夜明け前に港を出て、昼前に水揚げ。午後は網の手入れや船の整備をして、時化の日は家で過ごす。沿岸で漁や養殖をする漁師のお金は、漁協を通した水揚げの精算金、直売所や飲食店への直販の代金、加工品の売上と、入り方がいくつもあります。漁協から届く精算書には、水揚げの金額と一緒に手数料や燃油代、出資金や貯金への振替まで差し引かれて並びます。
確定申告アプリ（会計ソフト）選びは、漁協の精算書の総額と差し引かれた項目、船の燃料や氷・餌のレシートを、漁の合間に分けて記録して申告まで終えられるかで決まります。この記事では、精算書の読み方、漁業の決算書の様式、大漁の年の平均課税、消費税の事業区分といった漁師ならではの論点から、おすすめの4本を比較します。
この記事のポイント
- 漁業会社などに雇われて年末調整を受けているなら原則不要で、自分の船で漁や養殖をする漁協の組合員は自分で申告する
- 漁協の精算書は差し引かれる前の水揚げの総額が売上で、出資金や借入金の元本、貯金、燃油セーフティーネットの積立金は経費にならない
- 漁業は農業所得ではなく事業所得で、決算書は農業所得用ではなく一般用を使う
- 大漁の年は変動所得の平均課税で税負担をならせる場合があるが、こんぶ・わかめなどの採取や、えび・ますなどの養殖は対象外
- 簡易課税なら食用の魚介や海藻の販売は第二種事業（みなし仕入率80%）で、干物などの加工品は加工の内容によって第三種事業になる
- 迷ったら、漁協の精算書が届くたびに総額と差し引かれた燃油代や手数料を記しておきたいならタックスナップ、乗組員を雇って事業を広げるならfreee、複数の口座をまとめて管理するならマネーフォワード、パソコンでじっくりならやよいの青色申告
確定申告でカンタンと安心を両立した3つの魅力
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確定申告機能も1年間無料
- スマホだけ・最短5分で提出完了
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※無料対象はタックスナップの安心プラン利用料です
※タックスナップで開業届をアプリ内提出した方に適用
漁師に確定申告アプリは必要？
漁業会社や網元に雇われて給与を受け取り、年末調整を受けているなら、確定申告もアプリも原則として必要ありません。一方、漁協の組合員として自分の船で漁や養殖をしている、勤めながら休日に漁をして漁協に出荷している、という場合は確定申告が必要になります。漁協が組合員の代わりに申告してくれるわけではありません。
| 働き方 | 確定申告の目安 |
|---|---|
| 漁業会社や網元に雇われて給与を受け取り、年末調整あり | 原則不要（年末調整で完結） |
| 会社に勤めながら、休日に漁をして漁協に出荷している | 給与以外の所得が20万円を超えたら必要 |
| 漁協の組合員として、自分の船で漁や養殖をしている | 所得が基礎控除などの合計（令和8年分の基礎控除は合計所得489万円以下で104万円）を超えたら必要 |
| 乗組員として、水揚げに応じた歩合（代分け）を受け取っている | 給与として受け取っているかどうかで扱いが変わる。支払う船主に、源泉徴収票が出るかを確認する |
ここでいう所得は、水揚げの総額ではなく燃料代や漁具代、手数料などの経費を引いた金額です。所得税の申告がいらない場合も、住民税の申告は別に必要になることがあります。勤めながら漁をしている人の20万円の判定は、こちらの記事で詳しく解説しています。
漁業は事業所得で決算書は一般用を使う
漁業と水産養殖業の所得は、農業所得ではなく事業所得です。所得税法は事業所得の例として「農業、漁業、製造業」を並べ、政令でも漁業及び水産養殖業を農業とは別の事業として定めています（e-Gov法令検索 所得税法・所得税法施行令）。漁協の組合員であっても、水揚げの代金は漁協からの給与ではなく、あなた自身の事業の売上です。
そのため、青色申告決算書や収支内訳書は、農業所得用ではなく一般用（営業等）を使います。国税庁の確定申告書等作成コーナーも、消費税の申告では、漁業の水産物の売上を「事業所得（営業等）がある」の区分で入力するよう案内しています（国税庁 確定申告書等作成コーナー よくある質問）。会計ソフトを選ぶときに、農業向けの機能を基準にする必要はありません。
