近年、フリーランスで働く人が増えています。これに伴い、業務委託という契約形態が注目を集めています。しかしながら、雇用契約と異なる点を理解していないと、思わぬトラブルに発展する恐れがあります。そこで本記事では、個人事業主として業務委託を受ける場合のポイントをまとめました。ぜひ一読してみてください。
タックスナップは、フリーランスや個人事業主に特化したクラウド型会計ソフトで、”カンタン”・”安心”に特化したスマホだけで経理から確定申告まで完結できるアプリです。特徴的なスワイプ仕分けは、従来と比較し手間を1/10以下に削減することができ、丸投げ仕分けは1,000件を10秒程度で仕分けする画期的な機能です。また安心を担保するために、税理士監修の税務調査リスクチェック機能も搭載。さらに、他の会計ソフトからのデータ移行もスムーズに行え、経理業務を効率的にサポートします。
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個人事業主とは？
個人事業主は、法人を設立せずに自分名義で事業を行う人です。税務署へ開業届を提出すれば、誰でも始められます。収益は全て個人所得として扱われるため、経費や税金も自己責任で管理しなければなりません。
フリーランスとの違いとは
フリーランスは、組織に属さず、自由に仕事を請け負う働き方を指す言葉です。実際には、フリーランスの多くが個人事業主として活動しています。つまり、フリーランスという呼称は働き方を表しており、法律上は個人事業主とほぼ同じ意味になります。
法人との違いとは
法人は会社法などに基づいて設立される組織体です。法人格が与えられるため、個人の資産と事業の資産が分かれます。一方で、個人事業主は事業と個人が一体となり、責任も個人に及びます。設立費用がほぼかからない一方、信用度で法人に及ばない場合がある点は注意が必要です。
業務委託とは
業務委託は、企業や個人から仕事を委託され、その成果やサービスに対して報酬を得る契約形態です。基本的には、自分の裁量で働く時間や場所を決められます。ただし、雇用契約ではないため、社会保険や労働基準法の適用は原則ありません。
請負契約とは
請負契約では、完成した成果物に対して報酬が支払われます。たとえば、Webサイト制作やデザイン制作などが該当します。完成物が明確に定義されるため、納品時に支払いが確定する形です。
委任契約とは
委任契約（準委任契約）は、特定の業務を行うこと自体に対して報酬が支払われる契約です。コンサルティングや事務処理の代行などが挙げられます。成果物があいまいになりやすいため、契約書で業務範囲をはっきりさせることが重要です。
業務委託契約書とは
業務委託契約書は、契約の内容や期間、報酬の支払い方法などを明文化する書類です。これがあると、後のトラブルを防ぎやすくなります。特に、完成物の納品基準や、契約解除の条件、秘密保持などを明記しておくことがおすすめです。
個人事業主になるための方法とは
まずは事業内容を決めて、税務署に「個人事業の開業・廃業等届出書」を提出します。次に、青色申告を希望する場合は「所得税の青色申告承認申請書」を期限内に出しましょう。必要な許認可がある業種では、役所などで別途申請が必要です。最後に、事業専用口座やクレジットカードを準備すると、経理管理が楽になります。
個人事業主のための節税方法とは
事業を安定させるには、節税も大切です。収益が上がっても、税負担が大きいと手残りが減少してしまいます。そこで、代表的な節税のポイントを挙げます。
白色申告ではなく青色申告をする
青色申告にすると、最大65万円の特別控除を受けられます。帳簿の作成が必須ですが、赤字を繰り越せるなどの利点も多いため、検討する価値があります。
控除を利用する
医療費控除、扶養控除、社会保険料控除などを使うと、課税所得を下げられます。さらに、小規模企業共済やiDeCoに加入すれば、掛金を全額控除にできるので、一石二鳥の効果が期待できます。
経費を計上する
業務に必要な支出は、経費として計上できます。家賃や通信費、備品代などが該当します。ただし、プライベートな支出と混同しないよう、領収書をきちんと保管してください。
その他
補助金や助成金の情報をチェックするのも有効です。事業内容によっては、自治体や国から支援を受けられる場合があります。さらに、税理士や専門家に相談すると、より細かい節税策を教えてもらえるでしょう。
