの「保存データを利用して作成」から読み込めば、続きから再開できます。
このデータは翌年の申告にも使え、住所や氏名などの入力を省略できます。送信後に案内される入力データの保存も済ませておくと、来年が楽になります。
③還付の受取方法か納付方法を選ぶ
計算結果によって分岐します。税金を納める場合は納付方法を、還付がある場合は受取方法を選びます。
公金受取口座を登録しておくと早い
還付の場合はここで差が出ます。マイナポータルで公金受取口座を登録しておくと、還付先の口座情報を入力せずに済みます。
住民税の納付方法は「住民税等に関する事項」で選ぶ
副業をしている会社員は、この画面を素通りしないでください。計算結果のあとに出る「財産債務調書、住民税等に関する事項」の画面で、給与・公的年金以外の所得にかかる住民税の納付方法を「自分で納付」（普通徴収）に切り替えられます。切り替えずに進めると給与からの天引き（特別徴収）になり、副業分を含んだ住民税額が勤務先に通知されます。
16歳未満の扶養親族がいる人も、この画面で入力します。財産債務調書は該当する人がまれなので、案内に沿って進めれば大丈夫です。
副業が住民税から会社に伝わる仕組みは、次の記事で詳しく解説しています。
④内容を確認して送信する
最後に送信です。住所・氏名・電話番号などの基本情報を確認し、署名用電子証明書のパスワード（英数字6〜16文字）で電子署名をしてe-Taxで送信します。基本情報の画面にある「整理番号」は税務署からの通知に記載がある人だけが入力する欄なので、なければ空欄のまま進めます。
送信後は受信通知を確認する
出したつもりで終わっていないかを確かめます。e-Taxのメッセージボックスに受信通知が格納されるので、受付番号と受付日時を確認してください。
収受日付印は2025年1月に廃止されているため、紙の控えに日付印は押されません。e-Taxならこの受信通知が提出の記録になります。受信通知の見方は、次の記事で解説しています。
申告書の控えはPDFで保存できる
紙で控えを取る必要はありません。送信後の画面で「申告書等を表示する」を押すと、申告書のPDFを保存できます。iPhoneは共有メニューから「ファイル」などに保存し、Androidは表示した時点でダウンロードフォルダに自動保存されます。
保存し忘れても、e-Taxに再度ログインすれば申告書のPDFをダウンロードできます。控えが必要になったときの取得方法は、次の記事にまとめています。
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ケース別のスマホ申告
申告する内容によって、入力する場所と用意するものが変わります。よくある4つのケースを整理します。
医療費控除
年末調整では処理できないので確定申告が必要です。「支出に関する控除の入力」の医療費控除の欄に、1年間に支払った医療費を入力します。
マイナポータル連携で医療費通知情報を取得していれば、手入力も医療費集計フォームの読み込みも必要ありません。ただし連携で取得できるのは保険診療分だけで、はり・きゅうの施術費など取得できないものもあります。自費診療の分は手入力で追加します。
領収書の添付や郵送は不要
提出物が少ないのがe-Taxの利点です。入力した医療費の領収書は、画像の添付も郵送も必要ありません。
ただし領収書は自宅で5年間保存する必要があります。スマホでの医療費控除は入口の選び方から詳しく解説した記事があります。
ふるさと納税（寄附金控除）
こちらも控除の入力画面から進めます。「ふるさと納税などの寄附をした方」の欄に寄附した金額を入力します。
事前準備でふるさと納税のポータルサイトを連携していれば、手入力は不要です。
確定申告をするとワンストップ特例は無効になる
見落とすと損をする点です。ワンストップ特例を申請していても、確定申告をするとその申請は無効になります。
医療費控除などのために確定申告をするなら、ワンストップ特例で申請した分もあわせて申告書に入力してください。入れ忘れると、その分の控除が受けられません。
住宅ローン控除
1年目だけ確定申告が必要です。「住居に関する控除の入力」から必要事項を入力します。
1年目だけ添付書類が多い
用意するものが増えます。登記事項証明書、請負契約書または売買契約書の写し、住宅取得資金に係る借入金の年末残高等証明書、補助金等の額を証する書類などが必要です。
これらはe-Taxの手続き後にPDFなどのデータで提出できます。郵送で提出することもできます。なお年末残高のデータをマイナポータル連携で取り込めるのは、借入先の金融機関が「調書方式」に対応している場合だけです。未対応の金融機関では、残高証明書を見ながら手入力します。1年目の申告の流れは次の記事で解説しています。