青色申告65万円控除はアプリで取れる？
取れます。漁業を事業として続けるなら、開業届と青色申告承認申請書を出しておけば、最大65万円の控除が受けられます。65万円控除には複式簿記の帳簿が必要ですが、確定申告アプリなら取引を入力するだけで自動で出来上がります。e-Taxで提出すれば控除額は55万円ではなく65万円になります。令和9年分からは、紙で提出すると控除は10万円になり、e-Taxでの提出が65万円の条件になります（財務省 令和8年度税制改正の大綱）。
税理士に頼むのとどちらがいい？
家族で1隻の船を動かし、漁協に出荷している程度なら、費用の面では確定申告アプリで十分です。精算書と燃料のレシートを1件ずつ記録していけば、申告書は作れます。相場を比べてみます。
| 依頼方法 | 費用の目安（年間） |
|---|---|
| 税理士に記帳から丸ごと依頼 | 10〜20万円 |
| 税理士に申告書作成だけスポット依頼 | 5〜10万円 |
| 確定申告アプリ | 1〜3万円台 |
アプリなら年1〜3万円台で利用料は経費にできる
確定申告アプリの利用料は年間1〜3万円台で、漁業を事業として申告する人は全額をその年の経費にできます。漁具や氷代と同じく、漁を続けるための費用です。
税理士に頼んだほうがいいのはこんな場合
乗組員を何人も雇うようになった、漁船を新しく造る、売上が1,000万円に近づいてきた、法人化を考えている、大漁の年で平均課税の計算が必要になったという場合は、税理士に相談する価値があります。給与の源泉徴収や消費税の計算、平均課税の計算書など、判断することが一気に増えるためです。
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漁師が確定申告アプリを選ぶ4つの基準
漁師のアプリ選びは、①漁協の精算書の総額と差し引かれた項目を中身ごとに記録できるか、②船外機と車のガソリンや氷・餌のレシートをその場で分けて記録できるか、③漁から戻ったあとや時化の日にスマホだけで申告まで終わるか、④平均課税や消費税の区分を質問できる窓口があるか、の4つで決まります。どれも「入金は差し引き後の金額で届き、燃料の支出が多く、漁に出る日は帳簿の時間が取れない」というこの仕事の構造から来る基準です。
漁協の精算書の総額と差し引かれた項目を中身ごとに記録できるか
漁協からの入金は、水揚げの金額から手数料や燃油代、出資金、貯金への振替などを差し引いた金額で振り込まれます。振込額だけを売上にせず、差し引かれる前の総額を売上にし、差し引かれた項目を経費になるものとならないものに分けて記録できるかが最初の基準です。ここを分けられないと、経費の入れすぎや売上の計上漏れが起きます。
船外機と車のガソリンや氷・餌のレシートをその場で分けて記録できるか
船外機のガソリンも車のガソリンも、同じスタンドで同じカードで払うことがあります。氷や餌、箱、ロープなどの支払いも細かく、1回の金額は小さくなりがちです。レシートを受け取ったその場で撮り、船の分と車の分を分けて記録できるかを確認しましょう。半年分ためてから整理しようとすると、どれが船の燃料だったか思い出せなくなります。
漁から戻ったあとや時化の日にスマホだけで申告まで終わるか
漁期は夜明け前に出て、戻れば水揚げと網の手入れで1日が終わります。帳簿のためにパソコンを開く時間はほとんど取れず、まとまった時間ができるのは時化の日や漁の休みの時期です。記帳から申告書の作成、e-Taxでの提出までスマホだけで終わるかを確認しましょう。
平均課税や消費税の区分を質問できる窓口があるか
「今年は大漁だったけれど平均課税は使える？」「わかめの売上も対象？」「干物にして売った分は消費税の区分が違う？」。漁業の申告には、ほかの仕事にない判断がいくつもあります。チャットやLINEで質問できる窓口があると、申告の直前で手が止まることを防げます。
アプリ選びでよくある失敗
