「年末調整」と「確定申告」。これらの手続きはどちらも所得税に関わりますが、性質や対象者が異なります。しかし場合によっては、両方を行う必要が出てきます。特に副業をしている人や、不動産収入がある人、医療費控除を申請したい人などは、注意が必要です。本記事では、確定申告と年末調整の違い、両方を行う必要がある人の特徴、注意点について深堀りし、わかりやすく解説します。
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確定申告と年末調整の違いは？
確定申告とは
確定申告は、1年間の所得に基づいて税額を確定し、税務署に報告する手続きです。この手続きにより、納税が正確に行われるだけでなく、払い過ぎた税金を還付してもらうことも可能です。主に自営業者や特定の控除を申請する人、給与以外の収入がある人が対象となります。
確定申告が必要な主なケース
給与収入が2,000万円を超える人：給与所得控除の上限を超える場合、年末調整だけでは税額の確定ができません。
副業収入が年間20万円を超える人：ネットショップ、フリーランス活動、YouTube収益などが該当します。
複数の雇用先から給与を受け取っている人：掛け持ちのアルバイトなどをしている場合、主たる勤務先以外の給与も申告が必要です。
控除を申請する人：医療費控除、寄附金控除（ふるさと納税）、雑損控除、住宅ローン控除などを受けたい場合。
確定申告の目的は、個人の納税義務を確定させることと、必要に応じて税金を還付または追納することです。
年末調整とは
年末調整は、会社が従業員の1年間の所得税を調整する手続きです。毎月の給与や賞与から天引きされた源泉徴収税額を再計算し、正確な税額を確定させます。会社が従業員の代理として行うため、給与所得者は手続きが比較的簡単です。
年末調整が行われる条件
1年間を通じて同じ雇用主に勤務している給与所得者
臨時雇用でも1カ所から給与を受け取っている場合：アルバイトやパートも含まれます。
扶養控除や保険料控除を申請するための必要書類を提出した人
主な調整対象となる控除
配偶者控除
扶養控除
生命保険料控除
地震保険料控除
基礎控除
確定申告と年末調整を両方行う場合
両方を行う必要がある人の条件
年末調整を済ませていても、以下のケースでは確定申告を行う必要があります。
年末調整済みの方が確定申告を必要とするケース
副業収入が年間20万円を超える場合
会社員やアルバイトをしている人でも、副業で収入がある場合は、年間20万円を超えた時点で確定申告が義務付けられます。
給与収入が2,000万円を超える場合
高額な給与所得者は、確定申告によって追加の税額調整が必要です。
医療費控除を申請する場合
年間の医療費が10万円を超える（または所得の5%以上を支出している）場合に適用される控除で、確定申告が必須です。
住宅ローン控除の初年度
住宅ローン控除を初めて適用する場合、確定申告での手続きが必要です。翌年以降は年末調整で処理できます。
ふるさと納税をしている場合
ワンストップ特例制度を利用しなかった場合、寄附金控除を受けるには確定申告が必要です。
確定申告をした方が得をするケース
寄附金控除や生命保険料控除が年末調整で申告漏れの場合
配偶者控除や扶養控除が年末調整後に変更になった場合
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年末調整と確定申告を両方行う場合の注意点
年末調整を先に完了させる
確定申告を行う際には、年末調整の結果が反映された源泉徴収票が必要です。まずは年末調整を済ませ、その結果を元に申告書を作成しましょう。
注意点
必要書類の漏れに注意：年末調整で提出した控除証明書類も含め、確定申告の際に再度提出が必要になる場合があります。
申告期限を守る：確定申告の期限は毎年2月16日から3月15日までです。期限を過ぎると延滞税や加算税が発生します。
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丸投げ仕分け & スワイプ機能
タックスナップの「スワイプ仕分け」機能は、金融機関と連携していれば、スマホで経費や売上を右、プライベートを左にスワイプするだけで、手間なく直感的に仕分けが完了します。また、「丸投げ仕分け」機能は、スワイプ操作すら省略したい方に最適で、すべての仕分けをタックスナップ側が自動で処理。1,000件の仕分けも約10秒で完了するため、驚くほど効率的に仕分けが行えます。
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確定申告の際に多くの方が不安を感じるのが税務調査ですが、タックスナップでは税理士監修の「税務調査リスクチェック」機能を搭載。申告内容をシステムがチェックし、リスクのある項目をユーザーに知らせてくれるため、税務調査への対策がしやすくなり、安心して確定申告を完了できます。
他会計ソフトからのスムーズな乗り換え
既に他の会計ソフトを利用している場合も、タックスナップへの移行は非常に簡単です。データのインポート機能が備わっており、過去のデータもシームレスに引き継げるので、乗り換えの手間をかけずにスムーズに使用を開始できます。
スマホで提出まで完結
経理業務の全てがスマホで完結します。確定申告の書類作成から提出まで、スマホでの操作で簡単に進められ、時間と手間を大幅に削減します。
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レシートを手作業で入力する手間を省くため、タックスナップは高精度の「レシート読み取り」機能を搭載。スマホのカメラでレシートを撮影するだけで、瞬時に必要な情報を読み取り、データを自動で整理して仕訳に反映させます。これにより、経費入力のミスを減らし、時間を節約できます。
タックスナップは、シンプルで使いやすく豊富な機能で、フリーランスや個人事業主の経理の手間を劇的に軽減します。今すぐタックスナップを使い始めて、経理業務をもっとスマートにしましょう。
まとめ
確定申告と年末調整は、どちらも所得税の確定に必要な手続きですが、役割が異なります。給与所得者であっても、副業収入や特定の控除を申請する場合には両方を行う必要があります。本記事で紹介したポイントを押さえ、正確な手続きを進めましょう。
タックスナップは、簡単さと安心感を兼ね備え、フリーランスや個人事業主の経理・確定申告をサポートする強力な会計ツールです。スワイプで手軽に取引を仕分けし、自動仕分けで更に効率を追求。税務調査リスクチェックで安心感を高め、スマホ一台で提出まで完結できる便利さで、経理のストレスを大幅に軽減します。他会計ソフトからの乗り換えも簡単なので、今すぐ試してみる価値があります。
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よくある質問
年末調整をしなかったらどうなるの？
年末調整を行わない場合、過不足分が調整されず、払い過ぎた税金の還付や不足分の追加納税が行われません。
年末調整の時期はいつ？
通常、11月下旬から12月上旬にかけて行われます。勤務先から書類提出期限の通知が届くので確認しましょう。
確定申告の時期はいつ？
翌年の2月16日から3月15日までです。期間内に申告と納税を済ませる必要があります。
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