平日の夕方は個別指導塾で数コマ担当し、土日は別の塾の集団授業、空いた日には保護者と直接契約した家庭教師。塾講師のお金は、塾から引かれて振り込まれる報酬と、まるごと受け取る謝礼、アルバイトの給与が混ざって入ってきます。
確定申告アプリ（会計ソフト）選びは、塾ごと・家庭ごとの報酬と、そこから引かれた税金を分けて記録し、申告で精算できるかで決まります。この記事では、業務委託の報酬から引かれる10.21%の源泉徴収や、令和8年分で69万円になった家内労働者等の必要経費の特例、学生講師の控除のラインといった塾講師ならではの論点から、おすすめの4本を比較します。
この記事のポイント
- 塾のアルバイト1か所で年末調整を受けているなら、確定申告もアプリも原則不要。業務委託の講師や掛け持ちの人は申告が必要になることが多い
- 塾から業務委託で受け取る授業の報酬は、10.21%が源泉徴収されていることが多い。保護者と直接契約した家庭教師の謝礼からは引かれない
- 特定の塾に継続して授業を提供している講師は、実際の経費が少なくても69万円まで経費にできる特例（令和8年分）の対象になり得る
- 業務委託でも、時間や場所を指定され時間数で支払われる働き方は、給与と判断されることがある
- 迷ったら、委託報酬から引かれた税金を精算したいならタックスナップ、事業として広げるならfreee、複数の口座をまとめて管理するならマネーフォワード、パソコンでじっくりならやよいの青色申告
確定申告でカンタンと安心を両立した3つの魅力
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塾講師に確定申告アプリは必要？
塾講師に確定申告が必要かどうかは、塾と結んでいるのが雇用契約か業務委託契約か、何か所から収入があるかで決まります。塾のアルバイト1か所だけなら、年末調整で税金の計算が終わるので、確定申告もアプリも原則として必要ありません。
| 働き方 | 確定申告の目安 |
|---|---|
| 塾のアルバイト1か所で、年末調整を受けている | 原則不要（医療費控除などで税金を取り戻すときは申告する） |
| 2つ以上の塾でアルバイトを掛け持ちしている | 年末調整されなかった給与と、ほかの所得の合計が20万円を超えたら原則必要 |
| 業務委託で講師をしている（専業・学生） | 所得が基礎控除などの合計（令和8年分の基礎控除は合計所得489万円以下で104万円）を超えたら必要。源泉徴収されていれば、申告で税金が戻ることも多い |
| 会社員が副業で講師をしている | 給与以外の所得が20万円を超えたら必要 |
掛け持ちの判定は、国税庁のNo.1900 給与所得者で確定申告が必要な人の基準です。ここでいう所得は、報酬の総額ではなく教材費や交通費などの経費を引いた金額です。
「業務委託」の契約でも給与になることがある
契約書の名前が業務委託でも、塾から時間割や教室を指定され、研修を義務づけられ、授業の時間数に応じて支払われている場合は、税金の上では給与と判断されることがあります。家庭教師や講師への支払いが給与にあたると判断された裁判例（東京高裁平成25年10月23日判決）もあります。給与なら、経費を差し引くことはできず、給与所得控除が差し引かれます。
自分が給与か報酬かは、塾からの支払明細で源泉徴収票が出るか、報酬として10.21%が引かれているかを見ると見当がつきます。迷う場合は、塾に契約の扱いを確認しましょう。
学生講師は勤労学生控除と扶養のラインも確認する
学生講師は、自分の税金に加えて、親の扶養控除が外れないかも確認が必要です。令和8年分は、勤労学生控除（27万円）を受けられるのは合計所得89万円以下、親の扶養親族になれるのは合計所得62万円以下です（国税庁 No.1175・No.1180）。19歳から22歳の人は、62万円を超えても合計所得123万円以下なら、親が特定親族特別控除を受けられます。家内労働者等の特例の対象になる講師なら、報酬が年131万円以下までは親の扶養に入れます（62万円＋69万円。国税庁 No.1810）。