よくある失敗は次の3つです。どれも「精算書の総額と差し引かれた項目、船の燃料を分けて記録できるか」を基準に選べば避けられます。
- 漁協からの振込額をそのまま売上にして、差し引かれた手数料や燃油代を経費に入れ忘れる
- 精算書で差し引かれた出資金や貯金への振替、借入金の元本まで経費に入れてしまう
- 船外機のガソリンと車のガソリンのレシートを混ぜてしまい、仕事で使った分を説明できない
漁師におすすめの確定申告アプリ4選
漁協の精算書が届くたびに総額と差し引かれた燃油代や手数料を記しておきたいならタックスナップ、乗組員を雇って事業を広げるならfreee、複数の口座やカードをまとめて管理するならマネーフォワード、パソコンでじっくり進めるならやよいの青色申告が有力です。まずは最安プラン同士の比較表で全体像をつかんでください。
| アプリ名 | スマホ完結度 | レシート撮影上限（最安プラン） | カード・口座連携の自動仕訳 | 月額（最安・年払い・税抜） |
|---|---|---|---|---|
| タックスナップ | ◎ 提出まで完結 | 無制限 | ◎ 連携明細をAIが自動仕訳・スワイプで確認するだけ | 980円・無料トライアルあり |
| freee | ○ | 月5枚 | ○ 自動で経理 | 980円・無料お試しあり |
| マネーフォワード | ○ | 月15件（超過は上位プランへ） | ◎ 連携できる金融サービスが豊富 | 900円・無料トライアルあり |
| やよいの青色申告 | △ パソコン前提 | 対応（上限の公表なし） | ○ スマート取引取込 | 初年度無料あり |
漁協の精算書が届くたびに総額と差し引かれた燃油代や手数料を記しておきたいならタックスナップ
タックスナップはスマホ完結に特化した確定申告アプリで、漁協の組合員として沿岸で漁や養殖をする漁師や、勤めながら休日に漁をして漁協に出荷する人に向いています。漁協からの精算金と直販の代金、燃料や漁具の支払いを1つにまとめて、漁の合間にも申告まで進められます。
おすすめポイント
- 連携した口座に入る漁協の精算金や直販の代金をスワイプで事業の取引に仕分けでき、精算書で差し引かれた燃油代や手数料も経費として記録して、1つの申告書にまとめられる
- 連携したカードの明細は、特許を取得した「スワイプ仕分け」（右＝経費・左＝プライベート）で1件ずつ切り分け＝船外機の燃料や漁具の通販も、漁から戻った後の数分で片づく（出典）
- 氷や餌、漁具のレシートはカメラで撮るだけ（読み取り枚数無制限・カンタンプラン以上）。「これは経費になる？」と迷ったら「みんなはどうしてる」機能で同じ職種の判断を確認できる
- スワイプと丸投げ仕分け（1,000件最短3秒・安心プラン以上）で、複式簿記の知識ゼロでも青色申告65万円控除に必要な帳簿と書類を作れる（白色申告の収支内訳書にも対応）
- マイナンバーカードがあれば、申告書の作成からe-Taxでの提出（電子申告）まですべてスマホだけで完結＝時化で漁に出られない日に、家で申告を進められる
- 職種に合わせた職種特化モードで、税理士監修のAIが9割以上の精度で勘定科目を自動判定（出典）
- 消費税の申告にも最安のカンタンプランから対応＝直販先に求められてインボイス登録をし、2割特例を使う場合も同じアプリで完結できる
- 最安のカンタンプランは年払いで月980円（税抜・年額11,760円）。2026年確定申告期間の全29日間、App Storeランキング確定申告アプリ内1位（Sensor Tower）で、無料トライアルから始められる
- 24時間のAIチャットに加え、LINEで専門スタッフに相談できる（カンタンプラン以上）＝「船外機のガソリンは経費になる？」という迷いも、漁の後に聞ける
- 登録者40万人超の税理士YouTuber・ヒロ税理士が監修した税務調査リスクチェックと、追徴課税時に利用料を全額返金する保証（安心プラン）
こんな人に向いている
- 漁協への出荷と、直売所や飲食店への直販が混ざっている
- 精算書の差引項目が多く、振込額だけでは売上がわからない
- 燃料や氷、餌のレシートを何か月分もためてしまう
- パソコンを開く時間がなく、スマホだけで申告を終えたい
