車は事業に欠かせない資産ですが、取得額をその年の経費として一括計上することはできません。法定耐用年数に基づいて費用配分（減価償却）する必要があります。ところが「中古車を買ったら何年で落とす？」「定率法の償却率っていくつ？」と計算の途中で手が止まりがち。この記事では、どんな条件をそろえれば簡単にシミュレーションができるのか、具体例を交えながら丁寧に解説します。
タックスナップは、フリーランスや個人事業主に特化したクラウド型会計ソフトで、”カンタン”・”安心”に特化したスマホだけで経理から確定申告まで完結できるアプリです。特徴的なスワイプ仕分けは、従来と比較し手間を1/10以下に削減することができ、丸投げ仕分けは1,000件を10秒程度で仕分けする画期的な機能です。また安心を担保するために、税理士監修の税務調査リスクチェック機能も搭載。さらに、他の会計ソフトからのデータ移行もスムーズに行え、経理業務を効率的にサポートします。
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車の減価償却費をシュミレーションするのに必要なもの
車の耐用年数
- 普通自動車：６年
- 軽自動車：４年
中古車の場合は「法定耐用年数 − 経過年数 ＋ 経過年数×20％」で再計算し、小数点以下は切り上げ。最低２年には短縮できます。
新車・中古車
新車は法定耐用年数をそのまま使います。中古車は前オーナーの使用年数（経過年数）を必ず確認し、上記の短縮計算を行います。
普通自動車・軽自動車
排気量や車両区分が異なれば耐用年数も変わり、年間経費額に直結します。購入前にシミュレーションしておくと資金繰りが読みやすくなります。
購入・リース
- 購入：資産計上して減価償却
- ファイナンスリース（所有権移転外リース）：実質購入とみなされ、原則として借手側で資産計上
- オペレーティングリース：賃借料処理。減価償却は不要
車の減価償却の計算方法
定額法
毎年同額を費用化する最もシンプルな方法です。
年額 ＝（取得価額 − 残存価額） ÷ 耐用年数
2016年４月以降に取得した乗用車なら残存価額（いわゆる１円）をゼロにしてOK。期中取得は月割り計算を忘れずに。
例：普通車（新車）を300万円で購入し、年度途中７月に登録した場合
- 年間償却費（６月分）＝300万 ÷ ６年 × ６/12 ＝ 25万円
定率法
初年度に多く費用化し、年々減っていく“加速償却”です。青色申告でも選択には税務署への届出が必要（個人事業主の不動産所得など一部例外）。
年額 ＝ 期首帳簿価額 × 定率法償却率
償却率は耐用年数６年で0.333、４年で0.500。３年目以降に「改定償却率」（１÷残存耐用年数）へ切り替わるステップもあります。
例：軽バン（新車）200万円を４年定率法で償却
- １年目：200万 × 0.500 ＝ 100万円
- ２年目：100万 × 0.500 ＝ 50万円
- ３年目以降は改定償却率で計算
よくある間違いと注意点
- 中古車でも法定耐用年数を適用してしまい、償却期間が長すぎる
- 事業使用割合を按分せずに全額経費計上している
- 期中取得を１年分で計算し、月割りを忘れている
- リース車を単純な賃借料処理にしてしまい、実質購入リースの資産計上を怠っている
こうしたミスは税務調査で指摘されやすいため、シミュレーション時点で必ずチェックしましょう。
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丸投げ仕分け & 業界最速スワイプ機能
タックスナップの「スワイプ仕分け」機能は、金融機関と連携していれば、スマホで経費や売上を右、プライベートを左にスワイプするだけで、手間なく直感的に仕分けが完了します。また、「丸投げ仕分け」機能は、スワイプ操作すら省略したい方に最適で、すべての仕分けをタックスナップ側が自動で処理。1,000件の仕分けも約10秒で完了するため、驚くほど効率的に仕分けが行えます。
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確定申告の際に多くの方が不安を感じるのが税務調査ですが、タックスナップでは税理士監修の「税務調査リスクチェック」機能を搭載。申告内容をシステムがチェックし、リスクのある項目をユーザーに知らせてくれるため、税務調査への対策がしやすくなり、安心して確定申告を完了できます。
他会計ソフトからのスムーズな乗り換え
既に他の会計ソフトを利用している場合も、タックスナップへの移行は非常に簡単です。データのインポート機能が備わっており、過去のデータもシームレスに引き継げるので、乗り換えの手間をかけずにスムーズに使用を開始できます。
スマホで提出まで完結
経理業務の全てがスマホで完結します。確定申告の書類作成から提出まで、スマホでの操作で簡単に進められ、時間と手間を大幅に削減します。
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レシート読み取り機能で経費管理が簡単
レシートを手作業で入力する手間を省くため、タックスナップは高精度の「レシート読み取り」機能を搭載。スマホのカメラでレシートを撮影するだけで、瞬時に必要な情報を読み取り、データを自動で整理して仕訳に反映させます。これにより、経費入力のミスを減らし、時間を節約できます。
タックスナップは、シンプルで使いやすく豊富な機能で、フリーランスや個人事業主の経理の手間を劇的に軽減します。今すぐタックスナップを使い始めて、経理業務をもっとスマートにしましょう。
まとめ
減価償却を正しくシミュレーションするには、「車種」「新車・中古」「取得価額」「耐用年数」「償却方法」の５つを押さえることが出発点です。定額法は計算が簡単、定率法はキャッシュフローが早く回収できる――それぞれの特徴を理解し、事業計画に合った方法を選びましょう。タックスナップを使えば、この一連の試算と仕訳がワンタップで完結し、経理負担を大幅に削減できます。
タックスナップは、簡単さと安心感を兼ね備え、フリーランスや個人事業主の経理・確定申告をサポートする強力な会計ツールです。スワイプで手軽に取引を仕分けし、自動仕分けで更に効率を追求。税務調査リスクチェックで安心感を高め、スマホ一台で提出まで完結できる便利さで、経理のストレスを大幅に軽減します。他会計ソフトからの乗り換えも簡単なので、今すぐ試してみる価値があります。
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よくある質問
中古の普通自動車を購入した場合は？
たとえば３年落ちの普通車を取得したなら、耐用年数は〔６年 − ３年 ＋ ３年×20％〕＝3.6年→切り上げて４年になります。取得価額を４年で定額または定率で配分し、期中取得なら月割り計算を行ってください。
新車の普通自動車を購入した場合は？
法定耐用年数６年をそのまま用います。残存価額を０円にできるため、定額法でも「取得価額 ÷ ６年」でシンプルに計算できます。定率法を選ぶ場合は届出の要否に注意し、償却率0.333を用いて初年度の償却費を算出します。
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