ただし、健康保険の扶養は税金とは別の基準で、年収130万円未満（19歳から22歳は150万円未満）が目安です。業務委託の報酬をどう数えるかは、加入している健康保険によって違います。また、住民税の基礎控除は43万円で、所得税（104万円）より小さいため、所得税がかからなくても住民税がかかることがあります。
アルバイトの掛け持ちや扶養のラインは、こちらの記事でも詳しく解説しています。
青色申告65万円控除はアプリで取れる？
取れます。業務委託の講師を事業として続けるなら、開業届と青色申告承認申請書を出しておけば、最大65万円の控除が受けられます。65万円控除には複式簿記の帳簿が必要ですが、確定申告アプリなら取引を入力するだけで自動で出来上がります。e-Taxで提出すれば控除額は55万円ではなく65万円になります。令和9年分からは、紙で提出すると控除は10万円になり、e-Taxでの提出が65万円の条件になります（財務省 令和8年度税制改正の大綱）。
税理士に頼むのとどちらがいい？
ひとりで講師をしていて、収入が数百万円規模までなら、費用の面では確定申告アプリで十分です。相場を比べてみます。
| 依頼方法 | 費用の目安（年間） |
|---|---|
| 税理士に記帳から丸ごと依頼 | 10〜20万円 |
| 税理士に申告書作成だけスポット依頼 | 5〜10万円 |
| 確定申告アプリ | 1〜3万円台 |
アプリなら年1〜3万円台で利用料は経費にできる
確定申告アプリの利用料は年間1〜3万円台で、業務委託の報酬を申告する人は全額をその年の経費にできます。参考書や問題集と同じく、仕事を回すための道具代と考えられる金額です。
税理士に頼んだほうがいいのはこんな場合
自分で塾を開いて講師を雇う、教室を借りる、課税売上高が1,000万円を超えて2年後に消費税の申告が必要になるという場合は、税理士に相談する価値があります。講師を雇えば、給与の源泉徴収や年末調整を自分が行う側になります。
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塾講師が確定申告アプリを選ぶ4つの基準
塾講師のアプリ選びは、①塾ごと・家庭ごとの報酬と、引かれた税金を分けて記録できるか、②教材や参考書、交通費のレシートを授業の合間に撮るだけで取り込めるか、③授業準備や移動の合間にスマホだけで申告まで終わるか、④給与か報酬か、経費の特例が使えるかを質問できる窓口があるか、の4つで決まります。どれも「支払元ごとに税金の引かれ方が違い、細かい支出がこまめに出る」というこの仕事の構造から来る基準です。
塾ごと・家庭ごとの報酬と、引かれた税金を分けて記録できるか
塾から振り込まれる報酬は10.21%が引かれた後の金額で、保護者から受け取る家庭教師の謝礼は引かれていない金額です。どの入金がどの塾の、どの月の報酬か、そこからいくら引かれているかを分けて記録できるかが最初の基準です。引かれた税金は、申告のときに精算する大事な数字です。
教材や参考書、交通費のレシートを授業の合間に撮るだけで取り込めるか
参考書、問題集、文房具、プリントの印刷代、教室までの交通費。講師の経費は、少額の支払いがこまめに出ます。授業の合間にレシートをカメラで撮るだけで、日付や金額が読み取られて帳簿に入るかを確認しましょう。
授業準備や移動の合間にスマホだけで申告まで終わるか
夕方から夜までの授業、その前の準備、塾から塾への移動と、講師の一日は空き時間が細切れです。記帳から申告書の作成、e-Taxでの提出までスマホだけで終わるかを確認しましょう。
給与か報酬か、経費の特例が使えるかを質問できる窓口があるか
「この塾の支払いは給与？報酬？」「家内労働者等の特例は使える？」。講師には、判断に迷う論点が少なくありません。チャットやLINEで質問できる窓口があると、申告の直前で手が止まることを防げます。
アプリ選びでよくある失敗
よくある失敗は次の3つです。どれも「支払元ごとに報酬と引かれた税金を分けて記録できるか」を基準に選べば避けられます。
- 振り込まれた手取りの金額だけを売上にして、引かれた源泉税を申告で精算し忘れる
- 保護者から受け取った家庭教師の謝礼を、記録から漏らす
- 塾のアルバイトの給与と業務委託の報酬を、同じ扱いで入力してしまう