副業（雑所得・事業所得）
会社員の副業はここに入ります。「申告する所得の選択」から雑所得または事業所得を選んで入力します。
給与以外の所得が年間20万円を超えると所得税の確定申告が必要になり、20万円以下でも住民税の申告は別途必要です。
個人事業主の事業所得
事業者はここが本番です。所得の種類は「事業所得」を選び、帳簿から売上と経費の数字を転記します。
青色申告決算書もスマホで作れる
作成コーナーで完結します。青色申告決算書と収支内訳書は作成コーナーで作成でき、そのままe-Taxで送信できます。
最大65万円の青色申告特別控除を受けるには、複式簿記で記帳し、期限内にe-Taxで申告する（または優良な電子帳簿を保存する）必要があります。
インボイス登録をしている事業者の消費税申告（2割特例を含む）も、作成コーナーで作成してそのまま送信できます。消費税申告のやり方は次の記事で解説しています。
2027年分から控除額が変わる
先の見通しも押さえてください。令和8年度税制改正の大綱では、e-Taxでの申告を要件に加えたうえで控除額を65万円に、さらに仕訳帳と総勘定元帳の電磁的記録の保存等を要件に加えて75万円に引き上げるとされています（財務省 令和8年度税制改正の大綱）。
大綱では、これらの改正は令和9年分以後の所得税について適用するとされています。優良な電子帳簿は会計期間の最初から要件を満たす必要があるため、2026年のうちに体制を整えておくと確実です。
納税もスマホで完結できる
納付する税額がある場合も、スマホから納税まで進められます。方法ごとに上限額と手数料の扱いが違います。
| 納付方法 | 上限 | 手数料 | 領収証書 |
|---|---|---|---|
| スマホアプリ納付 | 30万円以下 | 発生しない | 発行されない |
| クレジットカード納付 | 1度の手続につき1,000万円未満 | 納付税額に応じてかかる（自己負担） | 発行されない |
| ダイレクト納付 | — | かからない | 発行されない |
| 振替納税 | — | かからない | 発行されない |
| インターネットバンキング | — | 金融機関により異なる | 発行されない |
| コンビニ納付（QRコード） | 30万円以下 | かからない | 発行される |
| 窓口納付（金融機関・税務署） | — | かからない | 発行される |
スマホアプリ納付は30万円以下
いちばん手軽な方法です。国税庁は「納付しようとする金額が30万円以下の場合に利用することができます」「決済手数料は発生しません」と案内しています（国税庁 G-2-5 スマホアプリ納付の手続）。
事前にe-Taxの利用開始手続きが必要で、e-Taxで申告書を送信したあと、メッセージボックスに格納される受信通知から専用サイトにアクセスします。
残高からの支払いのみになる
制約が1つあります。「アカウント残高を利用した支払方法のみ利用可能なため、事前に利用するスマホ決済アプリへのアカウント登録及び残高へのチャージが必要です」とされています。
カード払いやあと払いは使えず、決済アプリ側で設定された上限金額により利用できる金額が制限される場合もあります。
領収書は発行されない
記録の残り方が違います。スマホアプリ納付では領収書が発行されないため、領収書が必要な場合は最寄りの金融機関で納付してください。
クレジットカード納付は1,000万円未満
金額が大きいときの選択肢です。「1度の手続につき、1,000万円未満、かつ、ご利用になるクレジットカードの決済可能額以下の金額（決済手数料含む）」が納付できます（国税庁 G-2-4 クレジットカード納付の手続）。
利用可能なカードはVisa、Mastercard、JCB、American Express、Diners Clubで、利用可能時間は24時間です。
決済手数料は自己負担になる
ここがスマホアプリ納付との最大の違いです。納付税額に応じた決済手数料がかかり、国の収入にはならないと明記されています。
| 納付税額 | 決済手数料（税込） |
|---|---|
| 1円〜10,000円 | 99円 |
| 10,001円〜20,000円 | 198円 |
| 20,001円〜30,000円 | 297円 |
| 30,001円〜40,000円 | 396円 |
| 40,001円〜50,000円 | 495円 |
以降も同様に10,000円を超えるごとに決済手数料が加算されます。手数料の額は「国税クレジットカードお支払サイト」でシミュレーション計算ができます。
