「アルバイトで働いているけど、確定申告が必要なの？」と思ったことはありませんか？確定申告は、収入や状況によって義務となる場合があります。一方で、確定申告を行うことで税金が還付されるケースもあるため、正しい知識を持つことが大切です。本記事では、アルバイト収入における確定申告の必要条件、不要なケース、申告に必要な書類や簡単に済ませる方法を徹底的に解説します。
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アルバイトをしていて確定申告が必要な方
アルバイト収入でも、以下の条件に該当する場合は確定申告が必要です。
1年間の収入の合計が103万円を超える方
アルバイト収入が年間で103万円を超える場合、課税所得が発生します。この基準は、給与所得控除（55万円）と基礎控除（48万円）を差し引いた残額がプラスになるかどうかで判断されます。
具体例と計算方法
例を挙げて、課税所得の計算方法を具体的に解説します。
例1: 年収100万円の場合
給与所得控除: 55万円
基礎控除: 48万円
課税所得: 100万円 – 55万円 – 48万円 = -3万円（課税所得なし）
例2: 年収120万円の場合
給与所得控除: 55万円
基礎控除: 48万円
課税所得: 120万円 – 55万円 – 48万円 = 17万円
この場合、課税所得17万円に対して所得税率5%が適用され、所得税額は8,500円となります。
学生アルバイトの場合
学生アルバイトには「勤労学生控除」という特例があります。この控除を利用することで、さらに課税所得を減らすことができます。
勤労学生控除額: 27万円
適用条件:
学生であること（大学、専門学校、高校、専修学校など）。
アルバイト以外に大きな収入がないこと。
具体例:
学生が年間収入130万円で勤労学生控除を受けた場合の計算は以下の通りです。
年収: 130万円
給与所得控除: 55万円
基礎控除: 48万円
勤労学生控除: 27万円
課税所得: 130万円 – 55万円 – 48万円 – 27万円 = 0円（課税所得なし）
勤労学生控除が適用されれば、年収130万円まで非課税となるケースが多いです。
扶養控除との関係
アルバイト収入が103万円を超えると、扶養控除が受けられなくなる可能性があります。これは、配偶者や親が税法上の扶養控除を適用できる基準に影響するためです。
アルバイト先で年末調整を行っていない方
年末調整とは？
年末調整は、1年間に給与から源泉徴収された税金と実際の納税額を精算する手続きです。しかし、以下の場合は年末調整が行われないことがあります。
アルバイト先が小規模事業所で年末調整を行っていない。
年の途中でアルバイトを始めたため、勤務期間が短い。
アルバイトを複数掛け持ちしている（1つの勤務先でしか年末調整が行われない）。
年末調整がない場合の影響
過剰に税金を支払っている可能性: 源泉徴収された税金が実際の税額よりも多い場合、還付を受けるためには確定申告が必要です。
控除の未適用: 扶養控除や保険料控除など、適用できる控除がある場合でも、年末調整が行われないとその控除が反映されません。
12月31日までにアルバイトをやめた方
年末調整は、通常12月31日時点で勤務している人を対象に行われます。そのため、年度途中で退職した場合は確定申告が必要です。
退職後に確認すべきポイント
源泉徴収票:
退職時に必ずアルバイト先から源泉徴収票を受け取ります。この書類がなければ正しい申告ができません。
控除の確認:
退職後に生命保険料控除や医療費控除を申告する場合は、確定申告を通じて追加で適用する必要があります。
失業保険の扱い:
失業保険は非課税ですが、受給期間中の収入が一定額を超える場合には申告が必要な場合があります。
アルバイトを掛け持ちしている方
複数のアルバイト先で働いている場合、すべての収入を合算して税額を計算する必要があります。
具体例
A社: 月収5万円（年間60万円）
B社: 月収7万円（年間84万円）
合計収入: 60万円 + 84万円 = 144万円
この場合、103万円を超えるため、確定申告が必要です。
注意点
各勤務先から源泉徴収票を取得してください。
掛け持ちしている場合、年末調整では全体の収入が考慮されないため、確定申告で調整します。
給与所得以外で収入が20万円以上ある方
アルバイト収入に加え、副業やフリーランスとしての収入が20万円を超える場合、確定申告が必要です。
副収入の具体例
ネットオークション: 不要品を販売して得た収益。
アフィリエイト: ブログやSNSで広告収入を得た場合。
フリマアプリ: メルカリやラクマでの商品販売。
経費の考慮
副業収入がある場合、その収入に関連する経費を差し引くことができます。例えば、ブログ運営のためのサーバー費用や広告費などです。
メインのアルバイト以外の収入が20万円以上の方
副業や短期のアルバイトなどで得た収入が20万円を超える場合も、確定申告が必要です。
アルバイトをしていて確定申告が不要な方
合計の年収が103万円以下の方
年収が103万円以下であれば課税所得が発生しないため、確定申告は不要です。しかし、以下のような場合は確定申告を行うことでメリットがあります。
税金還付の具体例
年収が103万円以下でも、源泉徴収で所得税が差し引かれている場合、申告することで払いすぎた税金が還付されます。
医療費控除や寄付金控除を適用するとさらに還付額が増える場合があります。
確定申告に必要な書類は？
確定申告書
確定申告書は、国税庁のホームページでダウンロード可能です。また、e-Taxを利用する場合はオンラインで作成できます。
確定申告書の書き方を解説
源泉徴収票の内容を転記。
控除額（基礎控除、社会保険料控除など）を記入。
還付金の受取先として銀行口座を記載。
控除証明書
社会保険料控除証明書
生命保険料控除証明書
所得を確認できるもの
源泉徴収票
給与明細
銀行口座がわかるもの
還付金を受け取るための情報として必要です。
本人確認書類
マイナンバーカード
運転免許証
確定申告を簡単にするには
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まとめ
アルバイト収入でも確定申告が必要な条件を理解し、早めに準備を進めましょう。税金の還付を受けるためにも、正確な申告が大切です。
タックスナップは、簡単さと安心感を兼ね備え、フリーランスや個人事業主の経理・確定申告をサポートする強力な会計ツールです。スワイプで手軽に取引を仕分けし、自動仕分けで更に効率を追求。税務調査リスクチェックで安心感を高め、スマホ一台で提出まで完結できる便利さで、経理のストレスを大幅に軽減します。他会計ソフトからの乗り換えも簡単なので、今すぐ試してみる価値があります。
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よくある質問
確定申告をしなかったらどうなるの？
無申告加算税や延滞税が課される場合があります。
確定申告の内容を間違えてしまった場合
修正申告を行うことで対応可能です。
確定申告の時期はいつ？
通常、毎年2月16日から3月15日までです。
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