塾講師におすすめの確定申告アプリ4選
委託報酬から引かれた税金を精算したいならタックスナップ、事業として広げるならfreee、複数の口座やカードをまとめて管理するならマネーフォワード、パソコンでじっくり進めるならやよいの青色申告が有力です。まずは最安プラン同士の比較表で全体像をつかんでください。
| アプリ名 | スマホ完結度 | レシート撮影上限（最安プラン） | カード・口座連携の自動仕訳 | 月額（最安・年払い・税抜） |
|---|---|---|---|---|
| タックスナップ | ◎ 提出まで完結 | 無制限 | ◎ 連携明細をAIが自動仕訳・スワイプで確認するだけ | 980円・無料トライアルあり |
| freee | ○ | 月5枚 | ○ 自動で経理 | 980円・無料お試しあり |
| マネーフォワード | ○ | 月15件（超過は上位プランへ） | ◎ 連携できる金融サービスが豊富 | 900円・無料トライアルあり |
| やよいの青色申告 | △ パソコン前提 | 対応（上限の公表なし） | ○ スマート取引取込 | 初年度無料あり |
委託報酬から引かれた税金を精算したいならタックスナップ
タックスナップはスマホ完結に特化した確定申告アプリで、業務委託で複数の塾を掛け持ちする講師や、家庭教師と塾講師を兼ねる人に向いています。塾ごとの報酬と引かれた税金、家庭教師の謝礼を分けて記録し、授業の合間に申告まで進められます。
おすすめポイント
- 連携した口座の入金から、塾ごとの委託報酬や家庭教師の謝礼をスワイプで事業の売上に仕分けでき、源泉徴収された税金も申告書に反映して精算できる
- 参考書や問題集、文房具のレシートはカメラで撮るだけ（読み取り枚数無制限・カンタンプラン以上）。「これは経費になる？」と迷ったら「みんなはどうしてる」機能で同じ職種の判断を確認できる
- 連携したカードの明細は、特許を取得した「スワイプ仕分け」（右＝経費・左＝プライベート）で1件ずつ切り分け＝授業と授業の間の数分で進められる（出典）
- スワイプと丸投げ仕分け（1,000件最短3秒・安心プラン以上）で、複式簿記の知識ゼロでも青色申告65万円控除に必要な帳簿と書類を作れる（白色申告の収支内訳書にも対応）
- マイナンバーカードがあれば、申告書の作成からe-Taxでの提出（電子申告）まですべてスマホだけで完結＝塾への移動中にも申告を進められる
- 職種に合わせた職種特化モードで、税理士監修のAIが9割以上の精度で勘定科目を自動判定（出典）
- 消費税の申告にも最安のカンタンプランから対応＝インボイス登録をして2割特例を使う場合も同じアプリで完結できる
- 最安のカンタンプランは年払いで月980円（税抜・年額11,760円）。2026年確定申告期間の全29日間、App Storeランキング確定申告アプリ内1位（Sensor Tower）で、無料トライアルから始められる
- 24時間のAIチャットに加え、LINEで専門スタッフに相談できる（カンタンプラン以上）＝「この塾の支払いは給与？報酬？」という迷いも、授業の後に聞ける
- 登録者40万人超の税理士YouTuber・ヒロ税理士が監修した税務調査リスクチェックと、追徴課税時に利用料を全額返金する保証（安心プラン）
こんな人に向いている
- 業務委託で2つ以上の塾を掛け持ちしている
- 塾講師と、保護者と直接契約した家庭教師を兼ねている
- 塾のアルバイトの給与と業務委託の報酬が両方ある
- パソコンを開く時間がなく、スマホだけで申告を終えたい
事業として広げるならfreee
freeeは○×の質問に答える形式で申告書を作れる、初心者向けの設計が特徴の会計ソフトです。自分の教室を開きたい、講師を雇いたい、保護者に請求書を出す生徒が増えてきたなど、事業として広げたい人、将来は法人化も考えている人に向いています。
おすすめポイント
- ○×の質問に答えるだけで確定申告書を作成できる
- 請求書の発行や外注先への支払管理までシリーズでそろう
- 法人化したあとも法人向けfreee会計にデータを引き継げる
こんな人に向いている
- 自分の教室を開くことや、講師の雇用を考えている
