「NISA口座を利用すれば税金がかからず、確定申告も不要」とよく言われますが、実は特定のケースで申告が必要になることもあります。この記事では、NISAの各制度がどのようなものかを紹介し、確定申告のポイントや注意点について詳しく解説します。
タックスナップは、フリーランスや個人事業主に特化したクラウド型会計ソフトで、”カンタン”・”安心”に特化したスマホだけで経理から確定申告まで完結できるアプリです。特徴的なスワイプ仕分けは、従来と比較し手間を1/10以下に削減することができ、丸投げ仕分けは1,000件を10秒程度で仕分けする画期的な機能です。また安心を担保するために、税理士監修の税務調査リスクチェック機能も搭載。さらに、他の会計ソフトからのデータ移行もスムーズに行え、経理業務を効率的にサポートします。
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NISAの種類は？
新NISAとは
2024年からスタートした「新NISA」は、年間投資上限額が拡充され、資産形成をより効率的に行える制度です。この制度では、「成長投資枠」と「積立投資枠」が組み合わされており、特に長期的な成長を見込める投資と、リスクが低い安定した投資を分けて管理できる点が特徴です。たとえば、成長投資枠では日本株や外国株式への投資が可能で、リスクをとりながら資産を増やすことができます。一方、積立投資枠では安定的なリターンを目指した投資信託などが中心で、初心者でも始めやすいメリットがあります。
つみたてNISAとは
「つみたてNISA」は、長期投資を支援するために設けられた制度で、年間の非課税投資上限額が40万円と限られていますが、非課税期間が20年と長期間にわたるのが特徴です。投資信託やETF（上場投資信託）などの低リスクかつ分散投資を重視した商品が対象となり、初期の資産形成に最適です。小額からの積み立てが可能なため、コツコツと資産を形成したい方に特に人気があり、手数料の低いインデックスファンドなどが好まれています。
原則NISAの確定申告は不要
通常、NISA口座内で得た利益には税金が課されません。一般的な証券口座であれば、売却益や配当金に20.315%の課税がされますが、NISA口座ではこの課税が免除されているため、基本的に確定申告は不要です。しかし、NISA口座の利益は課税対象外のため、誤って確定申告書に記載しないように注意が必要です。非課税であるNISAの取引利益を申告してしまうと、本来かからない税金が計算されてしまうこともあるため、記録管理には注意しましょう。
NISAの確定申告が必要な場合は？
源泉徴収票のない特定口座
一般的に特定口座（源泉徴収あり）を利用している場合、証券会社が源泉徴収を行ってくれるため確定申告は不要ですが、源泉徴収がされていない特定口座や一般口座を利用している場合は確定申告が必要になることがあります。たとえば、配当金を一般口座で受け取った場合や、外国株の配当を受け取った場合は、課税関係を整理して申告を行う必要が生じるケースがあります。
一般口座
一般口座を利用する場合、年間の譲渡益や配当金が一定額を超えると申告が必要です。一般口座では証券会社による自動的な税額計算が行われないため、売却益や配当収入などをすべて手作業で計算し、申告書に記載する必要があります。税制優遇を享受するためにも、利益の発生額に関する基準を確認し、必要な場合には忘れずに申告を行いましょう。
NISAの確定申告における注意点
確定申告において最も重要なのは、NISA口座の利益を一般口座や特定口座と分けて管理することです。非課税枠内の利益は税務上の報告対象外であるため、混同しないように記録管理を行いましょう。また、一般口座や特定口座で利益を出した場合でも、NISA口座との間で税額調整が必要になるケースもあるため、確定申告の際には利益区分に十分注意が必要です。
確定申告に必要な書類
確定申告書
確定申告を行う際の基本書類です。所得内容や控除項目を含めて記入するため、一般口座の収益や配当を含む全体的な収入をまとめておく必要があります。
確定申告書の書き方
確定申告書は「所得税の確定申告書B」を使用します。NISAの利益が非課税であることを理解しつつ、一般口座や特定口座で発生した利益を正確に記入することが重要です。
控除証明書
所得控除を適用する際には証明書が必要です。健康保険料や生命保険料控除、寄附金控除など、各控除に応じた証明書を準備しましょう。
控除証明書の書き方
控除証明書には、控除額が明確に示されていることが必要です。記載内容が不十分な場合、控除が適用されない可能性があるため、保険会社や証明機関から発行されたものを提出しましょう。
所得を確認できるもの
給与明細や年金証明書など、収入を証明できる書類も併せて準備します。
銀行口座がわかるもの
確定申告後に還付金の振込先として指定する銀行口座情報を用意しましょう。
