「確定申告って何？」と聞かれても、全くわからないという方は少なくありません。サラリーマンや個人事業主、フリーランスとして働いている人にとって、確定申告はとても大切な手続きですが、難しそうに感じることも多いですよね。この記事では、そんな確定申告の基礎を、小学生でもわかるように簡単に解説していきます。初めて確定申告をする方や、今まで苦手意識を持っていた方にもわかりやすく説明しますので、ぜひ参考にしてください
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確定申告でカンタンと安心を両立した3つの魅力
確定申告とは
まず、確定申告とは何かについて説明します。確定申告は、1年間の収入や経費を国に報告して、所得税を計算し、税金を納める（もしくは返してもらう）ための手続きです。私たちは働いてお金を稼ぐと、その一部を税金として国に納めます。会社員の場合、毎月給料から自動的に税金が引かれているため、普段はあまり意識しないかもしれません。しかし、副業や個人事業主として収入を得ている場合、自分で正しく税金を計算して申告しなければなりません。
確定申告をする意味とは
確定申告をすることで、自分の正しい所得と税金を申告し、必要な分だけ税金を納めることができます。また、場合によっては、税金を払いすぎていることもあり、申告することで「還付金」としてお金が戻ってくることもあります。申告をすることは、適切な納税や税金の払い戻しを受けるための大切なプロセスなのです。
確定申告をしなかったらどうなる？
確定申告をしないと、どうなるのでしょうか？申告をしないまま放置すると、罰金や延滞税が発生する可能性があります。最悪の場合、税務署から調査が入り、税金を追加で請求されることもあります。さらに、税金を意図的に隠そうとした場合は、重加算税という罰金が課されることもあるため、しっかりと期限内に申告することが大切です。
確定申告の対象者
副業をしているサラリーマン
サラリーマンでも、副業で一定の収入を得ている場合は確定申告が必要です。具体的には、副業で年間20万円以上の所得がある場合、確定申告を行う必要があります。例えば、ブログでの広告収入や、趣味で作った作品を販売して得た収入がこれに該当します。副業を始めたばかりの方でも、この基準を超えると確定申告が必要です。
個人事業主、フリーランス
個人事業主やフリーランスとして働いている方は、基本的に毎年確定申告を行う義務があります。なぜなら、会社に所属していないため、自分で税金を計算し、申告しなければならないからです。個人事業主の所得は、売上から経費を差し引いた金額になりますが、これを正しく計算して申告する必要があります。税務署に登録することで、青色申告や白色申告という申告方法を選択でき、それぞれに異なる特典があります。
確定申告をすると還付金を受け取られる人
確定申告を行うと、払いすぎた税金が戻ってくるケースがあります。例えば、医療費が年間で高額になった場合、医療費控除を申請することで還付金が受けられる可能性があります。また、寄付金控除や住宅ローン控除を受ける場合も同様です。サラリーマンでも、生命保険料控除などを適用すれば、払いすぎた税金が戻ってくることがあります。確定申告をすることで、こうした控除を申請でき、税金が戻ってくる可能性があるため、しっかりとチェックしましょう。
確定申告をする必要がない人
一方で、全ての人が確定申告をする必要があるわけではありません。例えば、会社員で、副業をしておらず、会社が年末調整を行っている場合は、基本的に確定申告の必要はありません。また、所得が基礎控除額（現在は48万円）以下の個人事業主やフリーランスも、申告を行う必要がありません。ただし、申告を行うことで税金が還付されるケースもあるため、自分にとって必要かどうかを確認しておくことが大切です。
確定申告の種類
青色申告とは
青色申告は、個人事業主やフリーランスにとって特に有利な申告方法です。複式簿記による記帳が求められるため、手間はかかりますが、その代わりに最大65万円の特別控除を受けることができるというメリットがあります。また、事業の赤字が発生した場合、損失の繰越や繰戻しができるため、長期的に事業を運営する上で非常に有利です。
白色申告とは
白色申告は、記帳が簡単で、特に複式簿記を行う必要がありません。そのため、青色申告に比べて手軽に申告できるのがメリットです。ただし、控除額や税制上のメリットは少なく、事業規模が大きくなる場合や、複雑な経理が必要な場合には青色申告の方が有利です。
確定申告に必要な書類
確定申告書