- 保護者や法人に請求書を出す仕事が増えてきた
複数の口座やカードをまとめて管理したいならマネーフォワード
マネーフォワード クラウド確定申告は、連携できる金融機関の多さが強みです。塾ごとに振込口座が違う、教材の購入に複数のカードを使っているなど、お金の出入り口が多い人に向いています。
おすすめポイント
- 連携できる銀行・カード・電子マネーなど金融関連サービスが豊富
- 家計簿アプリ「マネーフォワード ME」と組み合わせて家計と事業をまとめて把握できる
- レポート機能で月ごとの収支を見える化できる
こんな人に向いている
- 塾ごとに振込口座が分かれている
- 生活費と講師の収支をまとめて管理したい
パソコンでじっくり進めたいならやよいの青色申告
やよいの青色申告 オンラインは、会計ソフトの老舗・弥生のクラウド版です。授業準備でパソコンを使い慣れていて、帳簿や決算書を大きな画面で確認しながら進めたい人に向いています。
おすすめポイント
- セルフプランは初年度無料で始められる
- 画面の大きいパソコンで決算書までじっくり作り込める
- 老舗ならではのサポート体制（プランにより電話・チャット）
こんな人に向いている
- 帳簿や決算書はパソコンでまとめて進めたい
- まず無料で1年試したい
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塾講師の確定申告で注意したいポイント
塾講師の申告でつまずきやすいのは、支払元ごとの源泉徴収・家内労働者等の特例・個人事業税・経費の線引き・副業の赤字と住民税の5つです。順に整理します。
塾からの委託報酬は10.21%引かれ、保護者からの謝礼は引かれない
塾が業務委託の講師に支払う授業の報酬は、「知識の教授の報酬」として10.21%（1回100万円を超える部分は20.42%）が源泉徴収されます（国税庁 源泉徴収のあらまし（令和8年版））。一方、給与の源泉徴収をしていない個人が支払う報酬は、源泉徴収の対象になりません（国税庁 No.2502 源泉徴収義務者とは）。保護者と直接契約した家庭教師の謝礼は、全額が手元に入るのが普通です。
| 支払元 | 源泉徴収 | 申告での扱い |
|---|---|---|
| 業務委託契約の塾 | 10.21%が引かれていることが多い | 引かれる前の報酬を売上にし、引かれた税金を申告で精算 |
| 家庭教師センター経由 | 業務委託なら10.21%、雇用なら給与として源泉徴収 | 契約書と支払明細で、報酬か給与かを確認 |
| 保護者と直接契約の家庭教師 | 引かれない | 全額を売上にし、申告でまとめて納税 |
| 塾のアルバイト（雇用） | 給与として源泉徴収される | 源泉徴収票の金額で給与として申告 |
経費が少ない専業や学生の講師でも、10.21%は報酬の額だけで計算されるので、申告すると引かれすぎた分が戻ることが多くなります。一方、本業の給与がある会社員は、副業の報酬に10%を超える税率がかかることがあり、申告で追加して納める場合もあります。塾から交通費として受け取ったお金も、報酬の一部として10.21%が引かれていることがあります。塾から支払調書が届くとは限らないので、振込の記録や支払明細を残しておきましょう。源泉徴収された報酬の記帳のしかたは、こちらの記事で解説しています。
特定の塾に授業を提供していれば、経費を69万円まで認める特例がある
特定の相手に継続して役務を提供することを仕事にしている人は「家内労働者等」として、実際の経費が少なくても、69万円（令和8年分。令和7年分は65万円）まで経費にできる特例があります（国税庁 No.1810 家内労働者等の事業所得等の所得計算の特例）。特定の塾と継続して契約し、授業を提供している講師は、この対象になり得ます。
たとえば業務委託の報酬が年120万円で、実際の経費が10万円なら、この特例で経費を69万円として計算できます。この特例の対象になる所得だけの人は、年間の収入が173万円以下なら所得税がかかりません。ただし、給与の収入が69万円以上ある年は使えず、69万円未満の場合も上限が下がります。自分が対象になるか迷うときは、税務署に確認しましょう。