振替納税とダイレクト納付
口座から引き落とす方法も2つあります。振替納税は指定した口座から自動で引き落とす仕組みで、ダイレクト納付はe-Taxで申告したあとに即時または指定した期日に引き落とす仕組みです。
どちらも手数料はかかりませんが、事前に届出書の提出が必要です。ダイレクト納付利用届出書は個人ならオンラインで提出できます。
期限に遅れると延滞税がかかる
納付が遅れた場合の負担も知っておいてください。延滞税の割合は、納期限の翌日から2か月を経過する日までが年2.8パーセント、それ以降が年9.1パーセントです（令和8年1月1日から令和8年12月31日までの期間）（国税庁 No.9205 延滞税について）。
申告だけ済ませて納付を忘れる例があるので、送信したその日に納付まで終わらせるのが安全です。
還付金はいつ振り込まれる？
納めるのではなく戻ってくる場合の目安です。e-Taxで提出した還付申告は3週間程度で処理され、申告期間中の書面提出はおおむね1か月から1か月半かかるとされています（国税庁 確定申告期に多いお問合せ事項Q&A【税金の還付】）。
ただし訂正申告をした場合や、書類の不備・別送書類がある場合は、e-Taxでも3週間程度では処理されません。
処理状況はスマホで確認できる
振り込みを待つ間も状況が見えます。e-Taxソフト（WEB版）にログインし、マイページの「還付・納税関係」から「還付金処理状況を確認する」を押すと、処理の段階が表示されます。書面で提出した人も、利用者識別番号があれば確認できます。
受け取り口座でつまずくことがある
口座の指定には条件があります。屋号入りの口座名義には振り込まれないため、個人事業主は本人氏名のみの口座を指定してください。一部のインターネット専用銀行は還付金の振り込みに対応していないため、事前に銀行側への確認が必要です。ゆうちょ銀行を指定する場合は、通帳の記号番号のみを記載します。
マイナポータルで公金受取口座を登録済みなら、「公金受取口座の利用」に丸を付けるだけで口座情報の記載は不要です。還付金の計算方法や受け取りの全体像は、次の記事で解説しています。
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スマホ申告でつまずきやすいところ
事前に知っておけば避けられるものばかりです。順に挙げます。
ブラウザが違って先に進めない
意外と多い、入り口でのつまずきです。作成コーナーは、iPhoneならSafari、AndroidならGoogle Chromeでアクセスする必要があり、対応していないブラウザでは正常に動作しません。
Androidで普段Googleアプリの検索を使っている人は、検索結果からそのまま開かずChromeで開き直してください。
リンクを開いたら元の画面に戻れなくなった
画面のヘルプや関連情報のリンクは新しいタブで開くため、「戻るボタンがなくて作成コーナーに戻れない」と迷子になりやすい部分です。Safariなら右下のタブボタン、Chromeなら右上のタブ数のボタンを押すとタブの一覧が出るので、作成コーナーのタブを選べば元の画面に戻れます。
不要になったタブは、一覧で×を押せば閉じられます。
パスワードのロック
いちばん多いつまずきです。ログイン用（数字4桁）は3回、送信用（英数字6〜16文字）は5回連続で間違えるとロックされます。
心当たりがない場合は、入れる前に有効性を確認するか、コンビニで初期化してから始めてください。
電子証明書の有効期限切れ
気づきにくい落とし穴です。電子証明書は発行から5回目の誕生日までなので、カードの期限より先に切れます。
期限が切れているとe-Taxが使えず、申告期に更新窓口は混雑します。
控除証明書がそろっていない
連携できないものは手元に必要です。マイナポータル連携に対応していない保険会社の証明書は、紙の書類を見ながら入力します。
医療費控除は2月9日以降でないと連携データが取れないため、それより前に作り終えるつもりなら手元に明細を用意してください。
帳簿がないまま始めてしまう
事業者に多いパターンです。作成コーナーには記帳機能がないため、決算書の画面まで進んでから数字がないことに気づくと、そこで止まります。
先に帳簿を完成させ、そのうえで作成コーナーに入るのが正しい順番です。
期限の直前に始めてしまう
準備に日数がかかる手続きがあります。マイナポータル連携の民間送達サービスは、つないでから数日かかることがあります。
| 年分 | 確定申告の期間 |
|---|---|
| 令和7年分 | 2026年2月16日〜3月16日（3月15日が日曜のため） |
