自分のブランドの服を企画してネットショップで売る、ミシンで縫ったワンピースをハンドメイドのマーケットに並べる、古着を仕入れてフリマアプリのショップで売る。アパレルのネット販売のお金は、ネットショップやモールからの入金、委託先からの精算、予約販売の代金と入り方がさまざまで、手元には売れていない服や生地も残ります。
確定申告アプリ（会計ソフト）選びは、手数料を引かれた入金と、仕入れや生地の支払いを記録し、年末に残った在庫の金額まで反映して申告を終えられるかで決まります。この記事では、売上にする日と金額、年末の棚卸、自社の服を自分で着たときの扱い、古着の仕入れの決まり、作り方で変わる消費税の区分といったアパレルのネット販売ならではの論点から、おすすめの4本を比較します。
この記事のポイント
- アパレルの店やメーカーに雇われて給与だけをもらい、年末調整を受けているなら、確定申告もアプリも原則不要
- 自分が着ていた服をフリマで売るのは原則非課税だが、仕入れた古着や自社ブランドの服の売上は事業の売上（古着を買い取って売るなら古物商許可が必要）
- 年末に残った服や生地、縫製途中の品は棚卸をして、その分は翌年の経費に回す
- 簡易課税の区分は作り方で変わり、仕入れた服をそのまま売れば第二種、生地を用意して縫製を頼むか自分で縫えば第三種
- 自社の服を自分や家族が着た分は、売ったものとして売上に入れる
- 迷ったら、年末に売れ残った服を棚卸ししたいならタックスナップ、ブランドを広げて人を雇うならfreee、複数の口座をまとめて管理するならマネーフォワード、パソコンでじっくりならやよいの青色申告
確定申告でカンタンと安心を両立した3つの魅力
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- スマホだけ・最短5分で提出完了
- 記入例つきで、書き方に迷わない
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※無料対象はタックスナップの安心プラン利用料です
※タックスナップで開業届をアプリ内提出した方に適用
アパレルのネット販売に確定申告アプリは必要？
アパレルの店やメーカーに雇われて給与だけをもらい、年末調整を受けているなら、確定申告もアプリも原則として必要ありません。一方、自社ブランドの服やハンドメイドの服、仕入れた古着をネットで売って利益が出ている場合は、確定申告が必要になることがあります（国税庁 No.1906 給与所得者がネットオークション等により副収入を得た場合）。
| 働き方 | 確定申告の目安 |
|---|---|
| アパレルの店やメーカーに雇われて働き、年末調整あり | 原則不要（年末調整で完結） |
| 勤めながら、休日に自社ブランドの服や古着をネットで売っている | 給与以外の所得が20万円を超えたら必要 |
| 自社ブランド・ハンドメイドの服・古着の販売を本業にしている | 所得が基礎控除などの合計（令和8年分の基礎控除は合計所得489万円以下で104万円）を超えたら必要 |
| 自分が着ていた服をフリマで売っただけ | 原則として申告不要（生活用の服の売却は非課税。1個30万円を超える貴金属などは除く。国税庁 No.3105） |
ここでいう所得は、売上の総額ではなく仕入れや生地代、送料、手数料などの経費を引いた金額です。所得税の申告がいらない場合も、住民税の申告は別に必要になることがあります。店頭で業務委託の販売員として働く人の申告は、こちらの記事で解説しています。
古着を仕入れて売るなら古物商許可が要る
古着を買い取ったり仕入れたりして売るなら、公安委員会の古物商許可が必要です（e-Gov法令検索 古物営業法）。警察庁の解釈では、一度でも消費者の手に渡った服は、タグ付きの未使用品でも古物に当たります。副業として臨時に行う場合も営業に当たるとされています（警察庁 古物営業法等の解釈運用基準）。
一方、自分が着ていた服を売るだけなら許可はいりません。問屋やメーカー、OEM工場から新品を仕入れて売る場合も、古物の買い受けには当たりません。申請先は主たる営業所の所在地を管轄する警察署で、東京都では手数料が19,000円です（警視庁 古物商許可申請）。扱う商品ごとに必要な許可は、こちらの記事で一覧にしています。
