掛け持ちしている人は、年末調整だけでは終わらないことがあります。多く引かれていることも多く、申告すると戻るケースがあります。
この記事のポイント
- 自分に所得税がかかるのは年収160万円超
- 103万円は令和6年分以前の基準
- 親の扶養から外れるのは年収123万円超
- 2つ目以降のバイトは多めに引かれている
- 掛け持ちなら申告すると戻ることが多い
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アルバイトの掛け持ちで確定申告が必要なのは？
掛け持ちしているだけでも、申告が必要になることがあります。
| 状況 | 申告 |
|---|---|
| 合計の年収が160万円超 | 必要 |
| 年末調整をしていないバイトがある | 必要になることがある |
| バイト以外の所得が20万円超 | 必要 |
| 合計の年収が160万円以下 | 義務なし。ただし戻ることが多い |
掛け持ちの場合、年末調整をしてもらえるのは1つの職場だけです。残りのバイト分は自分で精算することになります。
103万円の壁は160万円に変わりました
令和7年分から、自分に所得税がかかるラインは年収160万円です。
| 令和6年分まで | 令和7年分から | |
|---|---|---|
| 基礎控除 | 48万円 | 95万円 |
| 給与所得控除（最低保障） | 55万円 | 65万円 |
| 合計 | 103万円 | 160万円 |
基礎控除は合計所得が132万円以下の人で95万円です（出典：国税庁 No.1199）。
「103万円の壁」という言葉を目安にシフトを調整しているなら、見直す価値があります。57万円分の余裕が生まれています。
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気をつけるラインは3つある
壁と呼ばれるものは一つではありません。制度ごとに別のラインがあります。
| ライン | 何が起きるか | 困るのは誰か |
|---|---|---|
| 年収123万円超 | 親の扶養控除から外れる | 親 |
| 年収160万円超 | 自分に所得税がかかる | 自分 |
| 年収106万円・130万円 | 社会保険に入ることになる | 自分 |
123万円：親の扶養控除から外れる
扶養控除の要件は合計所得58万円以下で、給与だけなら年収123万円にあたります（出典：国税庁 No.1180）。
自分に税金がかかるわけではなく、親の税金が増えるという話です。ここを混同している人が多くいます。
なお19歳以上23歳未満なら特定親族特別控除があり、超えても親の負担は段階的にしか増えません。
160万円：自分に所得税がかかる
これを超えても、超えた部分にかかるだけです。年収165万円なら、課税の対象になるのは5万円分です。
手取りが逆転して減ることはありません。働いた分だけは増えます。
106万円・130万円：社会保険
ここだけは手取りが減る可能性があります。保険料を自分で払うことになるからです。
勤務先の規模などの条件を満たす場合は106万円、それ以外は130万円が目安です。掛け持ちの場合は合算して判定されます。
社会保険の全体像は専門記事にまとめています。
掛け持ちは引かれすぎていることが多い
これが掛け持ち特有の一番大事なポイントです。
2つ目以降のバイトは高めに引かれる
メインのバイト以外は、源泉徴収が高めの計算で行われます。
メインの職場には「給与所得者の扶養控除等申告書」を出しますが、この用紙は1か所にしか出せません。出していない職場では控除を見込まない計算になるため、月々の手取りが少なくなります。
この分は確定申告をすれば精算されます。掛け持ちしていて年収が160万円以下の人は、申告の義務はなくても出せば戻ることが多いと覚えておいてください。
年末調整だけでは完結しない
メインの職場で年末調整をしても、他のバイト分は含まれていません。
本来は全部を合計して税金を計算し直す必要があります。合計の年収が160万円を超えているなら確定申告が必要で、この場合は追加で納めることもあります。
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住民税はもう少し低い位置から
所得税がかからなくても、住民税はかかることがあります。
非課税の基準は自治体ごとに違いますが、年収100万円前後からかかり始めることが多いとされています。金額はお住まいの市区町村で確認してください。
確定申告をすれば住民税の申告は不要です。情報が自治体に回るので、別に手続きする必要はありません。
申告の手順
- すべてのバイトの源泉徴収票を集める — 辞めた職場の分も必要
- 合計して年収を出す
- 控除を引く — 国民年金を自分で払っているならここで引く
- 提出する — 戻る場合は3月15日を過ぎても出せる
源泉徴収票が一枚でも欠けると計算できません。辞めた職場から届いていない場合は、依頼して発行してもらってください。
戻る場合の申告は5年さかのぼれます。過去に掛け持ちしていて申告していない年があれば、見直す価値があります。
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スマホだけで申告を終わらせる方法
掛け持ちの申告は、源泉徴収票を集めて数字を入力するだけです。帳簿をつける必要がないので、スマホで完結できます。
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「初めての確定申告でも迷わずに提出できた」 「他の会計ソフトから乗り換えて、圧倒的にラクになった」 といった嬉しいレビューもいただいています。
App Store確定申告アプリランキング1位を獲得
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（参照：Sensor TowerのApp Storeランキングデータ）
他会計ソフトの約4倍の経費処理スピード
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出典：株式会社タックスナップ 「【比較調査】確定申告アプリ「タックスナップ」、同時間での経費処理件数が他会計ソフトと比較して約4倍を記録。」 （実査運営機関：株式会社アスマーク）
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まとめ
自分に所得税がかかるラインは、令和7年分から年収160万円になっています。103万円は令和6年分以前の基準なので、この数字でシフトを調整しているなら見直してください。
気をつけるラインは3つで、123万円で親の扶養控除、160万円で自分の所得税、106万円・130万円で社会保険です。手取りが減る可能性があるのは社会保険のラインだけです。
そして掛け持ち特有のポイントが、2つ目以降のバイトは高めに引かれていることです。年収が160万円以下でも、申告すれば戻ることが多いので一度確かめてみてください。
よくある質問
Q. アルバイトの掛け持ちで確定申告は必要ですか？
合計の年収が160万円を超える場合や、年末調整をしていないバイトがある場合は必要になります。
Q. 103万円の壁はなくなったのですか？
自分に所得税がかかるラインは、令和7年分から160万円に引き上げられました。基礎控除が95万円、給与所得控除の最低保障が65万円になったためです。
Q. 親の扶養から外れるのはいくらからですか？
合計所得が58万円を超えると外れます。給与だけなら年収123万円にあたります。自分に税金がかかる160万円とは別のラインです。
Q. 掛け持ちしているとなぜ多く引かれるのですか？
扶養控除等申告書は1か所にしか出せないため、出していない職場では控除を見込まない高めの計算になります。確定申告で精算されます。
Q. 年収が160万円以下なら申告しなくていいですか？
義務はありませんが、掛け持ちしているなら多く引かれていることが多いので、申告すると戻る可能性があります。
Q. 過去の年の分も戻りますか？
戻る場合の申告は5年さかのぼれます。掛け持ちしていて申告していない年があれば、まとめて見直してみてください。
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