| 令和8年分 | 2027年2月16日〜3月15日 |
| 消費税（個人事業者） | 令和7年分は2026年3月31日まで |
| 贈与税 | 令和7年分は2026年2月2日〜3月16日 |
なおe-Tax自体は、メンテナンス時間を除き24時間使えます。時期によっては利用可能時間が8時30分〜24時になる日があるため、深夜に送信するならe-Taxの利用可能時間で確認してください。
還付申告は期間より前から提出できるので、還付になる人は2月16日を待つ必要はありません。
出したあとに間違いに気づいたとき
送信後でもスマホで直せます。国税庁は「確定申告書等作成コーナー」の「更正の請求書・修正申告書作成コーナー」で、画面の案内に従って金額等を入力することにより更正の請求書や修正申告書が作成でき、e-Taxで提出できるとしています（国税庁 No.2026 確定申告を間違えたとき）。
どちらを使うかは、税額が増えるか減るかで決まります。
| 間違いの向き | 手続き | 期限 |
|---|---|---|
| 納める税金が多過ぎた・還付が少な過ぎた | 更正の請求 | 原則として法定申告期限から5年以内 |
| 納める税金が少な過ぎた・還付が多過ぎた | 修正申告 | できるだけ早く |
気づいたらすぐ出すと加算税がかからない
早さで負担が変わります。税務署からの調査の事前通知の前に自主的に修正申告をした場合であれば、過少申告加算税はかかりません。
事前通知の後だと5パーセント（新たに納める税金が当初の申告納税額と50万円のいずれか多い金額を超える部分は10パーセント）、調査を受けた後だと10パーセント（同じく超える部分は15パーセント）がかかります。
新たに納める税金の納期限は提出日
納付を後回しにできません。修正申告書を提出する日が納期限になるため、その日に納めてください。
あわせて納付の日までの延滞税も納付する必要があります。
過去の年分もスマホで申告できる
出しそびれた年の分もやり直せます。作成コーナーでは最初の画面で申告する年分を選べるため、過去の年分の申告書もスマホで作成できます。年分が古い場合は、書面での提出になることがあります。
還付申告なら5年さかのぼれます。申告していなかった場合のペナルティとあわせて、次の記事で確認してください。
困ったときの相談先
自力で全部解決する必要はありません。困りごとの種類によって、早く解決できる窓口が違います。
| 困りごと | 窓口 | 補足 |
|---|---|---|
| 画面の操作・用語の意味 | 画面のヘルプアイコン（？マーク）／作成コーナーの「よくある質問」 | ヘルプデスクへの問い合わせの約7割は、公開されている上位70件のFAQで解決できるとされている |
| エラー・e-Taxの使い方 | e-Tax・作成コーナーヘルプデスク（電話） | 申告期は受付時間が延長される。税務相談は受け付けていない |
| 税金の内容の質問 | チャットボット「ふたば」／確定申告電話相談センター（0570-00-5901） | ふたばは土日・夜間も使える。電話相談センターは例年1月上旬から申告期限まで |
| 対面で相談したい | 税務署の確定申告会場 | 会場相談はLINEでの事前予約が必要 |
スマホの操作で止まったらまず画面のヘルプ、税金の判断に迷ったらふたばか電話相談、と覚えておくと時間を失いません。確定申告の相談先の全体像は、次の記事にまとめています。
記帳から提出までスマホひとつで終わらせるなら
作成コーナーでできるのは申告書と決算書の作成までで、その手前にある1年分の記帳は自分で用意しなければなりません。確定申告でいちばん時間がかかるのはこの部分です。
確定申告アプリの「タックスナップ」なら、レシートの撮影から記帳、申告書の作成・提出までをスマホひとつで完結できます。パソコンを開く必要はありません。
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「個人事業主・スマホ完結」に特化した確定申告アプリ
タックスナップは、日々の経費処理から確定申告書の作成・提出まで、個人事業主・フリーランスに必要な会計機能がすべてスマホで完結できるアプリです。
今までの会計ソフトは「パソコン操作」や「機能の多さ」を前提としたサービスが多かった一方で、タックスナップは「個人事業主・スマホ完結」に特化し、会計知識が全くない方でも、スキマ時間だけで確定申告が終わるように設計しています。
「初めての確定申告でも迷わずに提出できた」 「他の会計ソフトから乗り換えて、圧倒的にラクになった」 といった嬉しいレビューもいただいています。