青色申告65万円控除はアプリで取れる？
取れます。服の販売を事業として続けるなら、開業届と青色申告承認申請書を出しておけば、最大65万円の控除が受けられます。65万円控除には複式簿記の帳簿が必要ですが、確定申告アプリなら取引を入力するだけで自動で出来上がります。e-Taxで提出すれば控除額は55万円ではなく65万円になります。令和9年分からは、紙で提出すると控除は10万円になり、e-Taxでの提出が65万円の条件になります（財務省 令和8年度税制改正の大綱）。
税理士に頼むのとどちらがいい？
ひとりでブランドやネットショップを運営している程度なら、費用の面では確定申告アプリで十分です。販路がいくつかあっても、売上と仕入れを1件ずつ記録し、年末に在庫を数えれば申告書は作れます。相場を比べてみます。
| 依頼方法 | 費用の目安（年間） |
|---|---|
| 税理士に記帳から丸ごと依頼 | 10〜20万円 |
| 税理士に申告書作成だけスポット依頼 | 5〜10万円 |
| 確定申告アプリ | 1〜3万円台 |
アプリなら年1〜3万円台で利用料は経費にできる
確定申告アプリの利用料は年間1〜3万円台で、服の販売を事業として申告する人は全額をその年の経費にできます。ネットショップの利用料や梱包資材と同じく、商売を回すための費用です。
税理士に頼んだほうがいいのはこんな場合
スタッフを雇って給与を払うようになった、海外からの輸入仕入れが増えた、売上が1,000万円に近づいてきた、法人化を考えているという場合は、税理士に相談する価値があります。給与の源泉徴収や関税・輸入の消費税、課税事業者になったときの計算など、手続きが一気に増えるためです。
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アパレルのネット販売で確定申告アプリを選ぶ4つの基準
アパレルのネット販売のアプリ選びは、①ネットショップやモールの入金を、手数料を引かれる前の売上と手数料に分けて記録できるか、②仕入れや生地・資材のレシートと請求書を、その場で撮って記録できるか、③年末に数えた在庫の金額まで、スマホだけで申告に反映できるか、④作り方で変わる消費税の区分や在庫の扱いを質問できる窓口があるか、の4つで決まります。どれも「売れるまで服が在庫として残り、販路ごとに入金の形が違う」というこの商売の構造から来る基準です。
ネットショップやモールの入金を、手数料を引かれる前の売上と手数料に分けて記録できるか
ネットショップやモール、フリマアプリからの入金は、販売手数料や決済手数料、振込手数料を引かれた金額で振り込まれます。入金額だけを売上にすると、売上と手数料の両方が実際より小さく記録されてしまいます。手数料を引かれる前の売上と、引かれた手数料を分けて記録できるかが最初の基準です。
仕入れや生地・資材のレシートと請求書を、その場で撮って記録できるか
生地屋や問屋での仕入れ、ボタンやファスナー、ネームタグ、梱包用の袋や箱と、服を作って届けるまでの支出は細かく、買い先もばらばらです。古着の仕入れは1着あたりの金額が小さく、件数が多くなります。レシートや請求書を受け取ったその場で撮り、仕入れと資材を分けて記録できるかを確認しましょう。
年末に数えた在庫の金額まで、スマホだけで申告に反映できるか
服の販売では、仕入れた服や生地のうち年末に残った分はその年の経費になりません。12月31日に数えた在庫の金額を申告書に入れて、はじめて正しい所得が出ます。在庫の金額の入力から申告書の作成、e-Taxでの提出までスマホだけで終わるかを確認しましょう。新作の撮影や発送に追われる時期でも、手元で進められます。
作り方で変わる消費税の区分や在庫の扱いを質問できる窓口があるか
「OEMで作った服は小売？製造？」「売れ残ったシーズン落ちの服はどう数える？」「自分で着たサンプルは売上になる？」。服の販売には、判断に迷う点が少なくありません。チャットやLINEで質問できる窓口があると、申告の直前で手が止まることを防げます。
アプリ選びでよくある失敗
