個人事業主として事業を始めると、一人で対応しきれなくなるタイミングが訪れる場合があります。そのとき従業員を雇用しようとすると、労働保険や社会保険、源泉徴収などの手続きが必要になります。さらに、家族を従業員にした場合の青色事業専従者給与や、労災保険の特別加入も検討の余地があります。本記事では、必要な流れやポイントを簡潔にまとめました。
タックスナップは、フリーランスや個人事業主に特化したクラウド型会計ソフトで、”カンタン”・”安心”に特化したスマホだけで経理から確定申告まで完結できるアプリです。特徴的なスワイプ仕分けは、従来と比較し手間を1/10以下に削減することができ、丸投げ仕分けは1,000件を10秒程度で仕分けする画期的な機能です。また安心を担保するために、税理士監修の税務調査リスクチェック機能も搭載。さらに、他の会計ソフトからのデータ移行もスムーズに行え、経理業務を効率的にサポートします。
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個人事業主とは？
個人事業主は、法人を設立せずに自分名義で事業を営む形態です。開業届を税務署に提出し、所得税法上の事業所得を申告します。自分が起こした利益と負債がすべて個人に帰属するため、責任の範囲が大きい一方、設立費用がほぼかからない利点もあります。
フリーランスとの違いとは
フリーランスは企業や組織に所属しない働き方を示す概念ですが、税務上は個人事業主と重なることが多いです。つまり、フリーランスという呼称はスタイルを示し、個人事業主という呼称は法律や税法上の立場を表しています。
法人との違いとは
法人は会社法に基づき登記された組織で、法人格を得るため費用と手間がかかります。責任や信用力では法人のほうが有利になる場面がある一方、個人事業主は維持コストが低く、事業規模に応じて簡単に開始できる点が特徴です。
個人事業主が従業員を雇った場合の手続き
個人事業主が初めて人を雇う際、下記の手続きが必要となります。
労働条件の通知
賃金や労働時間、休日などの条件を文書や電子データで明示します。これにより、労働基準法が定めるルールを守ることができます。
労働保険の手続き
従業員を1人でも雇用すれば、労災保険の加入が必須です。雇用保険は週20時間以上などの条件を満たした従業員を対象とするため、その条件を確認して手続きを進めます。
社会保険の手続き
業種や従業員数などにより、健康保険と厚生年金が強制適用となるケースがあります。従業員5人以上の事業所は対象になることが多いので、あらかじめ調べておきましょう。
税務署に届け出を提出
従業員に給与を支払う場合、「給与支払事務所等の開設届出書」を税務署に出し、源泉徴収義務者になることを報告します。
源泉徴収の準備
毎月の給与から所得税を天引きし、国に納付する必要があります。給与計算ソフトや専門家に依頼すると計算ミスを減らせます。
個人事業主が従業員を雇うメリットとは
事業の拡大を見込める
自分だけでは限界を感じる業務を、従業員に割り振ることで売上アップやサービスの強化が期待できます。
仕事内容を任せられ、自分の業務に集中できる
雑務や事務作業を委ねれば、戦略や顧客対応など、個人事業主が注力すべき業務に時間を費やせます。
家族への給与を経費として計上が可能
家族を雇用して正当な給与を払うと、経費扱いにできます。ただし、金額が不自然だと税務上問題視されるため注意が必要です。
青色事業専従者給与の特例とは
家族が事業に専念するなら、青色申告の特例で給与が全額経費になることがあります。要件を満たす必要があるため、事前に調べておきましょう。
その他
従業員がいると顧客への対応力が増し、信頼度が上がりやすいです。作業分担により、新しい企画や販路開拓にもチャレンジしやすくなります。
個人事業主が従業員を雇うデメリットとは
雇用のための手続きが必要
労働条件通知や各種保険手続きなど、事業主の負担が増えます。書類不備で後々トラブルが起きる例もあるため注意が必要です。
従業員の保険料を負担する必要がある
従業員が増えるほど、事業主が支払う社会保険料の額も大きくなります。資金繰りに影響する可能性があるため、十分な計画が求められます。
その他
教育コストや管理コストが発生し、思わぬ人間関係の問題が起きることもあります。正しくマネジメントしないと、事業が停滞しかねません。
労災保険の特別加入が可能な個人事業主
通常、労災保険は従業員向けの制度です。ところが、自ら身体を使う現場作業を行う個人事業主などは、特定条件で「特別加入」できます。建設業の一人親方や中小事業主、海外派遣者などが代表例です。
労災保険の特別加入のメリットとは
特別加入すれば、事業主本人が業務中にケガをした際も労災補償を受けられます。国民健康保険だけでは足りない休業補償給付などをカバーできるため、万が一の安心感が高まります。
労災保険の特別加入の際の必要手続き
特定の団体や組合を通じて手続きを行います。書類審査で業務内容や雇用形態を確認されることがあるため、事前に所轄窓口に問い合わせましょう。
従業員が5人以上の場合
従業員が一定数を超えると、健康保険や厚生年金が強制適用になります。保険料の事業主負担が増える点を踏まえ、加入時期を見落とさないようにしてください。
