確定申告が必要な収入の金額は、副業をしているサラリーマン、個人事業主、年金受給者などによって異なります。また、収入が低くても、申告することで税金の還付を受けられるケースもあります。この記事では、確定申告が必要となる収入の基準や申告するメリット、必要書類について詳しく解説します。確定申告の手続きをスムーズに進めるための方法もあわせてご紹介します。
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確定申告が必要な方
確定申告が必要な方の条件は、主な収入源や所得の種類によって異なります。確定申告が必要かどうかの判断は、特に副業や年金、事業収入の有無に関係してきます。以下、具体的なケース別に見ていきましょう。
サラリーマンで副業をしている方
会社から給与を受け取っているサラリーマンの方でも、副業をしている場合は、確定申告が必要になるケースがあります。以下の条件に該当する場合は、確定申告を行わなければなりません：
副業の所得が年間20万円を超える場合：副業による所得が20万円を超えた場合は、確定申告が必要です。副業の所得は「給与」ではなく「雑所得」として扱われることが多く、特に副業で得た収入がアルバイトや個人事業としての収入である場合に該当します。
副業の収入が20万円以下でも申告が必要な場合：所得税法では、副業の所得が20万円以下であれば申告は不要とされていますが、住民税の申告が必要な場合があります。住民税の計算に基づき、各自治体から申告が求められることもあるため、確認が必要です。
個人事業主の方、フリーランスの方
個人事業主やフリーランスは、事業としての収入があるため、所得がどの程度であっても確定申告が必須です。特に、収入が基礎控除額（48万円）を超える場合には、税負担が発生する可能性があるため、正確な申告が必要です。また、以下のような理由で申告は有利になります：
赤字でも申告を行うメリット：個人事業主やフリーランスの方は、年間収入が基礎控除を超えない場合でも、経費を差し引いた後の所得が赤字となる場合、確定申告を行うことで翌年以降の所得と相殺できる「損益通算」の恩恵を受けられることがあります。
節税効果：青色申告を行うことで、最大65万円の青色申告特別控除が適用され、節税効果が期待できます。
年金受給者
年金を受給している方も、年金収入が一定額を超える場合には確定申告が必要です。特に以下の条件に該当する場合に申告が必要です：
年間の公的年金等収入が400万円を超える場合：年金収入が400万円を超える場合は確定申告が必要です。また、公的年金以外に不動産所得や配当所得がある場合も、総所得額に基づいて申告が必要となります。
医療費控除や住宅ローン控除などを申請したい場合：年金収入のみで確定申告が不要な場合でも、医療費控除や住宅ローン控除を申請することで税金の還付を受けられることがあります。
確定申告をしなくてもいい金額
確定申告が不要となる基準は、所得の種類ごとに異なります。ここでは、各収入タイプごとの非課税基準について解説します。
サラリーマンで副業をしている場合
サラリーマンが副業を行っている場合、副業による年間所得が20万円以下であれば、所得税法上、確定申告を行う必要はありません。ただし、前述の通り、住民税の申告が必要なケースもあります。また、20万円以下の所得でも還付を受けられる可能性がある控除（医療費控除など）がある場合は申告を行うことで有利になる場合もあります。
個人事業主の方、フリーランスの場合
個人事業主やフリーランスの場合、年間の所得が基礎控除額（48万円）を超えない場合、確定申告を行う必要はありません。収入が基礎控除額未満であれば所得税が発生しないためですが、赤字がある場合は申告しておくことで翌年の控除に回せるため、有利になることがあります。
年金受給者の場合
年金受給者は、年間の公的年金収入が400万円以下であり、その他の所得が20万円以下の場合には、確定申告は不要です。しかし、医療費控除や寄付金控除を申請することで還付金が発生する場合があるため、還付申告として申告を行うことでメリットが得られることもあります。
確定申告が必要な金額の判定方法
確定申告が必要かどうかの判断は、収入の種類や金額ごとに異なります。各ケースの判定方法を解説します。
サラリーマンで副業をしている場合
サラリーマンが副業をしている場合、副業による年間所得が20万円を超えるかどうかが確定申告の基準となります。副業がアルバイトであっても、自営業での所得であっても、20万円を超えると確定申告が必要です。また、副業所得が20万円以下の場合でも住民税申告が必要なことがあるため、自治体の指示に従いましょう。
個人事業主の方、フリーランスの場合
個人事業主やフリーランスの場合、年間の総所得が基礎控除額の48万円を超えるかどうかで判断します。さらに、事業所得や不動産所得がある場合は、必ず確定申告が必要です。税負担を軽減するためにも、青色申告の活用を検討すると良いでしょう。
所得は低いが、確定申告した方が得な場合
所得が低い場合でも、確定申告をすることで税金の還付が受けられるケースがあります。以下は、確定申告をすることで得られる主なメリットです。
医療費控除：年間で医療費が一定額を超えた場合、医療費控除を申請することで所得税が還付されることがあります。医療費が多い年は積極的に確定申告を行いましょう。