よくある失敗は次の3つです。どれも「手数料を引かれる前の売上と、在庫として残った服を分けて記録できるか」を基準に選べば避けられます。
- ネットショップの入金額だけを売上にして、手数料を経費に入れ忘れる
- 年末に残った服や生地を数えず、仕入れた全額をその年の経費にしてしまう
- 自分で着た自社の服や、知人に贈った服を売上に入れ忘れる
アパレルのネット販売におすすめの確定申告アプリ4選
年末に売れ残った服を棚卸ししたいならタックスナップ、ブランドを広げて人を雇うならfreee、複数の口座やカードをまとめて管理するならマネーフォワード、パソコンでじっくり進めるならやよいの青色申告が有力です。まずは最安プラン同士の比較表で全体像をつかんでください。
| アプリ名 | スマホ完結度 | レシート撮影上限（最安プラン） | カード・口座連携の自動仕訳 | 月額（最安・年払い・税抜） |
|---|---|---|---|---|
| タックスナップ | ◎ 提出まで完結 | 無制限 | ◎ 連携明細をAIが自動仕訳・スワイプで確認するだけ | 980円・無料トライアルあり |
| freee | ○ | 月5枚 | ○ 自動で経理 | 980円・無料お試しあり |
| マネーフォワード | ○ | 月15件（超過は上位プランへ） | ◎ 連携できる金融サービスが豊富 | 900円・無料トライアルあり |
| やよいの青色申告 | △ パソコン前提 | 対応（上限の公表なし） | ○ スマート取引取込 | 初年度無料あり |
年末に売れ残った服を棚卸ししたいならタックスナップ
タックスナップはスマホ完結に特化した確定申告アプリで、自社ブランドやハンドメイドの服をネットで売る人や、古着を仕入れて販売する人に向いています。ネットショップやモールからの入金と、仕入れや生地の支払い、年末に残った在庫の金額を1つにまとめて、発送の合間にも申告まで進められます。
おすすめポイント
- 年末に数えた売れ残りの服の金額は、確定申告書の作成画面の「仕入れの在庫がある」から期末棚卸高として入力するだけで売上原価に反映され、手数料を引かれた入金も、売上と支払手数料に分けて記録できる（出典: https://help.taxnap.com/仕入れの在庫が残っている ）
- 連携したカードの明細は、特許を取得した「スワイプ仕分け」（右＝経費・左＝プライベート）で1件ずつ切り分け＝生地や資材の通販、梱包材の支払いも、発送の待ち時間に片づく（出典）
- 仕入れや資材のレシートはカメラで撮るだけ（読み取り枚数無制限・カンタンプラン以上）。「これは経費になる？」と迷ったら「みんなはどうしてる」機能で同じ職種の判断を確認できる
- スワイプと丸投げ仕分け（1,000件最短3秒・安心プラン以上）で、複式簿記の知識ゼロでも青色申告65万円控除に必要な帳簿と書類を作れる（白色申告の収支内訳書にも対応）
- マイナンバーカードがあれば、申告書の作成からe-Taxでの提出（電子申告）まですべてスマホだけで完結＝パソコンを開かなくても、梱包と発送の合間に申告を進められる
- 職種に合わせた職種特化モードで、税理士監修のAIが9割以上の精度で勘定科目を自動判定（出典）
- 消費税の申告にも最安のカンタンプランから対応＝卸先のセレクトショップに求められてインボイス登録をし、2割特例を使う場合も同じアプリで完結できる
- 最安のカンタンプランは年払いで月980円（税抜・年額11,760円）。2026年確定申告期間の全29日間、App Storeランキング確定申告アプリ内1位（Sensor Tower）で、無料トライアルから始められる
- 24時間のAIチャットに加え、LINEで専門スタッフに相談できる（カンタンプラン以上）＝「自分で着た自社の服はどう記録する？」という迷いも、発送の後に聞ける
- 登録者40万人超の税理士YouTuber・ヒロ税理士が監修した税務調査リスクチェックと、追徴課税時に利用料を全額返金する保証（安心プラン）
こんな人に向いている
- ネットショップ・モール・フリマアプリと、販路をいくつも持っている
- 年末に売れ残った服や在庫の金額を、申告書にきちんと反映したい
- 仕入れや資材のレシートが毎週のようにたまる
