「個人事業主ばかり優遇されて、ずるいのでは」と思う人は多いかもしれません。けれども、事業を成り立たせるために必要な支出を経費にするのは合法的な節税手段です。実際、プライベートな出費を混ぜると否認されるリスクもあります。本記事では、そうした「ずるい」という声が上がる理由や、正しく経費計上を行うポイントなどを簡潔に紹介します。
タックスナップは、フリーランスや個人事業主に特化したクラウド型会計ソフトで、”カンタン”・”安心”に特化したスマホだけで経理から確定申告まで完結できるアプリです。特徴的なスワイプ仕分けは、従来と比較し手間を1/10以下に削減することができ、丸投げ仕分けは1,000件を10秒程度で仕分けする画期的な機能です。また安心を担保するために、税理士監修の税務調査リスクチェック機能も搭載。さらに、他の会計ソフトからのデータ移行もスムーズに行え、経理業務を効率的にサポートします。
今なら2週間無料で始められるチャンス！
確定申告でカンタンと安心を両立した3つの魅力
個人事業主とは？
法人を設立せず、個人名義で事業を営む人を個人事業主と呼びます。税務署に開業届を出すだけで始められ、利益や損失はすべて事業主個人に帰属します。そのため、資金や責任が個人に直結する点が法人との違いです。
フリーランスとの違いとは
フリーランスは企業に属さず働くスタイルを指す言葉ですが、税務上は個人事業主とほぼ重なります。フリーランスかどうかは肩書きの違いであり、実質的には開業届を出している場合、個人事業主と扱われるケースがほとんどです。
法人との違いとは
法人は設立登記を行い、会社として独立した法人格を持ちます。これにより、責任や資金が会社に帰属するため、社会的信用が得やすいメリットがあります。一方、個人事業主はコストをかけずに開業できるものの、信用面や責任範囲では不利になることもあります。
必要経費を計上するのがずるいといわれる理由
個人事業主は経費計上の裁量が大きいため、プライベートな支出まで混ぜているのではと疑われがちです。会社員に比べると、自由に節税できる幅が広いため、ずるいと見られるのでしょう。
接待交際費
取引先や顧客との飲食費、贈答品代などが該当します。事業に関連する活動ならば経費にできますが、プライベートな交流を混ぜると「経費の悪用だ」と言われる原因になります。
接待交際費とは
関係を維持・拡大する目的で要する支出を指し、飲食費やお中元・お歳暮などが典型例です。あくまで事業に役立つかどうかが判断基準になります。
その他
自宅兼事務所の家賃や光熱費の按分など、個人的な空間や時間との区別が曖昧な場合、「不正な計上をしているのでは」と疑われやすいです。
個人事業主が経費に計上できるものとは
事業を遂行する上で必要な支出ならば概ね経費になります。例としては、仕入れ費用、広告費、消耗品費、通信費、交通費などが挙げられます。高額の設備投資は減価償却の対象になるため、即時全額を経費計上するのではなく数年かけて費用化します。
個人事業主が経費に計上できないものとは
明らかに事業に無関係な出費は経費にできません。私的な旅行や純粋な趣味の費用が典型例であり、家族の個人的な支出も含まれます。
私的な出費
事業と結びつかないショッピングや娯楽費用などは認められません。友人との会食も、ビジネスと無関係なら経費ではなく個人負担となります。
福利厚生費
法人と違い、個人事業主自身の健康診断費や保養費などは経費になりにくいです。従業員がいる場合はその福利厚生が対象になることはありますが、事業主本人には適用されないケースがほとんどです。
資産として減価償却が可能なもの
パソコンや車など、耐用年数がある高額物品は一度に経費計上せず、数年にわたり減価償却を行います。全額を一気に経費にしてしまうと税務調査で指摘される恐れがあります。
その他
保険料や家族の私的支出など、事業目的の根拠を示せないものは対象外です。曖昧な部分も多いため、税理士に確認すると安心です。
個人事業主が経費に計上できるか判断が難しいもの
家事と事業が混在する光熱費や家賃、家族への給与などはグレーな部分が残ります。合理的な按分率を設定し、面積や使用時間などの明確な基準を示せば、税務調査で説明しやすくなるでしょう。
経費計上の際に必要な書類とは
領収書やレシートなど、支出を証明できる書類が重要です。インターネットで取引した場合は、請求書や決済履歴を保存しておきましょう。契約書類があるならさらに信頼度が高まります。
個人事業主になるための方法とは
税務署に「個人事業の開業・廃業等届出書」を提出して始めます。青色申告を希望するなら「所得税の青色申告承認申請書」も忘れずに。必要に応じて業種別の許認可を取得し、事業用の口座やクレジットカードを用意すると経理管理が楽になります。