所得が290万円を超えたら個人事業税も確認する
学習塾や家庭教師で教える仕事は、個人事業税の「諸芸師匠業」（税率5%）にあたることがあります。東京都は、学習塾や出張による指導も諸芸師匠業に含めています（東京都行政不服審査会 答申）。かかるのは、事業の所得が290万円を超えた部分だけです。
1つの塾とだけ契約し、日時や教材、授業料の管理を塾が決めている講師は、課税されない扱いもあります。一方、複数の塾を掛け持ちしている人や、保護者と直接契約している家庭教師は、課税の対象になりやすくなります。扱いは都道府県によって違うことがあるので、迷ったら都道府県の税事務所に確認しましょう。
教材や交通費は経費、自分の学び直しや私服は経費になりにくい
指導に使う参考書や問題集、文房具、プリントの印刷代、教室への交通費、オンライン授業の通信費などは経費にできます。10万円以上のパソコンなどは、数年に分けて経費にする減価償却の対象です（青色申告なら、2026年4月以後に買った40万円未満のものは一度に経費にできる特例があります）。自宅で授業準備やオンライン授業をしている場合の家賃や光熱費、私用と兼ねるパソコンやスマホは、仕事で使った割合で按分します。
塾から交通費として受け取ったお金は報酬と一緒に収入に含め、実際にかかった交通費を経費にするのが基本です。一方、仕事と関係のない自分の学び直しの費用や、普段も着る服は経費になりにくい支出です。迷う支出は、何の授業のために使ったかをメモしておきましょう。
副業の赤字と住民税に注意する
会社員などが副業で講師をしている場合、副業の所得が雑所得なら、赤字が出ても給与と相殺することはできません。事業所得として認められれば相殺できますが、帳簿を付けて保存し、継続して事業として営んでいることが前提です。「開業して赤字を出せば給与の税金が減る」という話をそのまま信じないようにしましょう。
副業の所得が20万円以下で確定申告をしない場合も、住民税の申告は必要です。塾のアルバイトのように給与として受け取る副業の住民税は、原則として本業の給与からの天引きにまとめられます。副業と住民税の関係は、こちらの記事で解説しています。
授業の合間に確定申告を終わらせる方法
コツは、申告期にまとめてやろうとせず、報酬が振り込まれるたびに塾ごとの報酬と引かれた税金を記録しておくことです。家庭教師の謝礼は受け取った日に記録し、参考書のレシートは買った日に撮る。これだけで、申告期には確認して提出するだけになります。
無料トライアルで口座とカードを連携してみて、報酬の入金や教材の支払いが自動で取り込まれるかを試してから決めるのが失敗しない選び方です。なお、自動連携やAIの仕訳結果をそのまま提出せず、最後にひととおり見直すのはどのアプリでも共通の基本です。
タックスナップは、塾ごとの報酬と引かれた税金、家庭教師の謝礼、教材のレシートを1つにまとめ、申告までスマホで終えられる設計です。授業の合間や移動中のスキマ時間だけで、申告の準備が回ります。
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「個人事業主・スマホ完結」に特化した確定申告アプリ
タックスナップは、日々の経費処理から確定申告書の作成・提出まで、個人事業主・フリーランスに必要な会計機能がすべてスマホで完結できるアプリです。
今までの会計ソフトは「パソコン操作」や「機能の多さ」を前提としたサービスが多かった一方で、タックスナップは「個人事業主・スマホ完結」に特化し、会計知識が全くない方でも、スキマ時間だけで確定申告が終わるように設計しています。
「初めての確定申告でも迷わずに提出できた」 「他の会計ソフトから乗り換えて、圧倒的にラクになった」 といった嬉しいレビューもいただいています。
App Store確定申告アプリランキング1位を獲得
ここ数年で、タックスナップの利用者は急拡大中。
2026年の確定申告期間（2026年2月16日〜3月16日）では、大手会計ソフトのアプリも含む確定申告アプリの中で、全期間にわたってApp Storeランキング1位を獲得しました。
（参照：Sensor TowerのApp Storeランキングデータ）