- パソコンを開く時間がなく、スマホだけで申告を終えたい
ブランドを広げて人を雇うならfreee
freeeは○×の質問に答える形式で申告書を作れる、初心者向けの設計が特徴の会計ソフトです。実店舗を開いてスタッフを雇う、セレクトショップへの卸が増えて請求書を出す件数が多くなったなど、ブランドを事業として広げたい人、将来は法人化も考えている人に向いています。
おすすめポイント
- ○×の質問に答えるだけで確定申告書を作成できる
- 請求書の発行や給与計算までシリーズでそろう
- 法人化したあとも法人向けfreee会計にデータを引き継げる
こんな人に向いている
- 実店舗を開く、スタッフを雇う予定がある
- 卸先が増え、請求書を出す取引が多い
複数の口座やカードをまとめて管理したいならマネーフォワード
マネーフォワード クラウド確定申告は、連携できる金融機関の多さが強みです。ネットショップやモールの売上の受け取り口座、仕入れに使うカード、生活費の口座と、お金の出入り口が多い人に向いています。
おすすめポイント
- 連携できる銀行・カード・電子マネーなど金融関連サービスが豊富
- 家計簿アプリ「マネーフォワード ME」と組み合わせて家計と事業をまとめて把握できる
- レポート機能で月ごとの収支を見える化できる
こんな人に向いている
- 売上の受け取り口座やカードが複数ある
- 生活費と服の販売の収支をまとめて管理したい
パソコンでじっくり進めたいならやよいの青色申告
やよいの青色申告 オンラインは、会計ソフトの老舗・弥生のクラウド版です。商品の登録や在庫の表をパソコンで管理していて、帳簿や決算書も大きな画面で確認しながら進めたい人に向いています。
おすすめポイント
- セルフプランは初年度無料で始められる
- 画面の大きいパソコンで決算書までじっくり作り込める
- 老舗ならではのサポート体制（プランにより電話・チャット）
こんな人に向いている
- 帳簿や決算書はパソコンでまとめて進めたい
- まず無料で1年試したい
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アパレルのネット販売の確定申告で注意したいポイント
アパレルのネット販売でつまずきやすいのは、売上にする日と金額・年末の棚卸・経費の線引き・自社の服の自家消費・古着の仕入れの記録・消費税と個人事業税・副業と扶養の7つです。順に整理します。
売上にする日と金額は、売り方で変わる
服の売上は、原則としてお客さんに引き渡した日の売上です（国税庁 所得税基本通達36-8）。予約販売や受注生産で12月に代金を受け取っても、発送して引き渡すのが翌年なら、翌年の売上になります。委託販売は、委託先が服を売った日が売上の日です。
ネットショップやモールの入金は、手数料を引かれた金額で届きます。手数料を引かれる前の金額で売上を記録し、手数料は経費にすると、売上と経費の両方が正しく出ます。消費税では、委託販売の売上は委託先が受け取った金額で計算するのが原則で、すべての委託販売で手数料を引いた後の金額にそろえている場合はその方法も認められます（国税庁 消費税法基本通達10-1-12）。
- ネットショップ・モール：発送して引き渡した日に、手数料を引かれる前の金額で記録
- 予約販売・受注生産：代金を受け取った日ではなく、引き渡した日に記録
- 委託販売・ポップアップの委託：委託先が売った日に、委託先の精算書をもとに記録
- 自社のイベント販売：売った日に、売れた点数と金額をその日のうちに記録
年末に残った服・生地・縫製途中の品は棚卸をして翌年に回す
仕入れた服や作った服、生地やボタン、縫製途中の品のうち、12月31日に残っている分は数えて「棚卸」をし、その分は翌年の経費に回します（e-Gov法令検索 所得税法施行令3条）。年末にまとめて仕入れても、残った分は経費にならないので、所得は減りません。委託先に置いてあってまだ売れていない服も、自分の在庫として数えます。
