ダブルワークや副業を行う人が増える中、確定申告が必要かどうか悩んでいる方も多いのではないでしょうか？本業以外の収入がどのように税制で扱われるか理解していないと、税金に関する思わぬトラブルに発展する可能性もあります。この記事では、ダブルワークにおける確定申告の必要性をケース別に詳しく解説します。2つ以上の収入源がある場合や、年収が一定の基準を超えた場合など、確定申告が必要となるケースとその手続き方法をしっかり押さえ、効率的な申告ができるようにしておきましょう。
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ダブルワークとは
「ダブルワーク」とは、複数の職場で働いて収入を得ることを指します。1つの収入源に依存するのではなく、別の勤務先や異なる業種で働くことで収入を多様化し、リスク分散を図る形態です。ダブルワークは、単なる副業とは異なり、それぞれの収入が生活を支える主な柱となっている点が特徴です。
ダブルワークの種類
ダブルワークにはさまざまな形態がありますが、特に多いのは以下の3つです：
本業とアルバイトの組み合わせ
正社員として昼間に勤務し、夜間や週末にアルバイトをするスタイルです。例えば、会社員として働きながら、飲食店や小売店での勤務を行うことで、収入を増やします。
複数のパートタイム
正社員ではなく、パートタイムや派遣として複数の仕事を掛け持ちしている場合です。勤務日を調整しながら、複数の会社から収入を得るため、柔軟な働き方が可能です。
フリーランスとの掛け持ち
フリーランスとして働きつつ、企業に所属して会社員としての収入を得るパターンです。個人事業主として事業所得を得ながら、企業から給与も受け取るため、確定申告が必要になるケースが多くなります。
ダブルワークと副業の違い
副業とダブルワークは似ているようで異なります。副業は、生活のためのメイン収入の補完として行うものが一般的ですが、ダブルワークは収入源が複数あり、どれもが主要な収入源となる場合を指します。また、副業の場合は税務処理が簡単であることが多いですが、ダブルワークは収入源ごとの税額計算が必要なため、確定申告を行うケースが増えます。
ダブルワークをしていて確定申告が必要な場合
ダブルワークをしている場合、収入の種類や条件によって確定申告が必要な場合があります。特に、以下のケースに該当する方は確定申告が必要です。
2つ以上の会社からの給与がある場合
ダブルワークで2つ以上の勤務先から給与を受け取っている場合、主な勤務先（「本業」としている会社）以外の収入について年末調整が行われないため、確定申告が必要になります。特に副業としての収入が年間20万円を超える場合、税務署に対して申告し、所得税の計算を行う必要があります。確定申告を行わないと、控除の適用がされないため、実際の税負担が大きくなる可能性があるため注意が必要です。
年末調整をしていない場合
勤務先で年末調整が行われていない場合、控除が適用されていない状態で所得税が引かれていることがあります。そのため、所得控除を受けるためにも確定申告を行い、税金を精算することが重要です。年末調整を行っていない場合、例えば、生命保険料控除や医療費控除など、確定申告を通じて還付を受けられる控除の適用も可能です。
2か所以上で年末調整を行った場合
本来、年末調整は1つの勤務先でのみ行うものです。しかし、誤って複数の勤務先で年末調整を受けてしまった場合、所得税の控除が二重に適用され、最終的な税額が正確に計算されません。この場合、確定申告で正しい税額を申告し、不足分や過剰分を精算する必要があります。
給与以外で20万円以上の収入がある場合
ダブルワークで、給与以外にもフリーランス業務やアフィリエイト収入などで20万円以上の所得がある場合も、確定申告が必要です。給与所得には年末調整が適用されますが、給与以外の収入には適用されないため、確定申告を通じて収入を申告し、所得税を計算します。例えば、YouTube収益やインターネットビジネスによる収入がある場合、これらも含めて申告しなければなりません。
事業所得と雑所得の合計金額が48万円を超えた場合
フリーランス業務やアルバイトによる収入が「事業所得」または「雑所得」に該当する場合、合計額が48万円を超えると確定申告が必要です。
事業所得とは
事業所得は、継続的に行われる業務から得られる収入です。例えば、フリーランスとしての業務や個人事業としての収入は事業所得とみなされ、税務上の所得として申告が求められます。
雑所得とは
雑所得は、事業所得や給与所得に当てはまらない一時的な収入を指します。例えば、副業としてのアフィリエイト収入や単発の請負業務の収入は雑所得に分類されます。雑所得は、控除額の適用が限られているため、事業所得とは別の扱いになります。
