月曜と木曜は駅前の歯科医院、火曜は別の医院でパート、土曜はスポット勤務で初めての医院へ。業務委託で訪問歯科に同行したり、スタディグループや研修会で講師をしたり、専門誌に原稿を書いたりする人もいます。歯科衛生士のお金は、勤め先の給与、掛け持ち先やスポット先の給与、業務委託の報酬、講師料や原稿料と、働き方ごとに入り方が違います。
確定申告アプリ（会計ソフト）選びは、何か所もの医院の給与と業務委託や講師・執筆の報酬を1つの申告にまとめ、引かれた税金まで正しく精算できるかで決まります。この記事では、掛け持ちとスポットで違う源泉徴収、業務委託の報酬の扱い、歯科医師の指導や指示の下で働くという決まり、給与の副業と住民税といった歯科衛生士ならではの論点から、おすすめの4本を比較します。
この記事のポイント
- 歯科医院1か所に勤めて年末調整を受けていて、副業がなければ、確定申告もアプリも原則不要。掛け持ちやスポット、業務委託、講師や執筆の収入があると、申告が必要になることがある
- 掛け持ち先の給与は乙欄で源泉徴収され、年末調整されない。戻るか追加で納めるかは全部の給与を合わせた年収や控除で決まり、乙欄でも少額の給与では天引きが少ないため、追加で納めることも多い
- 歯科医院からの業務委託の報酬は通常、源泉徴収されない。研修会やセミナーの講師料、専門誌の原稿料は、原則として10.21%が源泉徴収される
- 予防処置や歯科診療の補助は、業務委託でも歯科医師の指導や指示の下で行う仕事。歯科医院での予防処置や歯科診療の補助の仕事への派遣は原則禁止
- 個人事業税では「歯科衛生士業」が法定業種で、税率は5%（事業主控除は年290万円）
- 迷ったら、医院の給与と業務委託や講師の報酬を申告前に見極めたいならタックスナップ、講座や勉強会を事業として広げるならfreee、複数の口座をまとめて管理するならマネーフォワード、パソコンでじっくりならやよいの青色申告
確定申告でカンタンと安心を両立した3つの魅力
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※無料対象はタックスナップの安心プラン利用料です
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歯科衛生士に確定申告アプリは必要？
歯科医院1か所に勤めて年末調整を受けていて、ほかに副業がなければ、確定申告もアプリも原則として必要ありません。一方、ほかの医院の掛け持ちパートやスポット勤務で別の給与を受け取っている、業務委託や講師・執筆の報酬がある、という場合は確定申告が必要、または申告したほうがよいことがあります。
| 働き方 | 確定申告の目安 |
|---|---|
| 歯科医院1か所に勤め、年末調整あり。副業はない | 原則不要（年末調整で完結） |
| 勤めながら、ほかの医院の掛け持ちパートやスポット勤務でも給与を受け取っている | 年末調整されない給与の収入と、給与以外の所得の合計が20万円を超えたら必要。引かれた税金は全部の給与と合わせて申告で精算する |
| 勤めながら、業務委託や講師・執筆の報酬を受け取っている | 給与以外の所得が20万円を超えたら必要 |
| 勤め先を持たず、複数の医院と業務委託契約を結んでフリーランスとして働いている | 所得が基礎控除などの合計（令和8年分の基礎控除は合計所得489万円以下で104万円）を超えたら必要。源泉徴収された税金は申告で精算する |
ここでいう20万円は、給与は額面の収入で、報酬は経費を引いた所得で数えます（国税庁 No.1900 給与所得者で確定申告が必要な人）。所得税の申告がいらない場合も、住民税の申告は別に必要になることがあります。
給与か報酬かは、届く書類と契約で見分ける
掛け持ちのパートや、医院に直接雇われるスポット勤務は給与で、年明けに源泉徴収票が届きます。業務委託の臨床や講師・執筆は報酬で、支払調書や報酬の明細を見て申告します。スポット勤務のマッチングサービスでも、医院に雇われる形なら給与です。サービスや医院によって雇用の契約のことも業務委託の契約のこともあるので、募集要項や契約書の「雇用形態」を確認しましょう。