乗組員を雇って事業を広げるならfreee
freeeは○×の質問に答える形式で申告書を作れる、初心者向けの設計が特徴の会計ソフトです。乗組員を雇って給与を払う、直販や加工品の販売を広げて取引先に請求書を出すようになったなど、事業として広げたい人、将来は法人化も考えている人に向いています。
おすすめポイント
- ○×の質問に答えるだけで確定申告書を作成できる
- 請求書の発行や給与計算までシリーズでそろう
- 法人化したあとも法人向けfreee会計にデータを引き継げる
こんな人に向いている
- 乗組員を雇う予定がある
- 直販先や加工品の卸先に請求書を出す取引が多い
複数の口座やカードをまとめて管理したいならマネーフォワード
マネーフォワード クラウド確定申告は、連携できる金融機関の多さが強みです。漁協の貯金口座、直販の代金を受け取る口座、燃料や漁具の支払いに使うカードと、お金の出入り口が多い人に向いています。
おすすめポイント
- 連携できる銀行・カード・電子マネーなど金融関連サービスが豊富
- 家計簿アプリ「マネーフォワード ME」と組み合わせて家計と事業をまとめて把握できる
- レポート機能で月ごとの収支を見える化できる
こんな人に向いている
- 精算金や直販の代金の受け取り口座、カードが複数ある
- 生活費と漁業の収支をまとめて管理したい
パソコンでじっくり進めたいならやよいの青色申告
やよいの青色申告 オンラインは、会計ソフトの老舗・弥生のクラウド版です。時化の日や漁の休みの時期にパソコンの前に座る時間があり、帳簿や決算書を大きな画面で確認しながら進めたい人に向いています。
おすすめポイント
- セルフプランは初年度無料で始められる
- 画面の大きいパソコンで決算書までじっくり作り込める
- 老舗ならではのサポート体制（プランにより電話・チャット）
こんな人に向いている
- 帳簿や決算書はパソコンでまとめて進めたい
- まず無料で1年試したい
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漁師の確定申告で注意したいポイント
漁師の申告でつまずきやすいのは、精算書の売上と差引項目・船と車の燃料・燃油セーフティーネットと共済・漁船と漁具・家族と乗組員への支払い・大漁の年の平均課税・個人事業税と消費税の7つです。順に整理します。
漁協の精算書は差し引かれる前の総額が売上
漁協に販売を任せた水揚げは、振り込まれた金額ではなく、手数料などを差し引かれる前の販売額の合計が売上です。差し引かれた項目は中身ごとに扱いが分かれます。販売手数料や氷代、箱代、漁協から買った燃油の代金は経費ですが、出資金や貯金への振替、借入金の元本の返済は、お金が資産として残ったり借金を返したりしているだけなので経費になりません。
| 精算書の項目 | 例 | 帳簿での扱い |
|---|---|---|
| 水揚げの販売額 | 魚種ごとの販売代金の合計 | 売上（差し引かれる前の総額） |
| 販売手数料・水揚げにかかる手数料・箱代・氷代 | 漁協に販売を任せた手数料や資材の代金 | 経費 |
| 燃油代・資材の購入代 | 漁協から買った軽油やガソリン、漁具 | 経費（漁具は金額によって数年に分ける） |
| 組合の賦課金 | 組合員として納める賦課金 | 経費 |
| 出資金・貯金への振替・積立金 | 漁協への出資、貯金口座への振替、燃油セーフティーネットの積立金 | 経費にならない（資産として残るお金） |
| 借入金の返済 | 漁船や漁具の借入の返済 | 元本は経費にならない（利息は経費） |
12月に水揚げした分の精算金が1月に振り込まれることもあります。売上にする年は入金日ではなく販売した日で考えるのが基本なので、年をまたぐ分は精算書の日付を確認しましょう。扱いに迷ったら税務署に確認すると安心です。精算書は、売上と経費の両方の証拠になるので1年分を保存しておきます。
船外機と車のガソリンは買うときに分けて記録する