本人確認書類
マイナンバーカードや運転免許証などの身分証明書も必要です。マイナンバーの記載が必要な場合も多いので、事前に確認しましょう。
確定申告は一人でもできるの？
税理士に委託
税理士に依頼すると、専門知識を活かして正確な確定申告が可能です。特に複雑な資産構成や控除が絡む場合、プロに任せることで時間を節約し、不安を軽減できます。
手書きで自分で
手書きで確定申告を行う場合、収入や控除をすべて手作業で記入します。手間がかかる一方で、自分の財務状況を直接把握できる点もメリットです。
確定申告ソフトを使う
確定申告ソフトを使用すれば、自動でデータを入力・整理してくれるため、簡単に申告を完了できます。初心者にも使いやすいものが多く、入力補助やチェック機能を活用することで申告ミスを防げます。
それぞれにかかる料金を比較
税理士に依頼する場合、一般的に3～5万円程度の費用がかかりますが、確実性が高く、安心して任せられます。一方、確定申告ソフトは5,000円～1万円前後の価格帯で提供されており、コストを抑えつつも効率的に申告ができます。手書きでの申告は費用がかかりませんが、時間や手間がかかるため、各方法のメリット・デメリットを考慮して選択すると良いでしょう。
確定申告を簡単にするには
タックスナップは、フリーランスや個人事業主のために開発された画期的なクラウド型会計ソフトです。スマートフォンだけで経理や確定申告をスムーズに完結させることができ、ユーザーの利便性と安心を両立した設計が特長です。
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丸投げ仕分け & スワイプ機能
タックスナップの「スワイプ仕分け」機能は、金融機関と連携していれば、スマホで経費や売上を右、プライベートを左にスワイプするだけで、手間なく直感的に仕分けが完了します。また、「丸投げ仕分け」機能は、スワイプ操作すら省略したい方に最適で、すべての仕分けをタックスナップ側が自動で処理。1,000件の仕分けも約10秒で完了するため、驚くほど効率的に仕分けが行えます。
税理士監修の税務調査リスクチェック
確定申告の際に多くの方が不安を感じるのが税務調査ですが、タックスナップでは税理士監修の「税務調査リスクチェック」機能を搭載。申告内容をシステムがチェックし、リスクのある項目をユーザーに知らせてくれるため、税務調査への対策がしやすくなり、安心して確定申告を完了できます。
他会計ソフトからのスムーズな乗り換え
既に他の会計ソフトを利用している場合も、タックスナップへの移行は非常に簡単です。データのインポート機能が備わっており、過去のデータもシームレスに引き継げるので、乗り換えの手間をかけずにスムーズに使用を開始できます。
スマホで提出まで完結
経理業務の全てがスマホで完結します。確定申告の書類作成から提出まで、スマホでの操作で簡単に進められ、時間と手間を大幅に削減します。
レシート読み取り機能で経費管理が簡単
レシートを手作業で入力する手間を省くため、タックスナップは高精度の「レシート読み取り」機能を搭載。スマホのカメラでレシートを撮影するだけで、瞬時に必要な情報を読み取り、データを自動で整理して仕訳に反映させます。これにより、経費入力のミスを減らし、時間を節約できます。
タックスナップは、シンプルで使いやすく豊富な機能で、フリーランスや個人事業主の経理の手間を劇的に軽減します。今すぐタックスナップを使い始めて、経理業務をもっとスマートにしましょう。
まとめ
NISA口座での利益は基本的に確定申告が不要ですが、ケースによっては必要になることもあります。誤解やミスを防ぐために、取引内容や利用している口座の種類に注意し、必要な場合には確実に申告を行いましょう。
タックスナップは、簡単さと安心感を兼ね備え、フリーランスや個人事業主の経理・確定申告をサポートする強力な会計ツールです。スワイプで手軽に取引を仕分けし、自動仕分けで更に効率を追求。税務調査リスクチェックで安心感を高め、スマホ一台で提出まで完結できる便利さで、経理のストレスを大幅に軽減します。他会計ソフトからの乗り換えも簡単なので、今すぐ試してみる価値があります。
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よくある質問
確定申告をしなかったらどうなるの？
確定申告を怠ると、追徴課税やペナルティが科されることがあります。NISAや一般口座での利益に基づく申告義務を忘れないようにしましょう。
確定申告の内容を間違えてしまった
申告内容にミスがある場合は、修正申告が可能です。誤った情報が発覚する前に自主的に修正することで、追加のペナルティを防ぐことができます。
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