給与として受け取ったスポット勤務の収入は、開業届を出しても事業所得にはなりません。事業の収入として申告できるのは、医院と業務委託の契約を結んで受け取る報酬などです。副業の源泉徴収票の扱い方は、こちらの記事で解説しています。
業務委託でも歯科医師の指導や指示の下で働く
予防処置は歯科医師の指導の下で行う業務で、歯科診療の補助で診療機械を使うことなどは主治の歯科医師の指示がなければできないと、歯科衛生士法で決まっています（e-Gov法令検索 歯科衛生士法）。業務委託の契約で働く場合も、この関係は変わりません。歯科医師が関わらないまま、自分だけでスケーリングやフッ化物の塗布を仕事として提供することはできません。歯科保健指導は、歯科衛生士の名称を使って行えます（主治の歯科医師や医師がいる相手には、その指示が必要です）。
派遣会社を通した仕事にも、歯科衛生士ならではの決まりがあります。病院や診療所、介護老人保健施設、介護医療院、居宅で行う予防処置や歯科診療の補助の業務は、紹介予定派遣や産休・育休の代わりなどを除いて、派遣が禁止されています（e-Gov法令検索 労働者派遣法施行令）。単発で医院に入るなら、医院に直接雇われるスポット勤務か、医院との業務委託の形になります。
青色申告65万円控除はアプリで取れる？
取れます。業務委託の臨床や講師・執筆を事業として続けるなら、開業届と青色申告承認申請書を出しておけば、最大65万円の控除が受けられます。65万円控除には複式簿記の帳簿が必要ですが、確定申告アプリなら取引を入力するだけで自動で出来上がります。e-Taxで提出すれば控除額は55万円ではなく65万円になります。令和9年分からは、紙で提出すると控除は10万円になり、e-Taxでの提出が65万円の条件になります（財務省 令和8年度税制改正の大綱）。
青色申告の控除は、事業所得の人が対象です。ときどき受ける講師や執筆の報酬は、雑所得として申告することもあります。
税理士に頼むのとどちらがいい？
勤めながら掛け持ちの給与や業務委託の報酬を受け取っている程度なら、費用の面では確定申告アプリで十分です。給与は源泉徴収票の内容を入力し、報酬は入金と経費を記録していけば申告書は作れます。相場を比べてみます。
| 依頼方法 | 費用の目安（年間） |
|---|---|
| 税理士に記帳から丸ごと依頼 | 10〜20万円 |
| 税理士に申告書作成だけスポット依頼 | 5〜10万円 |
| 確定申告アプリ | 1〜3万円台 |
アプリなら年1〜3万円台で利用料は経費にできる
確定申告アプリの利用料は年間1〜3万円台で、業務委託や講師・執筆の所得を申告する人は全額をその年の経費にできます。ルーペや研修会の参加費と同じく、報酬の仕事を回すための費用です。給与だけを申告する人は、経費にはなりません。
税理士に頼んだほうがいいのはこんな場合
講座や勉強会の事業を広げてスタッフを雇う、業務委託の売上が1,000万円に近づいてきた、法人化を考えている、税務署から契約や働き方について問い合わせが来たという場合は、税理士に相談する価値があります。給与の源泉徴収や消費税の計算、契約の実態の説明など、自分だけでは判断しにくいことが一気に増えるためです。
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歯科衛生士が確定申告アプリを選ぶ4つの基準
歯科衛生士のアプリ選びは、①何か所もの医院の給与と、業務委託や講師・執筆の報酬を1つの申告にまとめられるか、②医院からの業務委託の報酬と、源泉徴収される講師料や原稿料を分けて記録できるか、③医院から医院への移動の合間に、スマホだけで申告まで終わるか、④給与か報酬かの見分けやルーペ・研修費の扱いを質問できる窓口があるか、の4つで決まります。どれも「勤め先がいくつもあり、給与と報酬が混ざる」というこの働き方の構造から来る基準です。
何か所もの医院の給与と、業務委託や講師・執筆の報酬を1つの申告にまとめられるか
勤め先や掛け持ち先の給与は源泉徴収票の内容を申告書に書き写し、業務委託や講師・執筆の報酬は帳簿から集計します。給与の分と報酬の分を、同じアプリの中で1枚の申告書にまとめられるかが最初の基準です。勤め先を辞めて業務委託に切り替えた年も、辞めるまでの給与とその後の報酬を合わせて申告します。
医院からの業務委託の報酬と、源泉徴収される講師料や原稿料を分けて記録できるか