確定申告を行う際に必要な書類の一つが「確定申告書」です。これは、自分の所得や税額を記載するための基本的な書類です。国税庁のホームページからダウンロードして記入するか、電子申告（e-Tax）を通じてオンラインで提出することもできます。
確定申告書の書き方
確定申告書には、収入や控除額を正確に記入する必要があります。特に青色申告の場合は、損益計算書や貸借対照表の作成も必要です。記入の際は、会計ソフトを使うと自動で計算してくれるため、初心者でも簡単に申告書を作成することができます。
控除証明書
医療費控除や生命保険料控除、寄付金控除を申請する場合、控除証明書が必要です。これらの書類は、保険会社や寄付先の団体から発行されます。証明書を紛失しないよう、しっかり保管しておきましょう。
控除証明書の書き方
控除証明書は、あらかじめ各団体から発行されるため、書き方を記入する必要はありませんが、適切に提出するために整理しておくことが重要です。
所得を確認できるもの
所得を証明するためには、個人事業主やフリーランスであれば、売上に関する帳簿や、経費に関連する領収書が必要です。また、サラリーマンの場合は、会社から発行される源泉徴収票が必要となります。
銀行口座がわかるもの
確定申告で税金の還付を受ける場合、還付金を振り込んでもらうために銀行口座情報が必要です。正しい銀行口座の情報を申告書に記載することで、税金の還付が発生した際にスムーズに受け取ることができます。事業用の口座がある場合は、そちらを使用するのが一般的です。口座情報に誤りがあると、還付金が受け取れないため、正確に記載しましょう。
本人確認書類
確定申告では本人確認書類も必要です。主にマイナンバーカードや運転免許証などが使われます。電子申告（e-Tax）を利用する場合、マイナンバーカードの電子証明書を利用して本人確認を行うことができ、手続きが簡略化されます。紙で提出する場合は、本人確認書類のコピーを添付する必要があるため、事前に準備しておきましょう。
確定申告の流れ
上記の必要書類を準備
確定申告を行うためには、まず必要な書類を揃えることが大切です。先ほど紹介した確定申告書や控除証明書、収入証明、銀行口座情報、本人確認書類をすべて準備しましょう。書類が揃っていれば、申告手続きをスムーズに進めることができます。
所得と控除の計算
次に、自分の所得と控除額を計算します。所得は、年間の売上や収入から必要経費を引いた額で、控除は税金を減らすために使える特別な項目です。所得税はこの「課税所得」に対して計算されます。
所得と控除の計算方法
課税所得は、以下のように計算します。
課税所得 = 総収入額 – 必要経費 – 各種控除額
例えば、個人事業主としての売上が500万円、必要経費が200万円だった場合、課税所得は300万円です。この課税所得に対して、所得税が計算されます。さらに、基礎控除や医療費控除、寄付金控除などの各種控除を適用することで、最終的な課税額が決定します。
よくある間違いと注意点
確定申告では、いくつかのよくあるミスに注意する必要があります。例えば、収入を正しく記載しない、必要な控除を漏らす、控除証明書を添付し忘れるといったミスが多いです。こうしたミスを防ぐために、会計ソフトを利用して自動的に計算するか、事前に書類を確認しておくことが大切です。また、期限内に申告をしなかった場合、延滞税がかかることもあるため、必ず期限を守りましょう。
確定申告は一人でもできるの？
税理士に委託
確定申告が複雑に感じる場合は、税理士に依頼することもできます。税理士は、税金に関する専門家であり、申告の代行やアドバイスをしてくれます。ただし、費用が発生するため、事業規模や手間に応じて判断することが大切です。
手書きで自分で
もちろん、自分で手書きで確定申告書を作成して提出することも可能です。確定申告書は国税庁のホームページからダウンロードでき、手書きで必要事項を記入し、税務署に郵送または持参します。ただし、計算ミスをしないように注意が必要です。
確定申告ソフトを使う
確定申告ソフトを使えば、収入や経費を入力するだけで自動的に計算してくれるため、申告が非常に簡単になります。タックスナップのようなソフトは、スマホでの入力やレシートの読み取り機能を備えており、初心者でも手軽に確定申告を行うことができます。特に青色申告では、複式簿記が必要になるため、ソフトを活用することで記帳作業も大幅に簡略化できます。
それぞれにかかる料金を比較
確定申告にかかるコストは、税理士に依頼するか、自分で行うか、またはソフトを使うかで異なります。税理士に依頼する場合、報酬は一般的に数万円から数十万円かかります。一方、自分で手書きで行う場合は、コストはかかりませんが、時間と手間が大きくなります。確定申告ソフトを利用する場合、数千円から1万円程度で、簡単に申告を済ませることができます。自分の状況に応じて、最適な方法を選ぶと良いでしょう。