在庫の金額の出し方は、届け出をしなければ「最終仕入原価法」（年の最後に仕入れたときの単価で計算する方法）になります。季節商品の売れ残りで通常の価格では売れないことが明らかな場合や、型崩れ・棚ざらしで価値が下がった場合は、12月31日の価額で評価できることがあります（国税庁 所得税基本通達47-22〜47-24）。値下がりしただけでは認められないので、売れ残りの実績や値下げの記録を残しておきましょう。
ネット販売で在庫を扱うときの基本は、こちらの記事でも解説しています。
仕入れや生地は経費、私服として着る服は経費にならない
仕入れた服や古着、生地、副資材、縫製を頼んだ工賃、送料、ネットショップの手数料、梱包資材、撮影や広告の費用は、服の販売の経費にできます。仕入れにかかった送料や関税は、仕入れた服の金額に含めて計算します。梱包用の袋や箱、ショップカードは、毎年おおむね同じ量を買って使っているなら、毎年続けることを条件に、買った年の経費にしてかまいません（国税庁 所得税基本通達37-30の3）。
一方、自分が普段着るために買った服は、アパレルの仕事をしていても経費にはなりません。デザインの参考に買った他社の服や、量産前の試作サンプルは、商品づくりのための支出として経費にできる場合があります。ただし、扱いを名指しした国税庁の資料はないので、買った目的と、その後どう使ったかを記録しておきましょう。
ミシンやアイロン、撮影用のカメラは、10万円未満なら買った年の経費、10万円以上20万円未満なら3年に分けて経費にできます。青色申告なら、2026年4月以後に買った40万円未満のものは、合計300万円まで一度に経費にできます（国税庁 No.2100 減価償却のあらまし）。それ以上の工業用ミシンなどは、種類ごとに決められた年数で分けて経費にします。
自社の服を自分や家族が着たら売上に入れる
販売用の服を自分や家族が着たり、知人に贈ったりした分は、売ったものとして売上に入れます。金額は原則として通常の販売価格ですが、仕入れ値以上で、販売価格のおおむね70%以上の金額を帳簿に記録していれば認められます（国税庁 所得税基本通達39-1・39-2）。たとえば、10,000円で売っているシャツを自分で着るなら、7,000円以上で記録します。
消費税の申告をしている人は、目安が違います。消費税では、自分や家族が着た分（家事消費）について、仕入れ値以上で、販売価格のおおむね50%以上の金額を売上にしていれば認められます（国税庁 No.6317 個人事業者の自家消費の取扱い）。撮影で着た服を販売に戻すのか、自分のものにしたのかは、その都度メモしておくと説明しやすくなります。
古着をフリマで仕入れるときは、相手の確認と記録が要る
古物商は、古着を買い受けるときに相手の住所・氏名・職業・年齢を確認し、取引の内容を帳簿に記録する必要があります（e-Gov法令検索 古物営業法15条・16条）。古物営業法では、原則として対価の総額が1万円以上の仕入れで相手の確認と古物台帳への記載が必要で、フリマアプリでの仕入れも同じだと国税庁の資料で説明されています。顔を合わせない取引の確認は、決められた方法で行います。
消費税を一般課税で計算する古物商が、インボイスのない個人などから販売用の古着を買い受けた場合は、一定の事項を帳簿に書いて保存すれば、仕入れの消費税を控除できます。これを古物商等特例といいます（国税庁 インボイス制度に関するQ&A 問106-2）。ネットで古着を売る場合は、許可を受けた公安委員会名と許可証番号、氏名をショップに表示することも必要です。
消費税の区分は作り方で変わり、個人事業税は物品販売業になる
簡易課税を選ぶと、仕入れた服をそのまま売るか、生地から作るかで事業区分が変わります。他社から仕入れた服に自社のネームやタグを付けるだけなら、形を変えずに売る扱いです。一方、生地を自分で買って縫製を頼む製造問屋や、自分で縫って売る場合は第三種です（国税庁 消費税法基本通達13-2-2・13-2-5）。
| 売り方・作り方 | 簡易課税の事業区分 | みなし仕入率 |
|---|---|---|
| 仕入れた服や古着を、そのまま消費者に売る | 第二種事業（小売業） | 80% |
| 仕入れた服を、セレクトショップなどの事業者に卸す | 第一種事業（卸売業） | 90% |
| OEM工場から完成品を買い、自社のタグを付けて売る | 第二種事業（事業者への卸は第一種）になりうる。契約の中身で変わる | 80%（卸は90%） |