医院からの業務委託の報酬は満額で振り込まれることが多く、講師料や原稿料は税金を引かれて振り込まれます。どの取引先から、いくら源泉徴収されたかを分けて記録できるかを確認しましょう。引かれた税金を申告で正しく差し引けば、払いすぎた分が戻ってくることがあります。
医院から医院への移動の合間に、スマホだけで申告まで終わるか
午前と午後で違う医院に入る日や、休みの日にスポット勤務を入れる週もあり、歯科衛生士の副業はすき間なく予定が埋まりがちです。院内のパソコンを私用に使えないことも多いでしょう。記帳から申告書の作成、e-Taxでの提出までスマホだけで終わるかを確認しましょう。
給与か報酬かの見分けやルーペ・研修費の扱いを質問できる窓口があるか
「このスポットの仕事は給与？報酬？」「業務委託で使うルーペは経費になる？」。歯科衛生士の申告には、判断に迷う点が少なくありません。チャットやLINEで質問できる窓口があると、申告の直前で手が止まることを防げます。
アプリ選びでよくある失敗
よくある失敗は次の3つです。どれも「給与と報酬を1つにまとめ、源泉徴収の違いまで記録できるか」を基準に選べば避けられます。
- 掛け持ち先やスポット先の源泉徴収票を入れ忘れ、年末調整されない給与を申告から漏らす
- 講師料や原稿料から源泉徴収された税金を、申告で差し引き忘れる
- 給与の勤め先のために買ったユニフォームや研修費を、報酬の経費に入れてしまう
歯科衛生士におすすめの確定申告アプリ4選
医院の給与と業務委託や講師の報酬を申告前に見極めたいならタックスナップ、講座や勉強会を事業として広げるならfreee、複数の口座やカードをまとめて管理するならマネーフォワード、パソコンでじっくり進めるならやよいの青色申告が有力です。まずは最安プラン同士の比較表で全体像をつかんでください。
| アプリ名 | スマホ完結度 | レシート撮影上限（最安プラン） | カード・口座連携の自動仕訳 | 月額（最安・年払い・税抜） |
|---|---|---|---|---|
| タックスナップ | ◎ 提出まで完結 | 無制限 | ◎ 連携明細をAIが自動仕訳・スワイプで確認するだけ | 980円・無料トライアルあり |
| freee | ○ | 月5枚 | ○ 自動で経理 | 980円・無料お試しあり |
| マネーフォワード | ○ | 月15件（超過は上位プランへ） | ◎ 連携できる金融サービスが豊富 | 900円・無料トライアルあり |
| やよいの青色申告 | △ パソコン前提 | 対応（上限の公表なし） | ○ スマート取引取込 | 初年度無料あり |
医院の給与と業務委託や講師の報酬を申告前に見極めたいならタックスナップ
タックスナップはスマホ完結に特化した確定申告アプリで、歯科医院に勤めながら掛け持ちや業務委託、講師・執筆の仕事も受ける歯科衛生士や、業務委託を中心に働くフリーランスの歯科衛生士に向いています。勤め先の源泉徴収票と、業務委託や講師・執筆の報酬、ルーペや研修費の支払いを1つにまとめて、医院を移る合間にも申告まで進められます。
おすすめポイント
- 連携した口座の入金から、医院からの業務委託の報酬や講師・執筆の報酬をスワイプで事業の売上に仕分けでき、講師料や原稿料から源泉徴収された税額も取引先ごとに記録して、勤め先の源泉徴収票とあわせて1つの申告書にまとめられる
- 連携したカードの明細は、特許を取得した「スワイプ仕分け」（右＝経費・左＝プライベート）で1件ずつ切り分け＝マイ器具の通販や研修会の参加費も、医院の休憩時間の数分で片づく（出典）
- 専門書や文房具のレシートはカメラで撮るだけ（読み取り枚数無制限・カンタンプラン以上）。「これは経費になる？」と迷ったら「みんなはどうしてる」機能で同じ職種の判断を確認できる
- スワイプと丸投げ仕分け（1,000件最短3秒・安心プラン以上）で、複式簿記の知識ゼロでも青色申告65万円控除に必要な帳簿と書類を作れる（白色申告の収支内訳書にも対応）
- マイナンバーカードがあれば、申告書の作成からe-Taxでの提出（電子申告）まですべてスマホだけで完結＝院内のパソコンを私用に使えない人でも、医院を移る電車の中で申告を進められる