船の燃料、氷、餌、漁具、網の修理代、船の修理や上架の費用、船舶保険料は、漁のための支出として経費にできます。漁業経営セーフティーネットの事業主体も、セーフティーネットの対象にする船外機用のガソリンは、購入時点で車両の燃料用と区分するよう求めています（漁業経営安定化推進協会 燃油価格安定対策事業Q&A）。同じカードで払うなら、給油したその日に船の分か車の分かを記録しましょう。
港への行き来と私用の両方に使う車のガソリン代や車検代は、仕事で使った割合で按分します。免税証で買った軽油は漁船用で、車には使えません。自分の食事代や普段着は、漁の日のものでも原則として経費になりません。ガソリン代の記録のしかたは、こちらの記事でも解説しています。
燃油セーフティーネットの積立金は経費にならない
燃油セーフティーネットの積立金について、事業主体の漁業経営安定化推進協会は「預け金であり、税務上、経費には該当しません」としています。補填金を受け取ったときは、原則として半分が自分の積立金が戻ったもの、残りが国の助成分（国の助成分が多くなる場合もある）で、国の助成分は収入として処理するとしています（漁業経営安定化推進協会 Q&A）。なお、同協会のQ&Aは「制度改正前の内容」と注記されているため、最新の扱いは漁協にも確認しましょう。
漁業共済の掛金や受け取った共済金、積立ぷらすの積立金と払戻金の扱いは、制度や受け取り方によって変わることがあります。届いた通知書や支払明細は捨てずに保存し、扱いに迷ったら漁協や税務署に確認してから帳簿に入れましょう。
漁船や漁具は金額と種類で経費にする年が変わる
漁具や魚群探知機などは、10万円未満なら買った年の経費、10万円以上20万円未満なら3年に分けて経費にできます。青色申告なら、2026年4月から2029年3月31日までに買った40万円未満のものは、年合計300万円まで一度に経費にできます（国税庁 No.2100 減価償却のあらまし）。それ以上の漁具は、耐用年数3年で分けて経費にします。
漁船の耐用年数は、船の材質や大きさによって区分が分かれます。船外機や魚群探知機を船と一体で扱うか、別に扱うかも判断が分かれることがあります。金額の大きい漁船や船外機を買うときは、どの区分で何年に分けるかを税務署か税理士に確認しておくと安心です。修理代のうち、船の価値を高めたり使える期間を延ばしたりする部分は、一度に経費にできないことがあります。
家族への給与は青色事業専従者給与で経費にする
青色申告をしていれば、選別や出荷、帳簿を手伝う生計を一にする15歳以上の家族に払う給与を、届け出た範囲で経費にできます。原則は年6か月を超えてその仕事に専ら従事することが条件ですが、漁期が限られる季節営業なら、営業できる期間の半分を超えて従事すれば足ります（e-Gov法令検索 所得税法施行令）。ほかに勤めがある家族は、原則として対象になりません。
家族でない乗組員に払う代分け（歩合）が給与に当たるかは、雇い方の実態によって判断が分かれることがあります。給与に当たれば、払う側に源泉徴収の手続きが必要です。人を乗せて漁をするようになったら、税務署に確認しておきましょう。家族への給与の条件と届出は、こちらの記事で詳しく解説しています。
大漁の年は変動所得の平均課税を検討する
漁獲やのりの採取、はまち・まだい・ひらめ・かき・うなぎ・ほたて貝・真珠の養殖の所得は「変動所得」で、大漁の年は平均課税で税負担をならせる場合があります（e-Gov法令検索 所得税法施行令）。使えるのは、その年の変動所得と臨時所得の合計が総所得金額の20%以上の年です。前年と前々年の変動所得の合計の半分以下なら、変動所得は対象になりません。その年の変動所得のうち、前年・前々年の平均を超える部分が対象です。
国税庁は、漁獲の所得を「水産動物を捕獲してそのまま販売したり、簡単な加工をして販売する場合」とし、こんぶ・わかめなどの水産植物の採取や、えび・こい・ますなどの養殖の所得は含まれないとしています（国税庁 確定申告書等作成コーナー よくある質問「変動所得とは」）。魚と海藻、加工品を一緒に売っている人は、経費をそれぞれの売上に対応する分に分け、分けられない経費は収入の比などで、青色申告特別控除は所得の金額の比で按分します。
