2024年分の確定申告が近づいてきました。会社員、副業をしている方、フリーランスや個人事業主、年金受給者など、さまざまな状況で確定申告が必要な場合があります。確定申告をスムーズに進めるためには、まず必要な書類をしっかりと揃えることが重要です。この記事では、確定申告に必要な書類の内容や、それぞれの書類の書き方・集め方について詳しく解説します。また、確定申告を簡単に行うための便利な方法やポイントについても触れていきます。
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確定申告に必要な書類
確定申告を行うには、申告者の収入や控除内容に応じた書類を集める必要があります。以下に、一般的な確定申告に必要な基本書類を挙げ、それぞれの特徴や取得方法、記載方法について解説します。
確定申告書
確定申告書は、申告者の年間の収入や控除、税額などを記載する最も重要な書類です。この書類には、事業所得や不動産所得、雑所得などの収入の詳細や、医療費控除などの控除項目を記入し、最終的な税額を計算して記載します。
確定申告書には、一般の方や会社員向けの「確定申告書A」と、事業所得や不動産所得がある方が使用する「確定申告書B」があります。また、法人や消費税申告が必要な場合には、別の申告書が必要となります。自身の状況に合った申告書を選び、正確に記入することが大切です。
確定申告書の書き方
確定申告書の書き方は、収入の種類によって異なります。たとえば、給与所得であれば、会社から受け取る源泉徴収票の情報をそのまま転記します。一方、事業所得の場合は売上や経費を記録し、経費を差し引いた金額を所得として記載します。収入の合計額や所得控除額を基に課税所得を計算し、最終的な税額を算出します。税額の計算は複雑になる場合もあるため、税務署に相談するか、会計ソフトを利用するとスムーズに進められます。
控除証明書
控除証明書は、所得税の負担を軽減するための控除を証明する書類です。代表的なものとして、以下のような証明書があります。
生命保険料控除証明書：生命保険会社から発行され、生命保険料に応じた控除を受けるために必要です。
地震保険料控除証明書：地震保険料に対して控除を受けるために使用します。
医療費控除証明書：医療費控除を受けるための証明書で、医療機関の明細やレシートが必要です。
これらの証明書は、支払った金額や契約内容に基づいて各機関が発行するため、年末までに必ず入手し、保管しておきましょう。
控除証明書の書き方
控除証明書には、支払金額や控除額が記載されています。申告書に記載する際は、控除証明書の内容をそのまま反映させるようにし、金額に誤りがないように注意しましょう。医療費控除の場合、医療費の総額と保険金で補填された額を記載し、自己負担額を控除として計上します。
所得を確認できるもの
確定申告には、所得を証明する書類が必要です。これにより、収入の種類や金額が正確に税務署へ報告されます。具体的には、以下のような書類を準備します。
給与所得の源泉徴収票：勤務先から発行されるもので、年間の給与収入や源泉徴収税額が記載されています。
事業所得の収入証明書：個人事業主やフリーランスの場合は、売上台帳や請求書の写し、収入が振り込まれた口座の明細書などが必要です。
不動産所得の収入証明書：賃貸契約書や収入が記載された口座明細、不動産管理会社からの報告書など。
これらの書類は、確定申告書に記載する収入額を証明するものであり、必ず収入の総額と一致させるようにしましょう。
銀行口座がわかるもの
還付金を受け取る際には、銀行口座の情報が必要です。確定申告書に記入する口座情報と同一であることを確認し、誤りがないように注意します。銀行通帳のコピーを添付したり、ネットバンキングでの口座情報を印刷することで証明が可能です。
本人確認書類
本人確認のため、マイナンバーカード、運転免許証、パスポートなどの本人確認書類が必要です。マイナンバーカードを使用する場合は表面と裏面のコピー、その他の書類の場合は2種類以上の証明が求められる場合があります。
青色申告、白色申告を行う場合
青色申告と白色申告では、提出が必要な書類が異なるため、それぞれの方法について確認していきましょう。
青色申告に必要な書類
青色申告を行う場合は、事前に「所得税の青色申告承認申請書」を税務署に提出しておく必要があります。さらに、帳簿の詳細な記載が求められ、次のような書類が必要です。
総勘定元帳や仕訳帳：日々の取引を記録した帳簿で、収入と支出の詳細を管理します。
現金出納帳：現金取引の流れを記録した帳簿で、現金の増減を把握します。
減価償却資産台帳：事業に使用する資産の減価償却額を記録した帳簿です。
青色申告を行うことで、特別控除として最大65万円の控除が適用されるため、帳簿をしっかりと管理し、誤りなく申告することが大切です。
白色申告に必要な書類
白色申告は、青色申告に比べて記帳の義務が簡単で、主に「収支内訳書」のみで済みます。事前申請も不要で、収支の明細を記載する収支内訳書を作成しますが、青色申告のような特別控除はありません。
会社員による確定申告の必要書類
会社員が確定申告を行う場合、主に以下の書類が必要です。