住宅ローン控除：住宅ローンを利用して住宅を購入した場合、確定申告で住宅ローン控除を申請することで、所得税が減額される可能性があります。
ふるさと納税：ふるさと納税を行った場合、確定申告で寄附金控除を申請することで、税負担が軽減されます。
配当控除：株式や投資信託の配当所得がある場合、申告をすることで配当控除を受け、所得税の負担が軽減される可能性があります。
確定申告の必要書類
確定申告には、以下の書類が必要です。これらの書類を正確に準備し、漏れのないようにしましょう。
確定申告書
確定申告書は、収入や控除の内容を記載する書類です。収入の種類に応じて申告書Aや申告書Bを使い分けます。
確定申告書の書き方を解説
確定申告書の記入は、まず収入金額を入力し、次に経費や各種控除を記入します。副業や事業所得がある場合は、申告書Bを使用し、収入と必要経費、控除を正確に記入することが大切です。
控除証明書
控除証明書は、医療費控除や生命保険料控除などの控除を受けるための証明書です。証明書を添付することで、税額を減らすことができます。
所得を確認できるもの
源泉徴収票や収入証明書が該当します。給与所得の場合は源泉徴収票、個人事業主の場合は売上帳簿などが必要です。
銀行口座がわかるもの
還付金を受け取る際に必要です。銀行口座の情報が記載された通帳のコピーなどを添付します。
本人確認書類
マイナンバーカードや運転免許証などのコピーを準備します。
確定申告は一人でもできるの？
確定申告は、方法に応じて自分で行うことも可能です。以下の選択肢から自分に合った方法を選びましょう。
税理士に委託
税理士に依頼することで、複雑な申告も正確に行えます。初めての確定申告や、収入源が多岐にわたる場合には有利です。
手書きで自分で
税務署に設置されている申告書を使い、自分で記入することもできます。費用がかからない点がメリットですが、記入漏れや計算ミスの可能性もあるため注意が必要です。
確定申告ソフトを使う
確定申告ソフトを利用すると、簡単に申告書を作成できます。ソフトの多くは自動計算機能があるため、初心者でも安心して使用でき、e-Taxを通じてオンラインで提出も可能です。
それぞれにかかる料金を比較
税理士に委託：5万円〜10万円
手書きで自分で：無料
確定申告ソフト：無料〜1万円程度
確定申告を簡単にするには
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確定申告の際に多くの方が不安を感じるのが税務調査ですが、タックスナップでは税理士監修の「税務調査リスクチェック」機能を搭載。申告内容をシステムがチェックし、リスクのある項目をユーザーに知らせてくれるため、税務調査への対策がしやすくなり、安心して確定申告を完了できます。
他会計ソフトからのスムーズな乗り換え
既に他の会計ソフトを利用している場合も、タックスナップへの移行は非常に簡単です。データのインポート機能が備わっており、過去のデータもシームレスに引き継げるので、乗り換えの手間をかけずにスムーズに使用を開始できます。
スマホで提出まで完結
経理業務の全てがスマホで完結します。確定申告の書類作成から提出まで、スマホでの操作で簡単に進められ、時間と手間を大幅に削減します。
レシート読み取り機能で経費管理が簡単
レシートを手作業で入力する手間を省くため、タックスナップは高精度の「レシート読み取り」機能を搭載。スマホのカメラでレシートを撮影するだけで、瞬時に必要な情報を読み取り、データを自動で整理して仕訳に反映させます。これにより、経費入力のミスを減らし、時間を節約できます。
タックスナップは、シンプルで使いやすく豊富な機能で、フリーランスや個人事業主の経理の手間を劇的に軽減します。今すぐタックスナップを使い始めて、経理業務をもっとスマートにしましょう。
まとめ
確定申告が必要な金額は、副業や個人事業主、年金受給者などの立場によって異なります。収入が少なくても、医療費控除やふるさと納税などを申告することで税金の還付を受けられる場合もあるため、申告の有無やそのメリットを理解しておきましょう。また、申告をスムーズに行うためには、会計ソフトやスマホアプリを活用するのもおすすめです。
タックスナップは、簡単さと安心感を兼ね備え、フリーランスや個人事業主の経理・確定申告をサポートする強力な会計ツールです。スワイプで手軽に取引を仕分けし、自動仕分けで更に効率を追求。税務調査リスクチェックで安心感を高め、スマホ一台で提出まで完結できる便利さで、経理のストレスを大幅に軽減します。他会計ソフトからの乗り換えも簡単なので、今すぐ試してみる価値があります。
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よくある質問
確定申告をしなかったらどうなるの？
確定申告が必要な場合に申告を行わないと、無申告加算税や延滞税が発生することがあります。また、住民税の通知が遅れる場合もあるため、期日内に申告を行いましょう。
確定申告の内容を間違えてしまった
申告内容に誤りがあった場合は、修正申告を行うことが可能です。税務署で手続きを行うか、e-Taxで修正申告を行いましょう。
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