副業を始めたばかりの方や、会社員として働きながら副業をしている方にとって、確定申告が必要かどうかは分かりにくい部分かもしれません。特に副業で得た収入がどのように税務申告の対象になるのか、どのような手続きを踏めば良いのか悩む人も多いです。この記事では、副業をしている会社員が確定申告を行う必要性と、簡単に申告を済ませる方法について詳しく解説します。
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副業をしている人は確定申告が必要？
副業を行っている場合、収入の内容や金額によっては確定申告が必要になることがあります。まずは「副業」の定義を確認し、それが確定申告にどのように関わるかを見ていきましょう。
副業の定義とは
副業とは、主たる収入源以外で収入を得る活動のことです。近年、働き方が多様化する中で、副業を持つ会社員が増えています。副業の内容は多岐にわたり、アルバイトや個人事業、フリーランスの仕事、不動産収入、株式投資の配当収入などが含まれます。
たとえば、副業として個人事業を行っている人や、短期間のアルバイトで収入を得ている人も副業者とみなされます。また、副業で得た収入が一定額を超える場合、税務上「確定申告」が必要となります。副業の種類によって、確定申告の手続きや提出書類も異なるため、自分の副業がどの所得区分に該当するかを把握することが重要です。
確定申告とは
確定申告とは、個人が一年間で得た全ての収入と控除を申告し、正確な税額を計算して税務署に届け出る手続きです。確定申告によって税務署は納税者の所得に応じた課税額を決定します。会社員であっても、副業で一定額を超える収入がある場合は確定申告が必要です。
確定申告をしなかったらどうなる？
確定申告を行わなかった場合、無申告加算税や延滞税が課される可能性があります。無申告加算税は、納めるべき税額の10〜20％に相当し、長期間にわたって無申告を続けると延滞税が発生する可能性もあります。また、悪質と判断された場合には重加算税が課されることもあります。無申告によるペナルティは後から大きな負担になるため、確定申告はしっかりと行いましょう。
確定申告をする意味とは
確定申告を行うことで、正確な税額を計算でき、過剰な税負担を避けることができます。また、医療費控除や寄付金控除、ふるさと納税といった各種控除制度を活用することで、税額を軽減することも可能です。副業の収入が一定額を超えると確定申告が義務付けられますが、控除を活用することで負担を軽減できるため、確定申告を通じて正確に税額を把握する意義は大きいといえます。
確定申告の対象者
確定申告が必要になる対象者として、副業を持つ会社員や個人事業主、フリーランスが挙げられます。会社員の場合、副業の内容や年間の収入額に応じて、確定申告が必要かどうかが決まります。
副業をしているサラリーマン
会社員で副業をしている場合、給与所得以外に年間20万円を超える所得があると確定申告が必要です。給与所得以外には、アルバイトの給与、物販ビジネスによる収入、また株式などの投資収益も含まれます。20万円以下の収入であれば、確定申告の必要はありませんが、住民税の申告は必要な場合があります。
個人事業主、フリーランス
個人事業主やフリーランスとして収入を得ている場合、たとえ主たる収入源でなくても確定申告を行う必要があります。個人事業主やフリーランスは、収入の大小にかかわらず、所得の正確な把握と申告が求められます。事業に関連する経費も控除対象として計上できるため、領収書や帳簿の管理も重要です。
副業のサラリーマンが確定申告必須になる場合
副業を持つ会社員が確定申告をしなければならないケースは、所得の種類によって異なります。以下に各ケースを詳しく見ていきましょう。
給与所得がある場合
サラリーマンが副業としてアルバイトを行い、給与所得を得ている場合、年間の収入が20万円を超えると確定申告が必要です。たとえば、飲食店で週末だけ働くような場合や、リモートワークで短期のアルバイトをする場合も、年間収入が20万円を超えた時点で申告対象となります。
その場合の必要書類
給与所得の源泉徴収票：アルバイト先から受け取る源泉徴収票を使用します。