他会計ソフトの約4倍の経費処理スピード
意外に時間を取られてしまうのが、日々の経費処理です。 「気づいたら何十件も経費が溜まっていた」という時でも、タックスナップならあっという間に登録が完了します。
外部機関による比較調査では、タックスナップを使うと10分間で平均518件の経費を処理できることがわかっています。 他会計ソフトと比べて約4倍、手書きの約18倍、Excelの約40倍のスピードです。
出典：株式会社タックスナップ 「【比較調査】確定申告アプリ「タックスナップ」、同時間での経費処理件数が他会計ソフトと比較して約4倍を記録。」 （実査運営機関：株式会社アスマーク）
速さの秘訣は丸投げ仕分け
タックスナップの経費処理の速さの最大の理由は、「丸投げ仕分け」機能です。
銀行やカードの取引データが自動で反映されるだけでなく、それぞれの取引が経費かプライベートか、どの勘定科目が適しているのかをアプリが高精度で自動判定してくれます。
「丸投げ仕分け」機能を使えば1,000件の仕分けも最短3秒で完了するので、経費処理が驚くほど楽になります。
税理士監修の機能で、はじめての確定申告でも安心
「本当にこの内容で提出して大丈夫？」という不安を解消するために、税理士監修の「税務調査リスクチェック機能」があります。
あなたのデータをもとに、同じ職種の人の傾向と比べながら、税務調査が入りやすいかをアプリが診断します。
修正するべき内容も表示されるので、事前に修正し、安心して提出できます。
タックスナップは、確定申告をできるだけ簡単に、かつ安心して提出できるようにサポートするアプリです。 無料トライアルも行っているので、まずはその快適さを体験してみてください。
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まとめ
塾講師の確定申告は、「塾のアルバイト1か所なら原則不要、業務委託や掛け持ちなら申告が必要になることが多い」「塾からの報酬は10.21%引かれ、保護者からの謝礼は引かれないので、支払元ごとに分けて記録する」「特定の塾に授業を提供していれば、経費を69万円まで認める特例が使えることがある」の3点を押さえれば怖くありません。生徒の答案を1枚ずつ確かめるように、報酬と経費も入金のたびに記録していけば、申告はきちんと形になります。
よくある質問
Q. 塾講師はいくらから確定申告が必要ですか？
業務委託の講師なら、所得が基礎控除などの合計（令和8年分の基礎控除は合計所得489万円以下で104万円）を超えたら必要です。会社員の副業なら給与以外の所得が20万円を超えたら、アルバイトの掛け持ちなら年末調整されなかった給与とほかの所得の合計が20万円を超えたら原則必要です。家庭教師やオンライン講師の申告の流れは、こちらの記事でも解説しています。
Q. 塾のアルバイト1か所だけです。確定申告は必要ですか？
年末調整を受けていれば、原則として不要です。医療費控除やふるさと納税（ワンストップ特例を使わない場合）で税金を取り戻すときは、確定申告書等作成コーナーで申告できます。
Q. 業務委託の報酬から10.21%引かれていました。どう申告しますか？
引かれる前の報酬を売上にし、源泉徴収された税金を申告書で差し引いて精算します。経費や控除を差し引いた結果、引かれすぎていれば差額が戻ります。
Q. 保護者から直接受け取る家庭教師の謝礼は、源泉徴収されますか？
給与の源泉徴収をしていない個人が支払う報酬は、源泉徴収の対象になりません。全額を売上にして、申告のときにまとめて納税します。家庭教師センターを通した場合は、センターとの契約によって、10.21%が引かれる報酬か、給与かが分かれます。
Q. 塾から支払調書が届きません。
支払調書は、本人に必ず届くとは限りません。振込の記録や塾の支払明細から、報酬の額と引かれた税金を集計して申告します。
Q. 業務委託なのに、給与と判断されることはありますか？
あります。時間割や教室を指定され、研修を義務づけられ、授業の時間数に応じて支払われるなど、雇用に近い働き方なら給与と判断されることがあります。支払いが給与として扱われているかは、源泉徴収票が出るかどうかで確認できます。