| 生地を自分で買い、縫製を工場に頼んで売る | 第三種事業（製造問屋） | 70% |
| 自分で縫った服を売る | 第三種事業（製造小売） | 70% |
| お客さんの服のお直しやリメイクの代金 | 第五種事業（サービス業） | 50% |
お客さんの服のお直しは、日本標準産業分類で衣服裁縫修理業（生活関連サービス業）に当たるため第五種です。ほかの事業者から生地の支給を受けて縫製だけを請け負う加工賃は第四種になります（国税庁 消費税法基本通達13-2-7）。OEMは、生地をこちらで用意するか、仕様をどこまで指示するかで区分が変わることがあります。古着を洗ったり直したりしてから売る場合の区分も、国税庁の資料で名指しされていません。迷うときは、契約書や作業の中身を持って税務署に確認しましょう。区分を分けて記録していない売上は、営んでいる事業のうち一番低いみなし仕入率で計算されます（国税庁 No.6505 簡易課税制度）。
消費税の申告が必要になるのは、原則として2年前の課税売上が1,000万円を超えた年か、インボイス登録をした場合です。服は軽減税率の対象ではないので10%です。登録した場合は、令和8年分までは2割特例、令和9年分・10年分は3割特例が使えます。一般課税で、インボイスのない仕入れ先から仕入れた分は、令和8年9月までは消費税相当額の80%、令和8年10月から令和10年9月までは70%を控除できます（国税庁 インボイス制度に関するQ&A 問113）。
個人事業税は、服の販売は物品販売業、自分で作って売る場合も製造業で、どちらも第一種事業として事業の所得から年290万円の事業主控除を差し引いた残りに税率5%がかかります（東京都主税局 個人事業税）。事業の所得は、青色申告特別控除を差し引く前の金額で計算します。
副業は「20万円」と住民税、扶養のラインを確認する
会社に勤めながら休日に服をネットで売っているなら、給与以外の所得が20万円を超えると確定申告が必要です。20万円以下でも住民税の申告は必要です。勤め先の就業規則で副業が認められているかも、事前に確かめておきましょう。アパレルの会社に勤めている場合は、自社と競合するブランドの販売が禁止されていることもあります。
家族の扶養に入っている人は、税金の扶養は令和8年分は合計所得62万円以下（給与だけなら年収136万円以下）が基準です（国税庁 No.1191 配偶者控除・財務省 令和8年度税制改正の大綱）。服の販売の所得は、売上から仕入れや経費を引いた金額で判定します。社会保険の扶養は年収130万円未満が目安で、事業の収入をどう数えるかは加入している健康保険によって違います。
新作づくりと発送の合間に確定申告を終わらせる方法
コツは、申告期にまとめてやろうとせず、入金があるたびに売上と手数料を分けて記録し、仕入れや資材のレシートはその日のうちに撮っておくことです。ネットショップやモールの売上は、入金明細や売上の明細をダウンロードして月ごとに照らし合わせる。生地や資材の通販はカード連携で自動で取り込む。12月31日に、手元と委託先に残った服と生地を数えておく。これだけで、申告期には在庫の金額を入れて確認し、提出するだけになります。
無料トライアルで口座とカードを連携してみて、ネットショップの入金や仕入れの支払いが自動で取り込まれるかを試してから決めるのが失敗しない選び方です。なお、自動連携やAIの仕訳結果をそのまま提出せず、最後にひととおり見直すのはどのアプリでも共通の基本です。
タックスナップは、ネットショップやモールの入金と仕入れや生地の支払い、年末の在庫の金額を1つにまとめ、申告までスマホで終えられる設計です。梱包の合間や発送の待ち時間といったスキマ時間だけで、申告の準備が回ります。
\ AppStoreの確定申告アプリで1位 /
「個人事業主・スマホ完結」に特化した確定申告アプリ
タックスナップは、日々の経費処理から確定申告書の作成・提出まで、個人事業主・フリーランスに必要な会計機能がすべてスマホで完結できるアプリです。