- 職種に合わせた職種特化モードで、税理士監修のAIが9割以上の精度で勘定科目を自動判定（出典）
- 消費税の申告にも最安のカンタンプランから対応＝業務委託先の医院や講演の依頼先に求められてインボイス登録をし、2割特例を使う場合も同じアプリで完結できる
- 最安のカンタンプランは年払いで月980円（税抜・年額11,760円）。2026年確定申告期間の全29日間、App Storeランキング確定申告アプリ内1位（Sensor Tower）で、無料トライアルから始められる
- 24時間のAIチャットに加え、LINEで専門スタッフに相談できる（カンタンプラン以上）＝「業務委託で使うルーペは経費になる？」という迷いも、診療の後に聞ける
- 登録者40万人超の税理士YouTuber・ヒロ税理士が監修した税務調査リスクチェックと、追徴課税時に利用料を全額返金する保証（安心プラン）
こんな人に向いている
- 何か所もの歯科医院を掛け持ちし、業務委託や講師・執筆の仕事も受けている
- 給与の源泉徴収票と、報酬の明細の両方が手元にある
- 源泉徴収される講師料や原稿料と、引かれない業務委託の報酬が混ざっている
- パソコンを開く時間がなく、スマホだけで申告を終えたい
講座や勉強会を事業として広げるならfreee
freeeは○×の質問に答える形式で申告書を作れる、初心者向けの設計が特徴の会計ソフトです。歯科衛生士向けの講座やスタディグループを主宰して参加費を受け取る、スタッフを雇う、請求書を出す取引が増えたなど、事業として広げたい人、将来は法人化も考えている人に向いています。
おすすめポイント
- ○×の質問に答えるだけで確定申告書を作成できる
- 請求書の発行や給与計算までシリーズでそろう
- 法人化したあとも法人向けfreee会計にデータを引き継げる
こんな人に向いている
- 講座や勉強会を事業として広げ、スタッフを雇う予定がある
- 請求書を出す取引が多い
複数の口座やカードをまとめて管理したいならマネーフォワード
マネーフォワード クラウド確定申告は、連携できる金融機関の多さが強みです。本業の給与の振込口座、掛け持ち先の給与口座、業務委託の報酬の受け取り口座と、お金の出入り口が多い人に向いています。
おすすめポイント
- 連携できる銀行・カード・電子マネーなど金融関連サービスが豊富
- 家計簿アプリ「マネーフォワード ME」と組み合わせて家計と事業をまとめて把握できる
- レポート機能で月ごとの収支を見える化できる
こんな人に向いている
- 給与や報酬の振込口座が複数ある
- 生活費と副業の収支をまとめて管理したい
パソコンでじっくり進めたいならやよいの青色申告
やよいの青色申告 オンラインは、会計ソフトの老舗・弥生のクラウド版です。休みの日に自宅のパソコンの前に座る時間があり、帳簿や決算書を大きな画面で確認しながら進めたい人に向いています。
おすすめポイント
- セルフプランは初年度無料で始められる
- 画面の大きいパソコンで決算書までじっくり作り込める
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こんな人に向いている
- 帳簿や決算書はパソコンでまとめて進めたい
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歯科衛生士の確定申告で注意したいポイント
歯科衛生士の申告でつまずきやすいのは、掛け持ちとスポットの源泉徴収・業務委託と講師料の源泉徴収・契約の実態・ルーペや研修費の線引き・器具の金額・住民税の天引き・個人事業税と消費税の7つです。順に整理します。
掛け持ちパートは乙欄、スポットは丙欄で源泉徴収され、申告で全部の給与と合わせて精算する
日本歯科衛生士会の会員を対象にした調査では、非常勤で働く歯科衛生士の61.0%が複数の勤務先で働いています（日本歯科衛生士会 歯科衛生士の勤務実態調査報告書）。年末調整を受けられるのは、扶養控除等申告書を出した1か所の勤め先だけです。掛け持ちパートの給与は「乙欄」、日給や時給で2か月以内の契約のスポット勤務は「丙欄」で源泉徴収されます（国税庁 No.2511 給与所得の源泉徴収税額表）。
| 収入の形 | 源泉徴収 | 申告での扱い |
|---|---|---|