個人事業主になるための方法とは
個人事業主として始めるには、税務署に開業届を出します。さらに、青色申告を選ぶなら「所得税の青色申告承認申請書」を提出してください。業種によっては営業許可や資格が必要なので、事前に確認を忘れずに行いましょう。
個人事業主のための節税方法とは
売上が増えたら節税策を検討することが大切です。
白色申告ではなく青色申告をする
帳簿の管理が必要ですが、最大65万円の青色申告特別控除や、赤字の繰り越しなど、メリットが多々あります。
控除を利用する
医療費控除や扶養控除に加え、小規模企業共済やiDeCoなどの制度を活用すると、掛金を全額控除にできて手残りが増えやすいです。
経費を計上する
事業に使う支出を経費にすると、課税対象となる所得を抑えられます。家賃や通信費などは合理的に按分し、領収書をきちんと保管しましょう。
その他
補助金や助成金、あるいは節税保険など、状況に応じた最適策を専門家に相談するのもおすすめです。
よくある間違いと注意点
従業員を雇用するとき、書面で労働条件を交付せずに口頭だけに頼ると、後々のトラブルを招きやすくなります。さらに、家族に支払う給与額が不相応だと、税務上否認される恐れがあります。社会保険への切り替え義務を見落としているケースも多いので、勘違いや手続き漏れがないかチェックしておきましょう。
確定申告を簡単にするには
タックスナップは、フリーランスや個人事業主のために開発された画期的なクラウド型会計ソフトです。スマートフォンだけで経理や確定申告をスムーズに完結させることができ、ユーザーの利便性と安心を両立した設計が特長です。
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丸投げ仕分け & スワイプ機能
タックスナップの「スワイプ仕分け」機能は、金融機関と連携していれば、スマホで経費や売上を右、プライベートを左にスワイプするだけで、手間なく直感的に仕分けが完了します。また、「丸投げ仕分け」機能は、スワイプ操作すら省略したい方に最適で、すべての仕分けをタックスナップ側が自動で処理。1,000件の仕分けも約10秒で完了するため、驚くほど効率的に仕分けが行えます。
税理士監修の税務調査リスクチェック
確定申告の際に多くの方が不安を感じるのが税務調査ですが、タックスナップでは税理士監修の「税務調査リスクチェック」機能を搭載。申告内容をシステムがチェックし、リスクのある項目をユーザーに知らせてくれるため、税務調査への対策がしやすくなり、安心して確定申告を完了できます。
他会計ソフトからのスムーズな乗り換え
既に他の会計ソフトを利用している場合も、タックスナップへの移行は非常に簡単です。データのインポート機能が備わっており、過去のデータもシームレスに引き継げるので、乗り換えの手間をかけずにスムーズに使用を開始できます。
スマホで提出まで完結
経理業務の全てがスマホで完結します。確定申告の書類作成から提出まで、スマホでの操作で簡単に進められ、時間と手間を大幅に削減します。
レシート読み取り機能で経費管理が簡単
レシートを手作業で入力する手間を省くため、タックスナップは高精度の「レシート読み取り」機能を搭載。スマホのカメラでレシートを撮影するだけで、瞬時に必要な情報を読み取り、データを自動で整理して仕訳に反映させます。これにより、経費入力のミスを減らし、時間を節約できます。
タックスナップは、シンプルで使いやすく豊富な機能で、フリーランスや個人事業主の経理の手間を劇的に軽減します。今すぐタックスナップを使い始めて、経理業務をもっとスマートにしましょう。
まとめ
個人事業主が従業員を雇うと、労働保険や社会保険、税務署への届出など、手続きが増えます。しかし、適切に進めれば、事業拡大や業務効率化などの恩恵を得られます。さらに、家族を雇う場合は青色事業専従者給与を活用すると、節税効果が期待できます。一方で、保険料負担や教育コスト、書類管理の煩雑さも生じます。労災保険の特別加入でリスク補償を拡充できる点も押さえておくと、安心して事業を展開しやすくなるでしょう。
タックスナップは、簡単さと安心感を兼ね備え、フリーランスや個人事業主の経理・確定申告をサポートする強力な会計ツールです。スワイプで手軽に取引を仕分けし、自動仕分けで更に効率を追求。税務調査リスクチェックで安心感を高め、スマホ一台で提出まで完結できる便利さで、経理のストレスを大幅に軽減します。他会計ソフトからの乗り換えも簡単なので、今すぐ試してみる価値があります。
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よくある質問
会社員は副業で個人事業主になれる？
会社の就業規則に抵触しなければ可能です。ただし、給与以外の所得が増えた場合、確定申告が必要になります。収支をしっかり管理し、税務面でトラブルを起こさないよう注意しましょう。
特別加入の際に健康診断は必要になるの？
危険度の高い業務などに該当すると、特別加入前に健康診断を受けることを求められるケースがあります。団体によって運用が異なるため、加入を検討する際は関係窓口に確認しましょう。
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