そもそもフードデリバリー配達員の確定申告は必要なの？確定申告方法や経費について解説

フードデリバリー配達員で確定申告が必要な場合

フードデリバリー配達員として働く場合、その働き方や給与・報酬の形態によっては、確定申告が必要となります。原則、個人事業主（業務委託）として扱われることが多く、報酬が一定のラインを超えると確定申告の義務が生じる可能性が高いです。具体的には次のようなケースが考えられます。

本業をフードデリバリー配達員としている方

フードデリバリー配達員を専業で行い、1年間の所得（売上－経費）が48万円を超える場合は、確定申告が必要です。これは、2020年分以降の基礎控除が48万円に引き上げられているためで、超える金額が多ければ多いほど納税義務も高まります。

副業としてフードデリバリー配達員をしている方

会社員や公務員などの本業があり、そのうえでフードデリバリーの収入を得ている場合は、年間の副業所得（事業所得または雑所得）が20万円を超えると確定申告が必要です。会社が年末調整を行う給与所得だけでは税金が完結しないため、自ら申告して納める仕組みになっています。

自営業をしていてその合間に配達員をしている方

すでに個人事業主として別の仕事をしている方が、空き時間にフードデリバリーを行っているケースもあります。ほかの事業所得と合わせた合計の所得が48万円を超えるときは、こちらも確定申告が必要です。複数の事業所得を一本化して申告し、必要経費を計上しましょう。

アルバイトとして配達員をしている方

フードデリバリー配達員を「アルバイト扱い」で雇用している形態のサービスや店舗も存在します。この場合は給与所得として源泉徴収されているため、基本的には会社の年末調整で完結する可能性があります。ただし、年間収入が103万円（給与所得控除＋基礎控除の合計）を超える場合など、状況によっては確定申告が必要となるケースもあるため、勤務先や税務署に確認しましょう。

その他

配達員として受け取る収入が一時的なものや、金額がごく少ない場合は、基礎控除や副業所得20万円以内の範囲であれば、確定申告をしなくてもよい場合があります。ただし、住民税の申告が必要になるケースもあるので、自治体の指示やルールにも留意してください。

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フードデリバリー配達員の雇用形態は会社員とは違う！？

フードデリバリー配達員の多くは、いわゆる雇用契約の正社員やアルバイトとは異なる形で契約を結んでいます。そのため税金の取り扱いも、会社員のように年末調整で完結しない場合が多いのです。

業務委託ってなに？？

Uber Eatsなど多くのフードデリバリーサービスは、配達員と「業務委託契約」を結びます。会社に雇用されるのではなく、個人事業主として働く形態です。つまり、労働時間や働き方の自由が大きい反面、社会保険や労災、失業保険などは原則として自分で手配しなければなりません。収入が一定額を超えれば、所得税や住民税、場合によっては個人事業税や消費税などの申告・納付が必要になる点も押さえておきましょう。

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フードデリバリー配達員として経費で落とせるものとは？

フードデリバリー配達員が所得（売上－経費）を計算する際、仕事で必要な支出は経費として差し引くことができます。以下のような費用は、事業との関係が明確であれば経費に計上が可能です。

車両費・交通費：自転車やバイクの購入費、レンタル費用、ガソリン代、駐輪場や駐車場代など（プライベート使用がある場合は按分）

通信費：配達アプリを利用するためのスマホ通信費や電話代（自宅インターネットも事業分を按分）

修理費・メンテナンス費：自転車やバイクの整備費用、パンク修理など

保険料：バイクの任意保険や自転車保険など（仕事用として必要であれば）

スマホ・タブレット購入費：配達に必要なアプリを操作する端末（事業用部分のみ按分）

その他：レインコートやヘルメットなどの仕事必須装備、車両関連の消耗品（タイヤ・オイルなど）

自営業と同じく、「この出費が本当に仕事に関係しているか」を証明できる根拠（領収書・レシート等）を保管しておくことが重要です。なお、プライベートと併用しているもの（自家用バイクやスマホなど）は、使用割合を合理的に見積もって経費を按分する必要があります。

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フードデリバリー配達員の確定申告方法とは？

フードデリバリー配達員が個人事業主として活動している場合、所得税の確定申告は原則として翌年2月16日〜3月15日の間に行います。以下のステップで進めましょう。

1. 売上（報酬）の集計
   　配達アプリやサービスごとの報酬明細を確認し、1年間（1月1日～12月31日）の総額を計算します。複数社で配達を行っている場合は、すべて合算しましょう。
   