Q. 学生講師です。親の扶養から外れるのはいくらからですか？
令和8年分は、合計所得62万円を超えると扶養親族から外れます。19歳から22歳なら、合計所得123万円以下までは、親が特定親族特別控除を受けられます。家内労働者等の特例の対象になる講師なら、報酬が年131万円以下までが扶養のラインです。健康保険の扶養は年収130万円未満（19歳から22歳は150万円未満）が目安で、税金とは別に判定されます。
Q. 学生講師は勤労学生控除を使えますか？
合計所得が89万円以下（令和8年分）などの要件を満たせば、27万円の勤労学生控除を受けられます。勤労による所得以外の所得が10万円以下であることも要件です。
Q. 家内労働者等の特例とは何ですか？
特定の相手に継続して役務を提供する人について、実際の経費が少なくても69万円（令和8年分）まで経費にできる特例です。給与の収入が69万円以上ある年は使えません。
Q. 参考書や問題集は経費になりますか？
指導のために買った参考書や問題集、文房具は経費にできます。何の授業のために使ったかをメモして、レシートと一緒に残しておきましょう。
Q. 教室までの交通費は経費になりますか？
業務委託の講師が教室に通う交通費は、経費にできます。塾から交通費として受け取ったお金があれば、それも報酬と一緒に収入に含めます。報酬の一部として10.21%が引かれていれば、その分も申告で精算します。
Q. オンライン授業用のパソコンやカメラは経費になりますか？
授業に使う分は経費にできます。10万円以上のパソコンは数年に分けて経費にするのが原則ですが、青色申告なら、2026年4月以後に買った40万円未満のものは、買った年にまとめて経費にできます（年間合計300万円まで）。私用と兼ねるなら仕事で使った割合で按分します。
Q. 自宅で授業準備をしています。家賃は経費になりますか？
仕事で使っている割合で按分すれば、経費にできます。作業スペースの広さや使う時間など、説明できる根拠を残しておきましょう。
Q. 塾に行くときのスーツは経費になりますか？
普段も着られる服は、経費として認められにくい支出です。授業専用であることを説明できるものに限って、検討しましょう。
Q. 副業の講師が赤字です。給与と相殺できますか？
事業所得として認められる場合は相殺できますが、雑所得の場合はできません。帳簿を付けて保存し、継続して事業として営んでいることが前提になります。
Q. 副業が勤め先にばれることはありますか？
確定申告をすると住民税の金額が変わるため、給与から住民税を天引きしている勤め先が気づく可能性はあります。まずは就業規則で副業が認められているかを確認してください。
Q. インボイス登録は必要ですか？
塾がインボイスを求めるかどうかで判断します。登録すると消費税の申告が必要になりますが、令和8年分までは納める税額を売上にかかる消費税の2割に抑える2割特例が使え、令和9年分・10年分は3割特例に切り替わります。
Q. 塾講師の報酬に消費税はかかりますか？
課税事業者でなければ、消費税の申告は必要ありません。前々年の課税売上高が1,000万円以下で、インボイス登録をしていなければ、原則として消費税を納める必要はありません。
Q. 確定申告をしないとどうなりますか？
申告が必要なのにしなかった場合、あとから本来の税金に加えて無申告加算税や延滞税がかかることがあります。源泉徴収された税金が多い人は、申告しないと払いすぎた税金が戻らないままになります。税金を取り戻す還付申告は、翌年1月1日から5年間できます。
Q. 開業届は出すべきですか？
業務委託の講師を継続して事業として営むなら、開業届を出すのが原則です。青色申告承認申請書とセットで出せば、最大65万円の特別控除が使えるようになります。講師の開業届の書き方は、こちらの記事で解説しています。
Q. 今使っている会計ソフトからデータを移行できますか？
できます。たとえばタックスナップはfreee・マネーフォワード・弥生・PayPayからのデータ移行に対応しています。年初から新しいアプリで始めるか、申告前に前年分をまとめて移すのがスムーズです。