| 本業の給与（扶養控除等申告書を出した医院） | 甲欄で引かれ、年末調整で精算 | 源泉徴収票の内容を申告書に書き写す |
| 掛け持ちパートの給与 | 乙欄で引かれる | 全部の給与と合わせて精算する（追加で納めることも多い） |
| スポット勤務の給与（2か月以内の契約） | 丙欄で天引きが少ない | 全部の給与と合わせると追加で納めやすい |
| 医院からの業務委託の報酬 | 通常は源泉徴収されない | 納税分を取り分けておく |
| 研修会やセミナーの講師料・専門誌の原稿料 | 原則として10.21%が源泉徴収される | 申告で精算する |
乙欄は甲欄より高めに引かれますが、少額の給与では天引きの率が低く、全部の給与を合わせた税率より低いことも多いため、申告で追加で納めることも多くなります。丙欄の天引きは乙欄よりさらに少ないので、全部の給与と合わせて計算し直すと、追加で納める側になりやすくなります。戻るか追加で納めるかは全部の給与を合わせた年収や控除で決まるので、掛け持ちやスポット勤務の多い年は、申告で納める分を見込んでおくと慌てずに済みます。給与を2か所以上から受け取る人の申告の流れは、こちらの記事で詳しく解説しています。
業務委託の報酬は源泉徴収されず、講師料や原稿料は原則として10.21%引かれる
歯科医院から業務委託で受け取る報酬は、源泉徴収が必要な報酬の一覧に入っていません。通常は満額で振り込まれます（国税庁 No.2792 源泉徴収が必要な報酬・料金等とは）。入金のたびに一部を納税用に取り分けておきましょう。業務委託なのに税金が引かれていた場合は、支払明細の源泉所得税の欄を確かめ、引かれた分は申告で精算します。
一方、研修会やセミナーの講師料、専門誌や書籍の原稿料は、原則として10.21%（1回に100万円を超える部分は20.42%）が源泉徴収されます（国税庁 源泉徴収のあらまし 令和8年版 第5章）。引かれる前の金額を売上にし、引かれた税金は確定申告で差し引きます。給与を払っていない個人が主催する勉強会などから受け取る講師料は、源泉徴収されないこともあります。企業や自治体から受ける歯科保健指導の謝金は、仕事の形によって扱いが分かれるので、支払明細で源泉徴収の有無を確認しましょう。
業務委託でも、働き方の実態で給与と判断されることがある
契約書に「業務委託」とあっても、給与か事業の収入かは、契約の名前ではなく働き方の実態で判断されます。国税庁の通達が挙げる目安は、ほかの人が代わりに務められるか、指揮監督を受けるか、完成前に失われても報酬を請求できるか、材料や用具を自分で用意するかです（国税庁 消費税法基本通達1-1-1）。
歯科衛生士は業務委託でも医院の器具や材料を使い、診療の時間に合わせて働くことも多いため、どちらに当たるか迷いやすいところです。契約書と報酬の明細、どの医院で何日働いたかの記録をそろえておけば、聞かれたときに説明できます。判断に迷うときは、税務署に確認しましょう。
ルーペや研修費は報酬の仕事なら経費、給与の勤め先のための支出は経費にならない
業務委託の臨床や講師・執筆の仕事のためなら、ルーペやマイ器具、ユニフォームやシューズ、研修会やスタディグループの参加費、専門書、業務委託先への交通費を経費にできます。私用と兼ねるパソコンやスマホ、通信費は、報酬の仕事で使う分だけを按分して経費にします。
一方、給与の勤め先のために買ったユニフォームや研修費、普段も着る服、自分の歯の治療費は経費になりません。給与からは給与所得控除が自動で差し引かれるためです。研修費や資格取得費、図書費が多い年は、勤め先などの証明を受けて「特定支出控除」を使える場合があります。ただし、控除できるのは特定支出の合計のうち、給与所得控除額の半分を超える部分だけです（国税庁 No.1415 給与所得者の特定支出控除）。給与で働く人の経費の考え方は、こちらの記事で解説しています。
ルーペや器具は金額で経費にする年が変わる
報酬の仕事に使うルーペや器具、パソコンは、10万円未満なら買った年の経費、10万円以上20万円未満なら3年に分けて経費にできます。青色申告なら、2026年4月以後に買った40万円未満のものは、合計300万円まで一度に経費にできます（国税庁 No.2100 減価償却のあらまし）。それ以上のものは、何年に分けて経費にするかを品目の区分で決めます。ルーペのように区分の判断が難しいものは、税務署に確認すると確実です。