App Store確定申告アプリランキング1位を獲得
ここ数年で、タックスナップの利用者は急拡大中。
2026年の確定申告期間（2026年2月16日〜3月16日）では、大手会計ソフトのアプリも含む確定申告アプリの中で、全期間にわたってApp Storeランキング1位を獲得しました。
（参照：Sensor TowerのApp Storeランキングデータ）
他会計ソフトの約4倍の経費処理スピード
意外に時間を取られてしまうのが、日々の経費処理です。 「気づいたら何十件も経費が溜まっていた」という時でも、タックスナップならあっという間に登録が完了します。
外部機関による比較調査では、タックスナップを使うと10分間で平均518件の経費を処理できることがわかっています。 他会計ソフトと比べて約4倍、手書きの約18倍、Excelの約40倍のスピードです。
出典：株式会社タックスナップ 「【比較調査】確定申告アプリ「タックスナップ」、同時間での経費処理件数が他会計ソフトと比較して約4倍を記録。」 （実査運営機関：株式会社アスマーク）
速さの秘訣は丸投げ仕分け
タックスナップの経費処理の速さの最大の理由は、「丸投げ仕分け」機能です。
銀行やカードの取引データが自動で反映されるだけでなく、それぞれの取引が経費かプライベートか、どの勘定科目が適しているのかをアプリが高精度で自動判定してくれます。
「丸投げ仕分け」機能を使えば1,000件の仕分けも最短3秒で完了するので、経費処理が驚くほど楽になります。
税理士監修の機能で、はじめての確定申告でも安心
「本当にこの内容で提出して大丈夫？」という不安を解消するために、税理士監修の「税務調査リスクチェック機能」があります。
あなたのデータをもとに、同じ職種の人の傾向と比べながら、税務調査が入りやすいかをアプリが診断します。
修正するべき内容も表示されるので、事前に修正し、安心して提出できます。
タックスナップは、確定申告をできるだけ簡単に、かつ安心して提出できるようにサポートするアプリです。 無料トライアルも行っているので、まずはその快適さを体験してみてください。
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まとめ
確定申告はスマホだけで完結できます。申告書と青色申告決算書の作成、e-Taxでの提出、納税まで、パソコンもプリンターも使わずに終わります。
必要なのはマイナンバーカード読取対応のスマホ、マイナンバーカード、そして2種類のパスワードです。ログイン用は3回、送信用は5回でロックされるので、始める前に確認しておいてください。ID・パスワード方式は2025年10月1日に新規発行が停止しているため、これから取得することはできません。
入力を減らすカギはマイナポータル連携です。ただし国民年金保険料は前年10月中旬まで、公的年金等の源泉徴収票は1月上旬までに登録が必要で、医療費通知情報は2月9日以降でないと取得できません。
作成コーナーでできないのは日々の記帳だけです。そこもスマホで済ませたいなら、記帳から提出までを1つのアプリで完結できる方法を検討してください。
よくある質問
Q. スマホだけで確定申告は完結できますか？
完結できます。マイナンバーカードと読取対応のスマホがあれば、申告書の作成から提出、納税までスマホで行えます。青色申告決算書や収支内訳書も作成コーナーで作れます。パソコンもプリンターも不要です。
Q. 必要なパスワードは何ですか？
2種類です。e-Taxへのログインに使う利用者証明用電子証明書のパスワード（数字4桁）と、送信時の電子署名に使う署名用電子証明書のパスワード（英数字6〜16文字）です。前者は3回、後者は5回連続で間違えるとロックされます。
Q. パスワードがロックされたらどうすればいいですか？
コンビニ等のキオスク端末で初期化・再設定できます。スマホ専用アプリから事前予約し、24時間以内にマイナンバーカードを持参して手続きします（6時30分〜23時）。ただし2種類とも同時にロックされた場合は、市区町村の窓口での手続きが必要です。
Q. マイナンバーカードがなくてもスマホで申告できますか？
これから新しく始めることはできません。ID・パスワード方式のID・パスワードは2025年（令和7年）10月1日に新規発行が停止しました。すでに届出をしている人は引き続き利用できますが、初めてe-Taxを使う人はマイナンバーカード方式になります。
Q. iPhoneでもカードを読み取らずに申告できますか？