平均課税を使うには、申告書に「変動所得・臨時所得の平均課税の計算書」を付ける必要があります。計算書の自動作成には多くの会計ソフトが対応していないため、帳簿と決算書はふだんのアプリで作り、申告書と計算書は国税庁の確定申告書等作成コーナーで仕上げる組み合わせが現実的です。使わない年も、翌年以降の計算に必要になるので変動所得の金額を毎年控えておきましょう。
個人事業税は水産業・消費税は第二種で考える
個人事業税では、漁業は水産業として第二種事業（税率4%）に当たりますが、主として自家労力で行う場合や、10トン未満の動力漁船などでの採捕は課税されません（農林水産省 漁業に対する事業税の非課税）。自家労力とは、本人と同居の家族が働いた日数が延べの半分を超える場合です。乗組員を多く雇う人や、大型の定置網・養殖業の人は、都道府県の税事務所に確認しましょう。
消費税の申告が必要になるのは、原則として2年前の課税売上が1,000万円を超えた年か、インボイス登録をした場合です。簡易課税を選ぶと、食用の魚介や海藻の販売は第二種事業（みなし仕入率80%）です。干物などに加工して売る分は、加工の内容によっては製造業（製造小売業を含む）として第三種事業（70%）になります（国税庁 No.6509 簡易課税制度の事業区分）。
魚の売上は軽減税率の8%、燃料や漁具の仕入れは10%です。課税事業者が漁船を新しく造る年は、仕入れの消費税が売上の消費税を上回り、簡易課税を使わずに本則課税で計算したほうが還付を受けられて有利になることがあります。簡易課税は前もって届け出て選ぶ制度なので、漁船の新造を予定しているなら、その前の年に税理士へ相談しましょう。
漁協に無条件委託・共同計算で販売を任せている分は、組合員から買い手へのインボイスの交付が免除されます（水産庁 漁協・漁連・卸売市場への出荷分について）。登録した場合、2年前の課税売上が1,000万円以下などの条件を満たせば、令和8年分までは2割特例、令和9年分・10年分は3割特例が使えます。
漁の合間に確定申告を終わらせる方法
コツは、申告期にまとめてやろうとせず、精算書が届くたびに総額と差し引かれた項目を記録し、燃料や氷・餌のレシートは買ったその日に撮っておくことです。直販の代金は売った日ごとに記録する。燃料や漁具の通販はカード連携で自動で取り込む。年末には、その年の変動所得の金額を控えておく。これだけで、申告期には確認して提出するだけになります。
無料トライアルで口座とカードを連携してみて、精算金の入金や燃料の支払いが自動で取り込まれるかを試してから決めるのが失敗しない選び方です。なお、自動連携やAIの仕訳結果をそのまま提出せず、最後にひととおり見直すのはどのアプリでも共通の基本です。
タックスナップは、漁協からの精算金と直販の代金、燃料や漁具の支払いを1つにまとめ、申告までスマホで終えられる設計です。漁から戻ったあとや時化の日のスキマ時間だけで、申告の準備が回ります。
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「個人事業主・スマホ完結」に特化した確定申告アプリ
タックスナップは、日々の経費処理から確定申告書の作成・提出まで、個人事業主・フリーランスに必要な会計機能がすべてスマホで完結できるアプリです。
今までの会計ソフトは「パソコン操作」や「機能の多さ」を前提としたサービスが多かった一方で、タックスナップは「個人事業主・スマホ完結」に特化し、会計知識が全くない方でも、スキマ時間だけで確定申告が終わるように設計しています。
「初めての確定申告でも迷わずに提出できた」 「他の会計ソフトから乗り換えて、圧倒的にラクになった」 といった嬉しいレビューもいただいています。
App Store確定申告アプリランキング1位を獲得
ここ数年で、タックスナップの利用者は急拡大中。
2026年の確定申告期間（2026年2月16日〜3月16日）では、大手会計ソフトのアプリも含む確定申告アプリの中で、全期間にわたってApp Storeランキング1位を獲得しました。
（参照：Sensor TowerのApp Storeランキングデータ）
他会計ソフトの約4倍の経費処理スピード
意外に時間を取られてしまうのが、日々の経費処理です。 「気づいたら何十件も経費が溜まっていた」という時でも、タックスナップならあっという間に登録が完了します。