私用と兼ねている場合は、報酬の仕事で使う割合だけが経費です。勤め先の仕事のために自分で買った器具は、給与の側なので経費にはなりません。
副業の住民税は、給与の分が本業の給与天引きに合算される
確定申告書で住民税を「自分で納付（普通徴収）」にできるのは、給与以外の所得の分です。掛け持ちパートやスポット勤務の給与の分は、原則として本業の給与から天引きされる住民税に合算されます（e-Gov法令検索 地方税法 第321条の3）。自治体によっては別の扱いをする場合もあるので、気になるときは住んでいる市区町村に確認しましょう。業務委託や講師・執筆の報酬の分は、普通徴収を選べます。
報酬など給与以外の所得が20万円以下で所得税の確定申告が不要でも、住民税の申告は必要です。確定申告をすれば、住民税の申告は別にしなくて済みます。勤め先の就業規則で副業が認められているかも、事前に確かめておきましょう。
個人事業税は「歯科衛生士業」、消費税はインボイス登録を求められたら考える
個人事業税では「歯科衛生士業」が法定業種に挙げられていて、事業の所得（青色申告特別控除は差し引かない）から年290万円の事業主控除を差し引いた残りに税率5%がかかります（e-Gov法令検索 地方税法施行令 第14条・東京都主税局 個人事業税）。ただし、歯科保健指導や講師・執筆だけの事業がどの業種に当たるかは、都道府県が仕事の中身で判断します。
消費税の申告が必要になるのは、原則として2年前の課税売上が1,000万円を超えた年か、インボイス登録をした場合です。業務委託の報酬が消費税の課税の対象になるかは、契約の中身によるので税務署に確認すると確実です。業務委託先から登録を求められて登録した場合は、令和8年分までは2割特例、令和9年分・10年分は3割特例が使えます。簡易課税を選ぶと、医療やサービス業の区分は第五種事業（みなし仕入率50%）です（国税庁 No.6509 簡易課税制度の事業区分）。
医院を移る合間に確定申告を終わらせる方法
コツは、申告期にまとめてやろうとせず、源泉徴収票や報酬の明細が届いたら、その月のうちに1か所へ集めておくことです。業務委託の報酬が振り込まれたら、どの医院のいつの分かを記録し、納税用に一部を取り分ける。講師料や原稿料は、引かれた源泉徴収の額を明細で確かめる。マイ器具の通販や研修会の参加費はカード連携で自動で取り込む。年明けに勤め先や掛け持ち先、スポット先から源泉徴収票が届いたら、漏れがないか確かめる。これだけで、申告期には確認して提出するだけになります。
無料トライアルで口座とカードを連携してみて、報酬の入金や研修費の支払いが自動で取り込まれるかを試してから決めるのが失敗しない選び方です。なお、自動連携やAIの仕訳結果をそのまま提出せず、最後にひととおり見直すのはどのアプリでも共通の基本です。
タックスナップは、勤め先の給与と業務委託や講師・執筆の報酬、ルーペや研修費の支払いを1つにまとめ、申告までスマホで終えられる設計です。医院を移る電車の中や休憩のスキマ時間だけで、申告の準備が回ります。
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「個人事業主・スマホ完結」に特化した確定申告アプリ
タックスナップは、日々の経費処理から確定申告書の作成・提出まで、個人事業主・フリーランスに必要な会計機能がすべてスマホで完結できるアプリです。
今までの会計ソフトは「パソコン操作」や「機能の多さ」を前提としたサービスが多かった一方で、タックスナップは「個人事業主・スマホ完結」に特化し、会計知識が全くない方でも、スキマ時間だけで確定申告が終わるように設計しています。
「初めての確定申告でも迷わずに提出できた」 「他の会計ソフトから乗り換えて、圧倒的にラクになった」 といった嬉しいレビューもいただいています。
App Store確定申告アプリランキング1位を獲得
ここ数年で、タックスナップの利用者は急拡大中。
2026年の確定申告期間（2026年2月16日〜3月16日）では、大手会計ソフトのアプリも含む確定申告アプリの中で、全期間にわたってApp Storeランキング1位を獲得しました。
