ディスクリプション
家賃収入を得ている方は確定申告が必要な場合があります。本記事では、家賃収入に関する税金の仕組み、確定申告が必要な場合や不要な場合、必要書類、経費の詳細、注意点、さらには確定申告を簡単に行う方法まで徹底解説します。不動産オーナー必見の情報をまとめました！
リード文
不動産を活用して家賃収入を得ている方にとって、確定申告は避けて通れない重要な作業です。家賃収入がある場合、一定の条件を満たすと所得税や住民税の申告が必要になります。一方で、適切に経費を計上することで税金を抑えることも可能です。本記事では、確定申告の基礎から、よくある間違いや注意点、申告を簡単にするコツまで、詳しく解説します。不動産オーナーが安心して税務対応できるよう、ぜひ最後までご覧ください。
タックスナップは、フリーランスや個人事業主に特化したクラウド型会計ソフトで、”カンタン”・”安心”に特化したスマホだけで経理から確定申告まで完結できるアプリです。特徴的なスワイプ仕分けは、従来と比較し手間を1/10以下に削減することができ、丸投げ仕分けは1,000件を10秒程度で仕分けする画期的な機能です。また安心を担保するために、税理士監修の税務調査リスクチェック機能も搭載。さらに、他の会計ソフトからのデータ移行もスムーズに行え、経理業務を効率的にサポートします。
今なら2週間無料で始められるチャンス！
確定申告でカンタンと安心を両立した3つの魅力
家賃収入とは
家賃収入は、不動産を貸し出すことにより得られる収入の総称です。以下の項目が含まれます。
家賃収入に含まれるもの
賃貸物件の月額賃料
礼金：入居時に支払われる一時金。課税対象となります。
更新料：契約更新時に支払われる費用（主に関東地方で一般的）。
共益費：管理費や共用部分の維持費として受け取る金額も収入扱い。
駐車場代：敷地内駐車場の使用料。
家賃収入に含まれないもの
未収の家賃：実際に受け取っていない収入は課税対象外。
敷金・保証金：返還予定の場合は収入として計上しません。ただし、返還不要な場合は課税対象となります。
家賃収入の確定申告が必要な場合
家賃収入を得ている場合、以下の条件を満たすと確定申告が必要です。
1. 副業として家賃収入を得ている場合
給与所得がある方が副業として不動産所得を得ている場合、年間の家賃収入が20万円以上になると確定申告の義務が発生します。
2. 主業として不動産収入を得ている場合
不動産所得が主な収入源の場合、金額に関わらず全ての収入を申告する必要があります。
3. 赤字の場合
赤字でも確定申告を行うべきです。理由は、損失を次年度以降の所得と相殺する「損益通算」の恩恵を受けるためです。修繕費や減価償却費が収入を上回る場合に有効です。
4. 特定の所得控除を受けたい場合
医療費控除や住宅ローン控除など、家賃収入以外の所得控除を受けるためには、確定申告が必要です。
家賃収入の確定申告に必要な書類
確定申告をスムーズに進めるためには、以下の書類を事前に準備しておきましょう。
家賃契約書：収入の発生を証明する書類。
収支内訳書：不動産所得に関する収支を詳細に記載します。
経費の領収書や請求書：修繕費、管理費、広告費など。
減価償却費の計算書：建物や設備の減価償却費を計算した書類。
固定資産税の納付書：納税額を証明する書類。
銀行口座の明細書：家賃の入金履歴を確認するため。
確定申告書B：不動産所得を申告するための基本書類。
家賃収入の確定申告が不要な場合
以下の条件を満たす場合、確定申告の義務はありません。
1. 年間の家賃収入が20万円以下
給与所得者で副収入が年間20万円以下の場合、確定申告は不要です。ただし、住民税の申告は必要となることがあります。
2. 特例措置が適用される場合
親族間で無償で貸与する場合や、特定の税制特例が適用される場合、確定申告が不要になるケースがあります。
家賃収入の確定申告をした方がいい場合
義務ではなくても、以下のケースでは確定申告を行うことが推奨されます。
1. 損益通算を活用する場合
例えば、不動産所得が赤字である場合、他の所得（給与所得や事業所得）と相殺することで所得税を減らせます。
2. 節税対策を行う場合