今までの会計ソフトは「パソコン操作」や「機能の多さ」を前提としたサービスが多かった一方で、タックスナップは「個人事業主・スマホ完結」に特化し、会計知識が全くない方でも、スキマ時間だけで確定申告が終わるように設計しています。
「初めての確定申告でも迷わずに提出できた」 「他の会計ソフトから乗り換えて、圧倒的にラクになった」 といった嬉しいレビューもいただいています。
App Store確定申告アプリランキング1位を獲得
ここ数年で、タックスナップの利用者は急拡大中。
2026年の確定申告期間（2026年2月16日〜3月16日）では、大手会計ソフトのアプリも含む確定申告アプリの中で、全期間にわたってApp Storeランキング1位を獲得しました。
（参照：Sensor TowerのApp Storeランキングデータ）
他会計ソフトの約4倍の経費処理スピード
意外に時間を取られてしまうのが、日々の経費処理です。 「気づいたら何十件も経費が溜まっていた」という時でも、タックスナップならあっという間に登録が完了します。
外部機関による比較調査では、タックスナップを使うと10分間で平均518件の経費を処理できることがわかっています。 他会計ソフトと比べて約4倍、手書きの約18倍、Excelの約40倍のスピードです。
出典：株式会社タックスナップ 「【比較調査】確定申告アプリ「タックスナップ」、同時間での経費処理件数が他会計ソフトと比較して約4倍を記録。」 （実査運営機関：株式会社アスマーク）
速さの秘訣は丸投げ仕分け
タックスナップの経費処理の速さの最大の理由は、「丸投げ仕分け」機能です。
銀行やカードの取引データが自動で反映されるだけでなく、それぞれの取引が経費かプライベートか、どの勘定科目が適しているのかをアプリが高精度で自動判定してくれます。
「丸投げ仕分け」機能を使えば1,000件の仕分けも最短3秒で完了するので、経費処理が驚くほど楽になります。
税理士監修の機能で、はじめての確定申告でも安心
「本当にこの内容で提出して大丈夫？」という不安を解消するために、税理士監修の「税務調査リスクチェック機能」があります。
あなたのデータをもとに、同じ職種の人の傾向と比べながら、税務調査が入りやすいかをアプリが診断します。
修正するべき内容も表示されるので、事前に修正し、安心して提出できます。
タックスナップは、確定申告をできるだけ簡単に、かつ安心して提出できるようにサポートするアプリです。 無料トライアルも行っているので、まずはその快適さを体験してみてください。
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まとめ
アパレルのネット販売の確定申告は、「店に雇われて給与だけなら年末調整で完結、自社ブランドや仕入れた古着を売ったら申告を考える」「売上は手数料を引かれる前の金額で、引き渡した日に記録する」「年末に残った服や生地は棚卸をし、自分で着た自社の服も売上に入れる」の3点を押さえれば怖くありません。型紙に合わせて生地を1枚ずつ裁つように、売上と仕入れも1件ずつ記録していけば、申告はきちんと形になります。
よくある質問
Q. アパレルの店に勤めている人も確定申告は必要ですか？
1か所に勤めて年末調整を受けているなら、原則不要です。休日に服をネットで売るなどして、給与以外の所得が20万円を超えた場合は申告が必要です。
Q. 自社ブランドの服をネットで売っています。いくらから申告が必要ですか？
会社勤めの人なら、売上から仕入れや経費を引いた所得が20万円を超えたら必要です。給与のない人なら、令和8年分は所得が基礎控除の104万円などの合計を超えたら必要です。
Q. 自分が着なくなった服をフリマで売ったら、申告は必要ですか？
自分が着ていた服を売ったお金は、原則として非課税で申告はいりません。ただし、売るために仕入れた古着や、自社ブランドの服の売上は事業の売上です。1個30万円を超える貴金属などは非課税になりません。
Q. 古着を仕入れて売るのに、許可は要りますか？
古着を買い取ったり仕入れたりして売るなら、古物商許可が必要です。自分が着ていた服を売るだけなら許可はいりません。申請先は主たる営業所の所在地を管轄する警察署です。
Q. フリマアプリで古着を仕入れるとき、相手の確認は必要ですか？