（参照：Sensor TowerのApp Storeランキングデータ）
他会計ソフトの約4倍の経費処理スピード
意外に時間を取られてしまうのが、日々の経費処理です。 「気づいたら何十件も経費が溜まっていた」という時でも、タックスナップならあっという間に登録が完了します。
外部機関による比較調査では、タックスナップを使うと10分間で平均518件の経費を処理できることがわかっています。 他会計ソフトと比べて約4倍、手書きの約18倍、Excelの約40倍のスピードです。
出典：株式会社タックスナップ 「【比較調査】確定申告アプリ「タックスナップ」、同時間での経費処理件数が他会計ソフトと比較して約4倍を記録。」 （実査運営機関：株式会社アスマーク）
速さの秘訣は丸投げ仕分け
タックスナップの経費処理の速さの最大の理由は、「丸投げ仕分け」機能です。
銀行やカードの取引データが自動で反映されるだけでなく、それぞれの取引が経費かプライベートか、どの勘定科目が適しているのかをアプリが高精度で自動判定してくれます。
「丸投げ仕分け」機能を使えば1,000件の仕分けも最短3秒で完了するので、経費処理が驚くほど楽になります。
税理士監修の機能で、はじめての確定申告でも安心
「本当にこの内容で提出して大丈夫？」という不安を解消するために、税理士監修の「税務調査リスクチェック機能」があります。
あなたのデータをもとに、同じ職種の人の傾向と比べながら、税務調査が入りやすいかをアプリが診断します。
修正するべき内容も表示されるので、事前に修正し、安心して提出できます。
タックスナップは、確定申告をできるだけ簡単に、かつ安心して提出できるようにサポートするアプリです。 無料トライアルも行っているので、まずはその快適さを体験してみてください。
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まとめ
歯科衛生士の確定申告は、「勤め先1か所で年末調整を受けていて副業がなければ不要」「掛け持ちパートは乙欄、スポット勤務は丙欄で引かれ、申告で全部の給与と合わせて精算する」「医院からの業務委託の報酬は源泉徴収されず、講師料や原稿料は原則として10.21%引かれる。給与の副業の住民税は本業の天引きに合算される」の3点を押さえれば怖くありません。歯を1本ずつ確かめながらプラークを落としていくように、源泉徴収票と報酬の明細も1枚ずつ確かめていけば、申告はきちんと形になります。
よくある質問
Q. 歯科医院に勤める歯科衛生士も確定申告は必要ですか？
1か所に勤めて年末調整を受けていて、ほかに副業がなければ、原則不要です。掛け持ちのパートやスポット勤務、業務委託や講師・執筆の収入がある場合は、申告が必要になることがあります。
Q. 複数の歯科医院でパートを掛け持ちしています。申告は必要ですか？
年末調整されない給与の収入と、給与以外の所得の合計が20万円を超えたら必要です。戻るか追加で納めるかは全部の給与を合わせた年収や控除で決まり、乙欄でも少額の給与では天引きが少ないため、追加で納めることも多くあります。
Q. スポット勤務で稼いだ分は、申告で税金を払うことになりますか？
2か月以内の契約のスポット勤務は丙欄で天引きが少ないため、全部の給与と合わせて計算すると追加で納める側になりやすくなります。戻るか納めるかは年収や控除によって変わるので、源泉徴収票を全部そろえて計算しましょう。
Q. 「20万円」は収入と所得のどちらで数えますか？
給与は額面の収入で、報酬は経費を引いた所得で数えます。たとえば業務委託の報酬が30万円で経費が12万円なら、所得は18万円です。
Q. スポット勤務の収入で開業届を出せば、事業所得になりますか？
医院に雇われて給与として受け取ったスポット勤務の収入は、開業届を出しても給与所得のままです。事業所得として申告できるのは、医院と業務委託の契約を結んで受け取る報酬などです。
Q. 派遣会社を通して歯科医院で働けますか？
歯科医院などで行う予防処置や歯科診療の補助の業務は、紹介予定派遣や産休・育休の代わりなどを除いて、派遣が禁止されています。単発で医院に入るなら、医院に直接雇われるスポット勤務か、医院との業務委託の形になります。
Q. 業務委託の報酬から税金が引かれていません。