ダブルワークをしていて確定申告が不要な場合
ダブルワークをしていても、以下の条件を満たす場合には確定申告が不要です。
年収が103万円以下の場合
ダブルワークであっても、年間の所得が103万円以下の場合、給与所得控除が適用されるため所得税が発生しません。したがって、確定申告を行う必要はありません。ただし、住民税については住民税の申告が求められることがあります。
年末調整を受けていない方の所得が20万円以下の場合
年末調整を受けていない副業収入が20万円以下の場合、確定申告を行わなくても問題ありません。ただし、所得税はかからなくても住民税が課税される場合があるため、各市町村で住民税の申告が必要になることがあります。
まとめて年末調整を受けた場合
複数の勤務先で勤務していても、1つの勤務先で年末調整をまとめて受けている場合、追加の確定申告は不要です。主たる勤務先で年末調整が行われていれば、税額が正しく計算され、他の収入についても控除が適用されます。
事業所得と雑所得の合計金額が48万円以下の場合
事業所得や雑所得の合計が48万円以下であれば、所得税がかからないため、確定申告の必要はありません。
よくある間違いと注意点
確定申告に関するよくある間違いや注意点を紹介します。
年末調整をしたから確定申告不要と誤解する
年末調整をしたからといって、すべての所得が精算されるわけではありません。給与所得以外の収入や控除がある場合には、確定申告が必要です。
給与収入以外を見逃す
ダブルワークの方は、給与以外の収入を見落としがちです。年間20万円以上の収入がある場合には確定申告を行う必要があります。
複数の年末調整を行う
年末調整は1か所で行うのが基本です。複数の勤務先で年末調整をしてしまうと、控除が重複し税務署から確認が入る場合があります。
確定申告に必要な書類は？
確定申告書
確定申告書は、税務署で取得できるほか、e-Taxを利用してオンラインで作成できます。
確定申告書の書き方を解説
確定申告書の書き方は、収入の種類に応じて異なりますが、正確に記入することが大切です。収入の内訳や所得控除を適切に記載することで、正しい税額が計算されます。
控除証明書
控除を受けるためには、各種控除証明書（例えば、社会保険料控除や医療費控除の証明書）を準備する必要があります。
所得を確認できるもの
源泉徴収票や収支明細書など、所得を証明するための書類を提出します。
銀行口座がわかるもの
還付金を受け取る場合、銀行口座の情報も必要です。通帳の写しなどが一般的です。
本人確認書類
運転免許証やマイナンバーカードなど、本人確認書類も申請時に求められます。
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タックスナップは、フリーランスや個人事業主のために開発された画期的なクラウド型会計ソフトです。スマートフォンだけで経理や確定申告をスムーズに完結させることができ、ユーザーの利便性と安心を両立した設計が特長です。
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タックスナップは、シンプルで使いやすく豊富な機能で、フリーランスや個人事業主の経理の手間を劇的に軽減します。今すぐタックスナップを使い始めて、経理業務をもっとスマートにしましょう。
まとめ
ダブルワークで確定申告が必要かどうかは、収入の状況や年末調整の有無などによって異なります。正確な情報を基にして、確定申告の要否を判断し、申告手続きを行いましょう。
タックスナップは、簡単さと安心感を兼ね備え、フリーランスや個人事業主の経理・確定申告をサポートする強力な会計ツールです。スワイプで手軽に取引を仕分けし、自動仕分けで更に効率を追求。税務調査リスクチェックで安心感を高め、スマホ一台で提出まで完結できる便利さで、経理のストレスを大幅に軽減します。他会計ソフトからの乗り換えも簡単なので、今すぐ試してみる価値があります。
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よくある質問
確定申告をしなかったらどうなるの？
確定申告をしなければ、本来受けられる控除や還付が受けられず、ペナルティが課されることもあります。
確定申告の内容を間違えてしまった
誤りがあった場合は「修正申告」を行います。税務署に正しい内容を提出し、ペナルティを避けることが重要です。
確定申告の時期はいつ？
確定申告の提出期間は毎年2月16日から3月15日です。
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