確定申告を簡単にするには
タックスナップは、忙しいフリーランスや個人事業主に最適なクラウド型会計ソフトです。スマートフォン1台で、日々の経理業務から確定申告までを簡単に完結させることができます。以下の革新的な機能により、業務効率が大幅に向上します。
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丸投げ仕分け & スワイプ機能
タックスナップの「スワイプ仕分け」機能は、金融機関と連携していれば、スマホで経費や売上を右、プライベートを左にスワイプするだけで、手間なく直感的に仕分けが完了します。また、「丸投げ仕分け」機能は、スワイプ操作すら省略したい方に最適で、すべての仕分けをタックスナップ側が自動で処理。1,000件の仕分けも約10秒で完了するため、驚くほど効率的に仕分けが行えます。
税理士監修の税務調査リスクチェック
確定申告の際に多くの方が不安を感じるのが税務調査ですが、タックスナップでは税理士監修の「税務調査リスクチェック」機能を搭載。申告内容をシステムがチェックし、リスクのある項目をユーザーに知らせてくれるため、税務調査への対策がしやすくなり、安心して確定申告を完了できます。
他会計ソフトからのスムーズな乗り換え
既に他の会計ソフトを利用している場合も、タックスナップへの移行は非常に簡単です。データのインポート機能が備わっており、過去のデータもシームレスに引き継げるので、乗り換えの手間をかけずにスムーズに使用を開始できます。
スマホで提出まで完結
経理業務の全てがスマホで完結します。確定申告の書類作成から提出まで、スマホでの操作で簡単に進められ、時間と手間を大幅に削減します。
レシート読み取り機能で経費管理が簡単
レシートを手作業で入力する手間を省くため、タックスナップは高精度の「レシート読み取り」機能を搭載。スマホのカメラでレシートを撮影するだけで、瞬時に必要な情報を読み取り、データを自動で整理して仕訳に反映させます。これにより、経費入力のミスを減らし、時間を節約できます。
タックスナップは、シンプルで使いやすく豊富な機能で、フリーランスや個人事業主の経理の手間を劇的に軽減します。今すぐタックスナップを使い始めて、経理業務をもっとスマートにしましょう。
まとめ
確定申告は最初は難しく感じるかもしれませんが、基本的な流れや必要な書類を理解すれば、決して難しいものではありません。特に、会計ソフトを使えば、日々の経費管理や申告作業が大幅に簡略化され、初心者でも手軽に対応できるようになります。しっかりと事前準備を行い、期限内に申告を完了させることで、税務トラブルを避け、還付金を受け取ることができます。
タックスナップは、フリーランスや個人事業主に特化したクラウド型会計ソフトで、”カンタン”・”安心”に特化したスマホだけで経理から確定申告まで完結できるアプリです。特徴的なスワイプ仕分けは、従来と比較し手間を1/10以下に削減することができ、丸投げ仕分けは1,000件を10秒程度で仕分けする画期的な機能です。また安心を担保するために、税理士監修の税務調査リスクチェック機能も搭載。さらに、他の会計ソフトからのデータ移行もスムーズに行え、経理業務を効率的にサポートします。
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よくある質問
確定申告をしなかったらどうなるの？
確定申告をしないと、延滞税や無申告加算税が発生する可能性があります。特に、納税額が大きい場合、追加で納める税額がかなり増えることもあります。さらに、税務署から調査が入ると、追加の税金や罰金を支払うことになるケースもあります。税金を意図的に隠していたとみなされた場合には、重加算税が課されることもあり、最悪の場合は刑事罰に発展することもあるため、期限内に確定申告を行うことが非常に重要です。
確定申告の内容を間違えてしまった場合は？
確定申告の内容を間違えた場合でも、修正申告を行うことで対応できます。例えば、収入や控除額を間違えて記入してしまった場合、気づいた時点で早めに修正申告を行いましょう。修正申告を行うことで、正しい金額で再計算され、追加で納税が必要な場合や還付金が増える場合もあります。間違いに気づいたら、放置せずに早めに対応することで、追加のペナルティを避けることができます。
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