国税庁の資料では、対価の総額が1万円以上の仕入れは、相手の確認と古物台帳への記載が必要と説明されています。顔を合わせない取引の確認は、決められた方法で行いましょう。
Q. モールやネットショップの手数料は経費になりますか？
販売手数料・決済手数料・振込手数料・送料は、経費にできます。売上は手数料を引かれる前の金額で記録すると、売上と経費の両方が正しく出ます。
Q. 予約販売の代金を12月に受け取り、発送は1月です。いつの売上ですか？
服を引き渡した日の売上なので、翌年の売上になります。受け取った代金は、引き渡すまでは前受けの扱いで記録しておきましょう。
Q. 委託先に置いている服は、年末にどう扱いますか？
委託先がまだ売っていない服は、年末時点では自分の在庫として数えます。委託先から届く精算書や在庫の一覧を保存しておきましょう。
Q. 年末に在庫を数え忘れました。どうすればいいですか？
12月31日時点の在庫を、年明けに数えた数と、年明け以降の仕入れと販売の記録から割り出す方法があります。計算の根拠を残し、迷うときは税務署に相談しましょう。
Q. 売れ残ったシーズン落ちの服は、評価を下げられますか？
季節商品の売れ残りで、今後通常の価格では売れないことが明らかな場合は、12月31日の価額で評価できることがあります。値下がりしただけでは認められないため、売れ残りの実績を記録しておきます。
Q. 売れずに処分した服はどう扱いますか？
処分した服は年末の在庫に残らないため、仕入れた金額はそのまま経費になります。処分した日と品目、数量を記録しておくと説明しやすくなります。
Q. 自社の服を自分で着たら、売上に入れる必要がありますか？
販売用の服を自分や家族が着た分は、売上に入れます。金額は通常の販売価格が原則ですが、仕入れ値以上で販売価格のおおむね70%以上の金額を記録していれば認められます。
Q. 試作サンプルの費用は経費になりますか？
商品づくりのための試作サンプルは、経費にできる場合があります。扱いを名指しした国税庁の資料はないので、作った目的と商品化したかどうかを記録し、迷うときは税務署か税理士に確認しましょう。
Q. デザインの参考に他社の服を買いました。経費になりますか？
商品づくりのために買ったことを説明できれば、経費にできる場合があります。普段も自分で着るなら経費にはなりにくいので、買った目的と使い道を記録しておきましょう。
Q. ミシンやアイロンは一度に経費にできますか？
10万円未満なら買った年の経費にできます。青色申告なら、2026年4月以後に買った40万円未満のものも、合計300万円まで一度に経費にできます。
Q. 個人事業税はかかりますか？
青色申告特別控除を差し引く前の事業の所得が年290万円を超えると、かかることがあります。服の販売は物品販売業、自分で作って売る場合は製造業で、どちらも税率5%です。
Q. インボイス登録は必要ですか？
登録は任意です。個人のお客さんはインボイスを使わないため、ネットでの販売が中心なら影響は小さめです。卸先のセレクトショップから求められることがあり、登録すると消費税の申告が必要になります。令和8年分までは2割特例、令和9年分・10年分は3割特例が使えます。
Q. 簡易課税では、どの事業区分になりますか？
仕入れた服をそのまま消費者に売るなら第二種、生地を用意して縫製を頼むか自分で縫って売るなら第三種です。事業者への卸は第一種で、OEMは契約の中身で変わることがあります。
Q. 副業がばれることはありますか？
確定申告をすると住民税の金額が変わるため、給与から住民税を天引きしている勤め先が気づく可能性はあります。まずは就業規則で副業が認められているかを確認してください。
Q. 開業届は出すべきですか？
服の販売を継続して事業として行うなら、開業届を出すのが原則です。青色申告承認申請書とセットで出せば、最大65万円の特別控除が使えるようになります。
Q. 今使っている会計ソフトからデータを移行できますか？
できます。たとえばタックスナップはfreee・マネーフォワード・弥生・PayPayからのデータ移行に対応しています。年初から新しいアプリで始めるか、申告前に前年分をまとめて移すのがスムーズです。
