スキマバイトでも確定申告は必要？税金がかかる条件と申告の流れを解説

そもそもスキマバイトとは？

スキマバイトとは、働きたい時間や日を自由に選べる短期・単発型の仕事のことです。
主にアプリを通じて募集・応募が行われ、スマホ1つで手軽に働けるのが特徴です。

代表的なサービス：

• タイミー（Timee）：飲食店やイベントスタッフなど
  
• Uber Eats（ウーバーイーツ）：飲食配達
  
• シェアフル、スキマワークス：事務、物流、軽作業など
  

働き方は自由でも、税金のルールは通常の仕事と同じです。収入の金額や契約形態によって、確定申告が必要になる場合があります。

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スキマバイトの収入は「所得」として課税対象

スキマバイトで得た収入は、所得税法上「所得」として扱われます。
ただし、雇用契約なのか、業務委託契約なのかによって扱いが異なります。

契約形態	所得の種類	例
雇用契約（時給・日給制）	給与所得	シェアフルなど一部の短期バイト
業務委託契約（成果報酬制）	事業所得または雑所得	Uber Eats・タイミーなど

アプリごとに契約形態が異なるため、自分が「雇われている」のか「個人として請け負っている」のかを確認することが重要です。

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確定申告が必要になる条件

給与所得者（会社員・パートなど）の場合

会社などから給与をもらっている人は、スキマバイトで得た副収入が年間20万円を超えると確定申告が必要です。
この「20万円ルール」は、給与以外の所得（雑所得・事業所得）が対象です。

ただし、所得税の申告が不要でも、住民税の申告は必要な場合があります。

無職・学生・専業主婦（扶養内）の場合

他に収入がない場合は、年間所得が48万円を超えると確定申告が必要です。
扶養内で働いている場合は、この金額を超えると扶養から外れる可能性があります。

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所得の計算方法

スキマバイトの所得は次のように計算します。

所得 ＝ 収入 − 必要経費

たとえばUber Eatsの場合、売上（配達報酬）から以下のような経費を差し引くことができます。

• 自転車・バイクのガソリン代・修理費
  
• 通信費（スマホ・モバイル通信）
  
• 配達バッグ代
  
• アプリ利用手数料
  

また、短期イベントバイトなどの場合も、交通費や制服クリーニング代などが経費として認められることがあります。

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スキマバイト別の課税区分

サービス	契約形態	所得区分	確定申告の要否
Uber Eats・出前館	業務委託	事業所得 or 雑所得	年間所得48万円超で必要
タイミー	多くは業務委託、一部雇用	雑所得または給与所得	契約内容により異なる
シェアフル	雇用契約	給与所得	勤務先で年末調整可
スキマワークス・LINEスキマバイト	案件により異なる	雑所得・給与所得	条件により申告必要

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業務委託のスキマバイトは「個人事業主」扱い

Uber Eatsなどの業務委託は、雇用契約ではなく「自分で事業を行う」形態です。
そのため、継続して活動する場合は、開業届を出して個人事業主として働くのが基本になります。

開業届を出すと青色申告ができ、最大65万円の控除を受けられるなど、節税面でも有利です。

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確定申告の手順

1. 1年間の収入を確認

アプリの報酬明細や銀行振込履歴から、年間の総収入を集計します。
Uber Eatsなどは「支払調書」が発行される場合もあります。

2. 経費を整理

ガソリン代、通信費、交通費などの経費を記録。領収書は必ず保管します。

3. 所得を計算

収入 − 経費 ＝ 所得
所得が基準額を超える場合、申告が必要です。

4. 確定申告書を作成

国税庁の「e-Tax」または確定申告アプリで作成します。
スマホ申告も可能です。

5. 税務署へ提出

申告期間は毎年2月16日〜3月15日頃。
電子申告または郵送で提出します。

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住民税にも注意

たとえ所得税の確定申告が不要でも、住民税の申告は必要な場合があります。
「副業が会社にバレるのを避けたい」ときは、確定申告書の「住民税は自分で納付（普通徴収）」にチェックを入れましょう。

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扶養・社会保険への影響

親や配偶者の扶養に入っている場合、スキマバイトの収入が増えると扶養から外れる可能性があります。

• 税金上の扶養：年間所得48万円（給与収入103万円）を超えると対象外
  
• 社会保険上の扶養：年間収入130万円（または106万円）を超えると対象外
  

扶養を維持したい場合は、収入をこの範囲内に抑えるよう注意しましょう。

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スキマバイトでも開業届を出すメリット

• 青色申告で最大65万円の控除が受けられる
  
• 経費を幅広く計上できる
  
• 屋号付き口座を作れる
  
• 仕事の信頼性が上がる
  

「副業だけど収入が安定している」「本業にしたい」という人は、開業届の提出を検討してみましょう。

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まとめ

スキマバイトの収入も立派な「所得」として課税対象になります。

• 給与所得者：副収入が年間20万円超で確定申告が必要
  
• 無職・学生・主婦：所得48万円超で確定申告が必要
  
• 業務委託は自分で税金・保険を管理する必要あり
  
• 扶養や社会保険の条件にも注意
  

スキマ時間の働き方でも、正しく申告することが信頼と安心につながります。
特に継続して働く人は、開業届と青色申告を活用して、賢く節税を行いましょう。

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よくある質問

スキマバイトで5万円くらい稼いだだけでも確定申告が必要？

他に収入がなく、年間所得が48万円以下であれば不要です。

タイミーで働いた分は会社が年末調整してくれる？

雇用契約であれば勤務先が年末調整しますが、業務委託契約なら自分で申告が必要です。

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