2026年1月からできます。「iPhoneのマイナンバーカード」を使えば、カードをスマホで読み取らなくても申告書の作成とe-Tax送信ができます。利用者証明用のパスワード（数字4桁）はスマホの生体認証で代えられます（機種により異なります）。利用にはマイナアプリでの設定が必要です。
Q. マイナポータル連携はいつまでに準備すればいいですか？
書類によって違います。国民年金保険料の控除証明書は申告する前年の10月中旬まで、公的年金等の源泉徴収票は申告する年の1月上旬までに、マイナポータルとねんきんネットの連携と電子送付の希望の登録が必要です。医療費通知情報は毎年2月9日以降に取得できます。
Q. 家族の医療費もマイナポータル連携で取れますか？
取れます。事前にマイナポータルで代理人の登録を行えば、申告に含められる家族の控除証明書等のデータを取得できます。登録には申告する人と家族の両方のマイナンバーカードが必要です。
Q. 医療費控除の領収書は提出が必要ですか？
提出も画像の添付も不要です。入力するだけで足りますが、領収書は自宅で5年間保存する必要があります。マイナポータル連携で医療費通知情報を取得していれば、金額の手入力も医療費集計フォームの読み込みも要りません。
Q. ふるさと納税をワンストップ特例で申請しましたが、医療費控除で確定申告します。どうなりますか？
ワンストップ特例の申請は無効になります。確定申告をする場合は、ワンストップ特例で申請した寄附も含めて申告書に入力してください。入れ忘れると、その分の寄附金控除が受けられません。
Q. 事業をしている場合、スマホだけで足りますか？
申告書と青色申告決算書の作成・提出はスマホで足ります。ただし作成コーナーには記帳機能がないため、決算書に転記する帳簿は別に用意する必要があります。確定申告アプリを使えば、記帳もスマホで進められます。
Q. スマホ申告で青色申告の65万円控除は受けられますか？
受けられます。複式簿記で記帳し、期限内にe-Taxで申告すれば最大65万円の青色申告特別控除が使えます。なお令和9年分（2027年分）からは、e-Tax申告を要件に65万円、仕訳帳と総勘定元帳の電磁的記録の保存等を加えて75万円に引き上げられる予定です。
Q. 納税もスマホでできますか？
できます。スマホアプリ納付は30万円以下で決済手数料がかかりません。クレジットカード納付は1度の手続で1,000万円未満まで使えますが、納付税額に応じた決済手数料が自己負担になります。どちらも領収証書は発行されません。
Q. クレジットカード納付の手数料はいくらですか？
納付税額1円〜10,000円で99円（税込）、以降10,000円を超えるごとに99円が加算されます。20,001円〜30,000円なら297円です。手数料は国の収入にはならず、利用者の負担になります。
Q. 申告と納付を別の日にしても大丈夫ですか？
期限内なら問題ありませんが、忘れやすいので同日に済ませるのが安全です。遅れると延滞税がかかり、令和8年中の割合は納期限の翌日から2か月を経過する日までが年2.8パーセント、それ以降が年9.1パーセントです。
Q. 提出したことはどう確認しますか？
e-Taxのメッセージボックスに格納される受信通知で確認します。受付番号と受付日時が記載されています。収受日付印は2025年1月に廃止されているため、紙の控えに日付印は押されません。
Q. 確定申告の期間はいつですか？
令和8年分は2027年2月16日から3月15日までです。令和7年分は3月15日が日曜だったため、2026年2月16日から3月16日まででした。還付申告は期間より前から提出できます。
Q. 確定申告で一番簡単な方法は？
多くの人にとっては、スマホの作成コーナーで作ってe-Taxで送る方法です。無料で使えて計算も自動なので、書面より手間もミスも減ります。ただし事業所得がある人は記帳が別に必要なため、記帳から申告までをアプリで済ませる方法も含めて、自分の申告内容で比べてください。
Q. スマホのどのブラウザで開けばいいですか？
iPhoneはSafari、AndroidはGoogle Chromeです。対応していないブラウザでは作成コーナーが正常に動作しません。検索アプリの結果画面から開いてしまった場合は、対応ブラウザで開き直してください。
Q. 還付金はいつ振り込まれますか？
e-Taxで提出すれば3週間程度、申告期間中の書面提出ではおおむね1か月から1か月半が目安です。処理状況はe-Taxソフト（WEB版）のマイページで確認できます。訂正申告や書類の不備がある場合は、e-Taxでも3週間より長くかかります。
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