源泉徴収票：勤務先から発行され、年間の給与所得や源泉徴収税額が記載されています。医療費控除やふるさと納税など、年末調整で反映されない控除を受ける際に使用します。
控除証明書：生命保険料控除や地震保険料控除などを受ける際に必要です。
年金受給者による確定申告の必要書類
年金受給者が確定申告を行う場合、以下の書類が必要です。
公的年金等の源泉徴収票：年金機構から送付され、年金収入や源泉徴収税額が記載されています。
医療費控除証明書：医療費控除を申請する場合、医療費の明細書や領収書も必要です。
確定申告をすると還付金を受け取られる人
確定申告を行うことで、以下のようなケースでは還付金を受け取れる可能性があります。
医療費控除：年間の医療費が一定額を超えた場合、医療費控除を申請することで還付を受けることができます。
住宅ローン控除：住宅ローンを利用している場合、初年度には確定申告が必要で、控除により還付金が発生する可能性があります。
ふるさと納税：寄付金控除として適用され、所得税や住民税の還付が受けられます。
確定申告をする必要がない人
以下の条件に該当する場合、確定申告をする必要がありません。
年末調整が完了している給与所得のみの会社員：追加の所得や控除がない場合は申告不要です。
所得が一定額未満の人：パートやアルバイトでの収入が年間103万円以下の場合も申告は不要です。
確定申告の流れ
上記の必要書類を準備
必要書類を一通り揃えることが、確定申告の第一歩です。青色申告や特定の控除を利用する場合は、必要書類を予め確認しておきましょう。
所得と控除の計算
書類が揃ったら、収入と控除額を計算します。控除額が多いほど、課税所得が減少し、結果として納税額が少なくなります。
所得と控除の計算方法
収入の総額を集計し、各種控除額を差し引きます。所得の種類や控除内容に応じて、申告書に記載する正確な数値を求めましょう。
よくある間違いと注意点
確定申告で多いミスには、書類の記載漏れや提出期限の遅れがあります。控除証明書の提出忘れや書類の記載ミスも多いため、事前に書類を確認することが大切です。申告前に必要書類をチェックリストにまとめ、すべて揃っているか確認しましょう。
確定申告は一人でもできるの？
確定申告は自分でも可能ですが、税理士に依頼したり、ソフトを使うことで負担を軽減できます。
税理士に委託
税理士に依頼することで、書類作成や申告が確実に行われます。複雑な収入や経費がある場合に有効です。
手書きで自分で
書類を自分で作成し、税務署に直接提出する方法です。費用はかからず、基本的な確定申告ができる場合におすすめです。
確定申告ソフトを使う
オンラインソフトやアプリで申告ができ、自動計算機能もあるため、初めての方でも簡単に進められます。
それぞれにかかる料金を比較
税理士に委託：5万〜10万円程度
手書きで自分で：無料
確定申告ソフト：無料〜1万円程度
確定申告を簡単にするには
タックスナップは、フリーランスや個人事業主のために開発された画期的なクラウド型会計ソフトです。スマートフォンだけで経理や確定申告をスムーズに完結させることができ、ユーザーの利便性と安心を両立した設計が特長です。
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確定申告の際に多くの方が不安を感じるのが税務調査ですが、タックスナップでは税理士監修の「税務調査リスクチェック」機能を搭載。申告内容をシステムがチェックし、リスクのある項目をユーザーに知らせてくれるため、税務調査への対策がしやすくなり、安心して確定申告を完了できます。
他会計ソフトからのスムーズな乗り換え
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スマホで提出まで完結
経理業務の全てがスマホで完結します。確定申告の書類作成から提出まで、スマホでの操作で簡単に進められ、時間と手間を大幅に削減します。
レシート読み取り機能で経費管理が簡単
レシートを手作業で入力する手間を省くため、タックスナップは高精度の「レシート読み取り」機能を搭載。スマホのカメラでレシートを撮影するだけで、瞬時に必要な情報を読み取り、データを自動で整理して仕訳に反映させます。これにより、経費入力のミスを減らし、時間を節約できます。
タックスナップは、シンプルで使いやすく豊富な機能で、フリーランスや個人事業主の経理の手間を劇的に軽減します。今すぐタックスナップを使い始めて、経理業務をもっとスマートにしましょう。
まとめ
確定申告における必要書類は多岐にわたりますが、適切に準備することでスムーズに進められます。会計ソフトや便利な機能を活用しながら、確定申告を簡単に完了させましょう。
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よくある質問
確定申告をしなかったらどうなるの？
申告を怠ると無申告加算税や延滞税が発生します。最悪の場合は重加算税も発生するため、期日を守りましょう。
確定申告の内容を間違えてしまった
申告内容に誤りがあった場合は、修正申告が可能です。
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