控除証明書：生命保険料控除などを受ける場合は、その証明書も必要です。
本人確認書類：確定申告書に添付する本人確認書類（運転免許証など）。
事業所得がある場合
副業として個人事業（例えば、ウェブデザインやライティングなど）を行っている場合は、事業所得として申告する必要があります。事業所得は、収入から必要経費を差し引いた金額が課税対象となります。
その場合の必要書類
事業収入に関する書類：報酬の振込明細や請求書など。
必要経費の証明書類：交通費や通信費など、事業に関連する支出を証明する領収書。
本人確認書類：運転免許証やマイナンバーカードなど。
雑所得がある場合
雑所得は、給与所得や事業所得に分類されない収入で、フリマアプリでの売上や趣味の延長で得た収入などが該当します。副業で得た収入が一時的なものであれば、雑所得として申告することが一般的です。
その場合の必要書類
雑所得の収入証明書類：売上明細や振込記録など。
必要経費の証明書類：販売手数料や配送費などの経費に関する証明書類。
不動産所得がある場合
不動産の賃貸収入がある場合も、副業収入として扱われ、一定額を超えると確定申告が必要です。不動産所得は、賃貸収入から不動産に関わる経費（修繕費や減価償却費）を差し引いた額が課税対象となります。
その場合の必要書類
賃貸契約書：収入源の確認に使用します。
必要経費の証明書類：修繕費や管理費などの領収書。
配当所得がある場合
株式投資で配当収入を得ている場合、配当所得として申告します。株式投資では、源泉徴収ありの特定口座で管理している場合、確定申告の必要がありませんが、総合課税や分離課税として申告することも可能です。
その場合の必要書類
配当金の受取証明書：証券会社からの通知書。
控除証明書：株式投資に伴う税額控除を受ける場合の証明書。
青色申告と白色申告の違い
確定申告には青色申告と白色申告の2種類があり、それぞれに特徴とメリットがあります。特に、青色申告には大きな節税メリットがあるため、副業を行う会社員でも検討する価値があります。
青色申告とは
青色申告は、一定の基準を満たす帳簿を作成し、申告を行う申請方法です。青色申告を行うことで、最大65万円の控除を受けることが可能になります。また、損失が発生した場合には、その損失を3年間繰り越して翌年以降の利益と相殺することもできるため、長期的な節税対策としても有効です。
白色申告とは
白色申告は、青色申告に比べて申請の手続きが簡単で、特別な申請も不要です。ただし、控除額が少ないため、節税効果は限定的です。
青色申告のメリット
青色申告を行う最大のメリットは、最大65万円の控除が得られることです。また、家族への給与を経費として計上することが可能な「専従者給与」制度も利用できます。副業で本格的な収入を得ている場合、青色申告を検討するとよいでしょう。
よくある間違いと注意点
副業の確定申告でよくあるミスとして、所得の分類ミスや控除の適用漏れが挙げられます。特に副業を始めたばかりの方は、税務申告の手続きや提出書類に慣れていないことが多いため、事前に確認しておくことが大切です。また、提出期限を過ぎてしまうと、無申告加算税が発生する可能性があるため、期日を守って申告することも重要です。
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まとめ
副業を行う会社員にとって、確定申告は重要な手続きです。適切に申告することで、税負担を軽減したり、リスクを回避することが可能です。会計ソフトや税理士のサポートを活用しながら、負担を軽減して申告に取り組みましょう。
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よくある質問
確定申告をしなかったらどうなるの？
申告を怠るとペナルティが発生し、最悪の場合は重加算税が課されます。
確定申告の内容を間違えてしまった
修正申告を行うことで、誤りを訂正できます。税務署への相談も有効です。
確定申告の時期はいつ？
確定申告の期間は毎年2月16日から3月15日までです。
確定申告でカンタンと安心を両立した3つの魅力
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