フリーランスとして活動していても、売上がまだ安定せず社会保険料や税負担が家計の重荷になる時期があります。そんなとき「配偶者の扶養に入れれば負担が軽くなるのでは」と考える方は少なくありません。しかし扶養に入るには所得や収入の上限、就業時間、事業形態など複数のハードルがあり、メリットだけでなくデメリットも存在します。本稿では社会保険と所得税の両観点から要件を整理し、扶養入りを検討する際に押さえておきたいポイントをまとめました。
タックスナップは、フリーランスや個人事業主に特化したクラウド型会計ソフトで、”カンタン”・”安心”に特化したスマホだけで経理から確定申告まで完結できるアプリです。特徴的なスワイプ仕分けは、従来と比較し手間を1/10以下に削減することができ、丸投げ仕分けは1,000件を10秒程度で仕分けする画期的な機能です。また安心を担保するために、税理士監修の税務調査リスクチェック機能も搭載。さらに、他の会計ソフトからのデータ移行もスムーズに行え、経理業務を効率的にサポートします。
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個人事業主でも配偶者の扶養に入ることは可能！
結論から言えば、個人事業主であっても一定の所得要件を満たせば配偶者（被保険者）の扶養に入れます。社会保険上は「被扶養者」、所得税上は「配偶者控除・配偶者特別控除の対象」として扱われるためです。ただし売上ベースではなく「事業所得」「年間収入」で判定される点がポイントです。
個人事業主が扶養に入るための要件
社会保険の扶養の場合
健康保険法では、被扶養者の年間収入が130万円未満（被保険者の収入の２分の１未満）であることが基本要件です。個人事業主の場合は事業収入から必要経費を差し引いた「事業所得」で判断されます。さらに週の所定労働時間が被保険者の４分の３未満であることなど、就業実態に関する確認も行われます。
所得税の扶養の場合
所得税法上の配偶者控除を受けるためには、配偶者の合計所得金額が48万円以下であることが条件です。青色申告特別控除後の金額で判定される点に注意が必要です。48万円を超え133万円以下の場合は配偶者特別控除の対象となり、控除額は段階的に減少します。
個人事業主が扶養に入るメリット
所得税などの負担が軽減される
扶養に入れば配偶者控除または配偶者特別控除が適用されるため、世帯全体の所得税・住民税が軽減されます。
社会保険料の負担も軽減される
健康保険・厚生年金の保険料を支払わずに保険証を利用できるため、事業が軌道に乗る前のキャッシュフローを守りやすくなります。
その他
国民年金の第３号被保険者に該当すれば、保険料負担なく基礎年金の受給資格期間に算入される点も長期的メリットです。
個人事業主が扶養に入るデメリット
扶養に入るために所得を抑えると、事業投資や拡大のブレーキになる可能性があります。また将来の年金額は国民年金のみの支給となり、厚生年金に比べ水準が低くなる点も考慮が必要です。
よくある間違いと注意点
開業届を出しているだけで自動的に扶養対象外になるわけではありません。あくまで所得金額と労働時間で判定されるため、経費計上の精度が重要になります。一方で経費を過大計上して所得を下げると、税務調査で否認され扶養から外れる可能性があるため注意が必要です。また130万円の壁と48万円の壁は制度が異なるため、両方を同時に満たす必要がある点を忘れないでください。
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タックスナップは、フリーランスや個人事業主のために開発された画期的なクラウド型会計ソフトです。スマートフォンだけで経理や確定申告をスムーズに完結させることができ、ユーザーの利便性と安心を両立した設計が特長です。
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丸投げ仕分け & スワイプ機能
タックスナップの「スワイプ仕分け」機能は、金融機関と連携していれば、スマホで経費や売上を右、プライベートを左にスワイプするだけで、手間なく直感的に仕分けが完了します。また、「丸投げ仕分け」機能は、スワイプ操作すら省略したい方に最適で、すべての仕分けをタックスナップ側が自動で処理。1,000件の仕分けも約10秒で完了するため、驚くほど効率的に仕分けが行えます。
税理士監修の税務調査リスクチェック
確定申告の際に多くの方が不安を感じるのが税務調査ですが、タックスナップでは税理士監修の「税務調査リスクチェック」機能を搭載。申告内容をシステムがチェックし、リスクのある項目をユーザーに知らせてくれるため、税務調査への対策がしやすくなり、安心して確定申告を完了できます。
他会計ソフトからのスムーズな乗り換え
既に他の会計ソフトを利用している場合も、タックスナップへの移行は非常に簡単です。データのインポート機能が備わっており、過去のデータもシームレスに引き継げるので、乗り換えの手間をかけずにスムーズに使用を開始できます。
スマホで提出まで完結
経理業務の全てがスマホで完結します。確定申告の書類作成から提出まで、スマホでの操作で簡単に進められ、時間と手間を大幅に削減します。
レシート読み取り機能で経費管理が簡単
レシートを手作業で入力する手間を省くため、タックスナップは高精度の「レシート読み取り」機能を搭載。スマホのカメラでレシートを撮影するだけで、瞬時に必要な情報を読み取り、データを自動で整理して仕訳に反映させます。これにより、経費入力のミスを減らし、時間を節約できます。
タックスナップは、シンプルで使いやすく豊富な機能で、フリーランスや個人事業主の経理の手間を劇的に軽減します。今すぐタックスナップを使い始めて、経理業務をもっとスマートにしましょう。
まとめ
個人事業主でも年間所得が一定基準を下回れば配偶者の扶養に入ることができます。社会保険は130万円未満、所得税は48万円以下が主なラインです。扶養に入れば税金と社会保険料の負担が軽くなりますが、事業拡大の制限や将来の年金額への影響も考慮しましょう。タックスナップを使えば所得計算と証憑管理を自動化でき、扶養判定に必要な数字をリアルタイムで把握できます。
タックスナップは、簡単さと安心感を兼ね備え、フリーランスや個人事業主の経理・確定申告をサポートする強力な会計ツールです。スワイプで手軽に取引を仕分けし、自動仕分けで更に効率を追求。税務調査リスクチェックで安心感を高め、スマホ一台で提出まで完結できる便利さで、経理のストレスを大幅に軽減します。他会計ソフトからの乗り換えも簡単なので、今すぐ試してみる価値があります。
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よくある質問
130万の壁ってなに？
社会保険上の被扶養者認定基準で、年間収入が130万円以上になると扶養から外れ自分で社会保険に加入する必要があるラインを指します。
扶養に入るか迷ったらどうすればいい？
まずは年間所得見込みを算出し、扶養に入った場合の社会保険料負担軽減額と事業拡大による収入増を比較検討しましょう。
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