よくある間違いと注意点
業務委託契約は、雇用契約と混同されがちです。たとえば、残業代や有給休暇は発生しません。さらに、契約書を交わさず口頭だけで合意してしまうと、後に報酬や納品条件で揉めることがあります。加えて、経費として認められない支出を計上すると、税務調査で否認されるリスクが高まるので注意が必要です。
確定申告を簡単にするには
タックスナップは、フリーランスや個人事業主のために開発された画期的なクラウド型会計ソフトです。スマートフォンだけで経理や確定申告をスムーズに完結させることができ、ユーザーの利便性と安心を両立した設計が特長です。
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丸投げ仕分け & スワイプ機能
タックスナップの「スワイプ仕分け」機能は、金融機関と連携していれば、スマホで経費や売上を右、プライベートを左にスワイプするだけで、手間なく直感的に仕分けが完了します。また、「丸投げ仕分け」機能は、スワイプ操作すら省略したい方に最適で、すべての仕分けをタックスナップ側が自動で処理。1,000件の仕分けも約10秒で完了するため、驚くほど効率的に仕分けが行えます。
税理士監修の税務調査リスクチェック
確定申告の際に多くの方が不安を感じるのが税務調査ですが、タックスナップでは税理士監修の「税務調査リスクチェック」機能を搭載。申告内容をシステムがチェックし、リスクのある項目をユーザーに知らせてくれるため、税務調査への対策がしやすくなり、安心して確定申告を完了できます。
他会計ソフトからのスムーズな乗り換え
既に他の会計ソフトを利用している場合も、タックスナップへの移行は非常に簡単です。データのインポート機能が備わっており、過去のデータもシームレスに引き継げるので、乗り換えの手間をかけずにスムーズに使用を開始できます。
スマホで提出まで完結
経理業務の全てがスマホで完結します。確定申告の書類作成から提出まで、スマホでの操作で簡単に進められ、時間と手間を大幅に削減します。
レシート読み取り機能で経費管理が簡単
レシートを手作業で入力する手間を省くため、タックスナップは高精度の「レシート読み取り」機能を搭載。スマホのカメラでレシートを撮影するだけで、瞬時に必要な情報を読み取り、データを自動で整理して仕訳に反映させます。これにより、経費入力のミスを減らし、時間を節約できます。
タックスナップは、シンプルで使いやすく豊富な機能で、フリーランスや個人事業主の経理の手間を劇的に軽減します。今すぐタックスナップを使い始めて、経理業務をもっとスマートにしましょう。
まとめ
業務委託は、フリーランスや個人事業主にとって柔軟な働き方を実現する手段です。しかしながら、雇用契約と違うため、社会保険や労働法などの面で注意が必要になります。さらに、契約書をきちんと作成しないと、後から報酬や成果物の定義でもめやすくなるでしょう。
加えて、個人事業主として活動する場合は、開業届の提出や青色申告の導入、経費管理など、税務関連の手続きが欠かせません。クラウド会計ソフトを使えば、確定申告時の負担を大きく減らせます。
今後、業務委託で仕事を受ける予定があるならば、契約内容をしっかり確認しましょう。そして、節税効果も含めた経理の基本をマスターすると、事業を安定させやすくなります。
タックスナップは、簡単さと安心感を兼ね備え、フリーランスや個人事業主の経理・確定申告をサポートする強力な会計ツールです。スワイプで手軽に取引を仕分けし、自動仕分けで更に効率を追求。税務調査リスクチェックで安心感を高め、スマホ一台で提出まで完結できる便利さで、経理のストレスを大幅に軽減します。他会計ソフトからの乗り換えも簡単なので、今すぐ試してみる価値があります。
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よくある質問
会社員は副業で個人事業主になれる？
会社の就業規則で副業が禁止されていなければ、副業として個人事業主になることは可能です。ただし、給与以外に所得がある場合は確定申告が必要となります。収入をきちんと記録し、経費を正しく計上することで、トラブルを避けながら副業を続けやすくなるでしょう。
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