歯科医院からの業務委託の報酬は、通常は源泉徴収の対象ではありません。満額で振り込まれる分、申告で納める税金を自分で取り分けておきましょう。
Q. 講師料や原稿料から10.21%引かれています。戻ってきますか？
経費や控除を差し引いて計算した税額より多く引かれていれば、確定申告で戻ってきます。還付を受けるための申告は、翌年1月1日から5年間できます。取引先ごとに引かれた額を記録し、支払明細を保存しておきましょう。
Q. 業務委託なのに勤務時間を指定されます。給与になりますか？
給与か事業の収入かは、契約の名前ではなく働き方の実態で判断されます。指揮監督を受けるか、材料や用具を自分で用意するかなどが目安になるので、迷ったら税務署に確認しましょう。
Q. フリーランスの歯科衛生士として、自分だけで開業できますか？
予防処置や歯科診療の補助は歯科医師の指導や指示の下で行う業務なので、歯科医師が関わらないまま自分だけで提供することはできません。歯科保健指導は歯科衛生士の名称を使って行えますが（主治の歯科医師や医師がいる相手には、その指示が必要です）、臨床の仕事は歯科医院や訪問歯科から受けて、歯科医師の指導や指示の下で行います。
Q. ルーペは経費になりますか？
業務委託の臨床で使うルーペは、経費にできます。10万円未満なら買った年の経費にでき、青色申告なら2026年4月以後に買った40万円未満のものも一度に経費にできます。
Q. 研修会やスタディグループの参加費は経費になりますか？
業務委託や講師・執筆の仕事のための研修なら、経費にできます。給与の勤め先のための研修費は経費にならず、勤め先などの証明を受けて特定支出控除を使える場合があります。
Q. ユニフォームやシューズは経費になりますか？
業務委託の仕事で使う、仕事専用のユニフォームやシューズは経費にできます。給与の勤め先で使うために買ったものは、経費にはなりません。
Q. 副業がばれることはありますか？
確定申告をすると住民税の金額が変わるため、給与から住民税を天引きしている勤め先が気づく可能性はあります。掛け持ちやスポット勤務など給与の副業の分は、原則として本業の天引きに合算されます。まずは就業規則で副業が認められているかを確認してください。
Q. 扶養に入ったまま掛け持ちできますか？
税金の扶養は、令和8年分は合計所得62万円以下（給与だけなら年収136万円以下）が基準です。社会保険の扶養は年収130万円未満が目安で、数え方は加入している健康保険によって違います（国税庁 No.1180・財務省 令和8年度税制改正の大綱）。
Q. 個人事業税はかかりますか？
業務委託の事業の所得が年290万円を超えると、かかることがあります。「歯科衛生士業」は法定業種で、税率は5%です。所得は青色申告特別控除を差し引く前の金額で数えます。
Q. インボイス登録は必要ですか？
登録は任意ですが、業務委託先の医院や講演の依頼先から求められることがあります。登録すると消費税の申告が必要になりますが、令和8年分までは2割特例、令和9年分・10年分は3割特例が使えます。
Q. 業務委託の報酬の支払いが遅れています。決まりはありますか？
従業員を使っている事業者が、従業員のいないフリーランスに仕事を頼む場合、報酬は仕事を受け取った日から60日以内に支払う決まりがあります（公正取引委員会 フリーランス・事業者間取引適正化等法）。仕事の内容や報酬の額、支払期日は、書面やメールで示すことも決められています。
Q. 開業届は出すべきですか？
業務委託を継続して事業として行うなら、開業届を出すのが原則です。期限は事業を始めた年分の確定申告期限までで、青色申告承認申請書（原則3月15日まで、1月16日以後の開業は2か月以内）とセットで出せば、最大65万円の控除が使えるようになります。
Q. 年の途中で勤め先を辞めて、業務委託の歯科衛生士になりました。
辞めるまでの給与と、業務委託になってからの報酬を合わせて申告します。辞めた勤め先から源泉徴収票を受け取っておきましょう。
Q. 今使っている会計ソフトからデータを移行できますか？
できます。たとえばタックスナップはfreee・マネーフォワード・弥生・PayPayからのデータ移行に対応しています。年初から新しいアプリで始めるか、申告前に前年分をまとめて移すのがスムーズです。