個人事業主のための節税方法とは
きちんと税法を理解すれば、合法的に納税額を抑えることは可能です。
白色申告ではなく青色申告をする
正規の帳簿を備えれば、最大65万円の青色申告特別控除が受けられます。赤字の繰り越しなどの優遇もあり、多くの個人事業主が活用しています。
控除を利用する
医療費控除や扶養控除だけでなく、小規模企業共済やiDeCoへの加入で掛金全額を所得控除にできます。将来の蓄えと節税を同時に行えるため、活用を検討するとよいでしょう。
経費を計上する
事業に必要な支出は経費になります。交通費や仕入れ代をはじめ、領収書やレシートをしっかり保管し、証拠として示せるようにしてください。
その他
補助金や助成金を受ける方法もあります。適用要件や申請期間を調べ、メリットを得られるか確認すると、有効に資金を確保できるでしょう。
よくある間違いと注意点
プライベートな出費まで経費に含めると、不正として追徴課税を受ける恐れがあります。さらに、領収書がない支出を無理に計上しても、税務署が認めない可能性が高いです。日々の記帳を丁寧に行い、帳簿と証拠書類をきちんと整理しておくことが肝心です。
確定申告を簡単にするには
タックスナップは、フリーランスや個人事業主のために開発された画期的なクラウド型会計ソフトです。スマートフォンだけで経理や確定申告をスムーズに完結させることができ、ユーザーの利便性と安心を両立した設計が特長です。
今なら2週間無料で始められるチャンス！
丸投げ仕分け & スワイプ機能
タックスナップの「スワイプ仕分け」機能は、金融機関と連携していれば、スマホで経費や売上を右、プライベートを左にスワイプするだけで、手間なく直感的に仕分けが完了します。また、「丸投げ仕分け」機能は、スワイプ操作すら省略したい方に最適で、すべての仕分けをタックスナップ側が自動で処理。1,000件の仕分けも約10秒で完了するため、驚くほど効率的に仕分けが行えます。
税理士監修の税務調査リスクチェック
確定申告の際に多くの方が不安を感じるのが税務調査ですが、タックスナップでは税理士監修の「税務調査リスクチェック」機能を搭載。申告内容をシステムがチェックし、リスクのある項目をユーザーに知らせてくれるため、税務調査への対策がしやすくなり、安心して確定申告を完了できます。
他会計ソフトからのスムーズな乗り換え
既に他の会計ソフトを利用している場合も、タックスナップへの移行は非常に簡単です。データのインポート機能が備わっており、過去のデータもシームレスに引き継げるので、乗り換えの手間をかけずにスムーズに使用を開始できます。
スマホで提出まで完結
経理業務の全てがスマホで完結します。確定申告の書類作成から提出まで、スマホでの操作で簡単に進められ、時間と手間を大幅に削減します。
レシート読み取り機能で経費管理が簡単
レシートを手作業で入力する手間を省くため、タックスナップは高精度の「レシート読み取り」機能を搭載。スマホのカメラでレシートを撮影するだけで、瞬時に必要な情報を読み取り、データを自動で整理して仕訳に反映させます。これにより、経費入力のミスを減らし、時間を節約できます。
タックスナップは、シンプルで使いやすく豊富な機能で、フリーランスや個人事業主の経理の手間を劇的に軽減します。今すぐタックスナップを使い始めて、経理業務をもっとスマートにしましょう。
まとめ
個人事業主が経費を計上して節税している姿を見て「ずるい」と感じる人は少なくありません。ただし、税法に則った正当な手段を使っている場合が多く、私的な支出まで経費に含めると違法行為となります。家事と事業の按分や減価償却など、曖昧にしないためのルールがあるため、これらを守りながら正しく節税を行うことが重要です。さらに、青色申告や各種控除制度、会計ソフトの活用で、きちんとした申告を行うと同時に作業負担も軽減できます。
タックスナップは、簡単さと安心感を兼ね備え、フリーランスや個人事業主の経理・確定申告をサポートする強力な会計ツールです。スワイプで手軽に取引を仕分けし、自動仕分けで更に効率を追求。税務調査リスクチェックで安心感を高め、スマホ一台で提出まで完結できる便利さで、経理のストレスを大幅に軽減します。他会計ソフトからの乗り換えも簡単なので、今すぐ試してみる価値があります。
今なら2週間無料で始められるチャンス！
よくある質問
会社員は副業で個人事業主になれる？
会社の規定で副業が禁止されていなければ可能です。給与以外の所得が年間20万円を超える場合は、原則として確定申告が必要になります。就業規則や社会保険の仕組みを確認し、問題がないかチェックしたうえで、副業として開業届を提出しましょう。
確定申告でカンタンと安心を両立した3つの魅力