2. 経費の計算
   　交通費や通信費など、経費として認められる支出をリスト化し、領収書・レシートを基に合計金額を出します。プライベートと兼用している場合は、按分割合を決めて計算してください。
   
3. 所得を求める
   　売上－経費＝所得（事業所得または雑所得）
   　フードデリバリー配達員の場合、事業所得として申告するケースが多いですが、副業扱いで規模が小さい場合は雑所得として申告することもあります。
   
4. 必要書類の作成
   　白色申告または青色申告を選択し、それぞれに求められる書類を作成します。青色申告の場合は複式簿記での記帳が必要ですが、控除額が大きいため節税効果があります。
   
5. 税務署への提出
   　申告書を作成し、オンライン（e-Tax）または郵送・持参で税務署に提出します。納税がある場合は納期限までに支払いましょう。
   

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青色、白色申告どちらがおすすめなの？

フードデリバリー配達員が個人事業主としてある程度の収入を得るなら、青色申告を検討するのがおすすめです。

• 青色申告では、複式簿記での帳簿付けや決算書類の提出など手間が増えますが、最大65万円の青色申告特別控除を受けられる（要件あり）ため、大きな節税効果につながります。また、損失が出た場合は最長3年間繰り越せるのも特徴です。
  
• 白色申告は、単式簿記で記帳が比較的簡単にでき、事前の申請も不要ですが、節税メリットは青色より小さいです。
  配達の売上が増えてきたら、青色申告のメリットを活用して納税額を抑えると良いでしょう。
  

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よくある間違いと注意点

フードデリバリー配達員が確定申告を行うとき、まず注意しなければならないのが「領収書やレシートの紛失」です。経費として計上したい出費の証拠が手元になければ、税務署に認められない可能性があります。また、売上や経費の集計期間を間違えることも大きなリスクです。基本的には1月1日から12月31日までが申告対象期間になるため、年度途中や月単位でまとめてしまうと正しい金額を把握できなくなります。

さらに、プライベート用と仕事用で同じ自転車やスマホを使っている場合、使用割合の按分をしっかり行わないと税務調査で否認されるケースがあるので要注意です。何となく全額を経費にしてしまうと、後々トラブルになる可能性があります。加えて、申告期限に間に合わないと無申告加算税や延滞税が発生し、予想外の出費を余儀なくされることも珍しくありません。

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まとめ

フードデリバリー配達員として一定以上の収入を得ると、確定申告が必要になる可能性が高まります。本業・副業の別や、雇用形態、所得金額などによって申告の要・不要は異なりますが、多くの場合は個人事業主（業務委託）として扱われるため、適切に確定申告を行わないと追徴課税などのリスクが生じます。
経費として認められる支出は意外に多く、車両費や通信費、修理費などを正しく計上すれば所得税を削減できます。青色申告を選べば、最大65万円の特別控除などの大きな節税メリットも得られますが、帳簿付けがやや煩雑な点には注意が必要です。

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よくある質問

確定申告の期限はいつからいつまで？

個人事業主やフリーランス（業務委託）の場合、該当年の1月1日～12月31日の所得について、翌年2月16日〜3月15日までに確定申告を行い、税金を納める必要があります。期限を過ぎると無申告加算税や延滞税が発生する場合があるため、余裕を持って準備してください。

確定申告を忘れた場合どうなるの？

申告や納税を期限内に行わなかった場合、無申告加算税や延滞税が課される可能性があります。できるだけ早く期限後申告を行えば、加算税の割合が軽減されることもありますが、延滞税は日数に応じて増える仕組みです。トラブルを避けるためにも、期日内の申告・納税を徹底しましょう。

フードデリバリー配達員におすすめの節税方法とは？

フードデリバリー配達員が節税するうえで最も効果的なのは、青色申告の65万円控除（要件あり）を活用する方法です。また、仕事で使った経費はきちんと領収書を保管し、抜け漏れなく計上するのが大切です。稼ぎが大きくなると、消費税の納税義務や個人事業税も視野に入るため、クラウド会計サービスや税理士の力を借りて正確に処理することをおすすめします。