経費計上によって収入を圧縮し、納税額を抑えるための手続きとして確定申告を行うのが効果的です。
家賃収入にかかる税金
所得税
不動産所得は所得税の課税対象です。課税額は収入から経費を差し引いた金額に応じて累進税率が適用されます。税率は5％～45％（令和5年現在）。
住民税
所得税に基づいて計算され、自治体ごとに税率が異なります。一般的に約10％程度。
経費計上できるものとは？
1. 保険料
火災保険や地震保険など、不動産管理に直接関係する保険料。
2. 減価償却費
建物や設備の購入費用を年ごとに分割して計上。
3. 交通費
物件の管理や修繕のための移動費用。
4. 水道光熱費
共有部分の電気代や水道代。
5. 税理士報酬
確定申告を税理士に依頼した場合の報酬。
経費として計上できないものとは？
個人的な生活費
ローンの元本返済分
所得税・住民税
よくある間違いと注意点
経費の過大計上や計上漏れ。
未収家賃の扱いを誤る。
書類の紛失や保管不足。
確定申告を簡単に行うには
タックスナップは、フリーランスや個人事業主のために開発された画期的なクラウド型会計ソフトです。スマートフォンだけで経理や確定申告をスムーズに完結させることができ、ユーザーの利便性と安心を両立した設計が特長です。
今なら2週間無料で始められるチャンス！
丸投げ仕分け & スワイプ機能
タックスナップの「スワイプ仕分け」機能は、金融機関と連携していれば、スマホで経費や売上を右、プライベートを左にスワイプするだけで、手間なく直感的に仕分けが完了します。また、「丸投げ仕分け」機能は、スワイプ操作すら省略したい方に最適で、すべての仕分けをタックスナップ側が自動で処理。1,000件の仕分けも約10秒で完了するため、驚くほど効率的に仕分けが行えます。
税理士監修の税務調査リスクチェック
確定申告の際に多くの方が不安を感じるのが税務調査ですが、タックスナップでは税理士監修の「税務調査リスクチェック」機能を搭載。申告内容をシステムがチェックし、リスクのある項目をユーザーに知らせてくれるため、税務調査への対策がしやすくなり、安心して確定申告を完了できます。
他会計ソフトからのスムーズな乗り換え
既に他の会計ソフトを利用している場合も、タックスナップへの移行は非常に簡単です。データのインポート機能が備わっており、過去のデータもシームレスに引き継げるので、乗り換えの手間をかけずにスムーズに使用を開始できます。
スマホで提出まで完結
経理業務の全てがスマホで完結します。確定申告の書類作成から提出まで、スマホでの操作で簡単に進められ、時間と手間を大幅に削減します。
レシート読み取り機能で経費管理が簡単
レシートを手作業で入力する手間を省くため、タックスナップは高精度の「レシート読み取り」機能を搭載。スマホのカメラでレシートを撮影するだけで、瞬時に必要な情報を読み取り、データを自動で整理して仕訳に反映させます。これにより、経費入力のミスを減らし、時間を節約できます。
タックスナップは、シンプルで使いやすく豊富な機能で、フリーランスや個人事業主の経理の手間を劇的に軽減します。今すぐタックスナップを使い始めて、経理業務をもっとスマートにしましょう。
まとめ
家賃収入の確定申告は、収入の把握と正確な経費計上がポイントです。税務リスクを回避し、正確に申告するために適切な準備を行いましょう。
タックスナップは、簡単さと安心感を兼ね備え、フリーランスや個人事業主の経理・確定申告をサポートする強力な会計ツールです。スワイプで手軽に取引を仕分けし、自動仕分けで更に効率を追求。税務調査リスクチェックで安心感を高め、スマホ一台で提出まで完結できる便利さで、経理のストレスを大幅に軽減します。他会計ソフトからの乗り換えも簡単なので、今すぐ試してみる価値があります。
今なら2週間無料で始められるチャンス！
よくある質問
確定申告をしなかったらどうなるの？
申告漏れの場合、追徴課税や延滞税が課されます。
確定申告の時期はいつ？
毎年2月16日から3月15日までが基本です。
内容を間違えたら？
修正申告が可能です。正しい内容で再提出しましょう。
確定申告でカンタンと安心を両立した3つの魅力
コメント