外部機関による比較調査では、タックスナップを使うと10分間で平均518件の経費を処理できることがわかっています。 他会計ソフトと比べて約4倍、手書きの約18倍、Excelの約40倍のスピードです。
出典：株式会社タックスナップ 「【比較調査】確定申告アプリ「タックスナップ」、同時間での経費処理件数が他会計ソフトと比較して約4倍を記録。」 （実査運営機関：株式会社アスマーク）
速さの秘訣は丸投げ仕分け
タックスナップの経費処理の速さの最大の理由は、「丸投げ仕分け」機能です。
銀行やカードの取引データが自動で反映されるだけでなく、それぞれの取引が経費かプライベートか、どの勘定科目が適しているのかをアプリが高精度で自動判定してくれます。
「丸投げ仕分け」機能を使えば1,000件の仕分けも最短3秒で完了するので、経費処理が驚くほど楽になります。
税理士監修の機能で、はじめての確定申告でも安心
「本当にこの内容で提出して大丈夫？」という不安を解消するために、税理士監修の「税務調査リスクチェック機能」があります。
あなたのデータをもとに、同じ職種の人の傾向と比べながら、税務調査が入りやすいかをアプリが診断します。
修正するべき内容も表示されるので、事前に修正し、安心して提出できます。
タックスナップは、確定申告をできるだけ簡単に、かつ安心して提出できるようにサポートするアプリです。 無料トライアルも行っているので、まずはその快適さを体験してみてください。
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まとめ
漁師の確定申告は、「雇われて年末調整を受けているなら不要、漁協の組合員として自分の船で漁をするなら自分で申告」「精算書は差し引かれる前の総額が売上で、出資金や貯金、借入金の元本は経費にならない」「大漁の年は平均課税を検討し、海藻の採取やえび・ますの養殖は対象外と知っておく」の3点を押さえれば怖くありません。網の目を1つずつ繕うように、精算書と燃料のレシートも1件ずつ記録していけば、申告はきちんと形になります。
よくある質問
Q. 漁協の組合員も確定申告は必要ですか？
自分の船で漁や養殖をしている組合員は、自分で確定申告をします。漁協が代わりに申告してくれるわけではありません。所得が基礎控除などの合計を超えたら申告が必要です。
Q. 漁業会社に雇われている漁師も確定申告は必要ですか？
給与を受け取って年末調整を受けているなら、原則不要です。休日に自分で漁をして出荷している、給与以外の所得が20万円を超える、といった場合は申告が必要です。
Q. 漁師は、いくらから申告が必要ですか？
令和8年分は、所得が基礎控除（合計所得489万円以下なら104万円）などの合計を超えたら必要です。所得は、水揚げの総額から燃料代や漁具代、手数料などの経費を引いた金額です。勤めながら漁をしている人は、給与以外の所得が20万円を超えたら必要です。
Q. 漁協からの振込額をそのまま売上にしていいですか？
振込額ではなく、差し引かれる前の販売額の合計を売上にします。差し引かれた手数料や燃油代は経費として記録します。
Q. 精算書で差し引かれたものは全部経費になりますか？
全部ではありません。手数料や氷代、燃油代は経費ですが、出資金や貯金への振替、積立金、借入金の元本の返済は経費になりません。項目の略称がわからないときは漁協に確認しましょう。
Q. 12月に水揚げした分の精算金が1月に振り込まれました。
入金日ではなく、販売した日の年の売上として考えるのが基本です。精算書の日付を確認し、年をまたぐ分の扱いに迷ったら税務署に確認しましょう。
Q. 燃油セーフティーネットの積立金は経費になりますか？
事業主体は「預け金であり、税務上、経費には該当しません」としています。補填金を受け取ったときは、国の助成分を収入として処理するとしています。
Q. 漁業共済の掛金や受け取った共済金はどう扱いますか？
制度や受け取り方によって扱いが変わることがあるので、通知書を保存し、漁協や税務署に確認してから帳簿に入れましょう。積立ぷらすの積立金と払戻金も同じように確認が必要です。
Q. 船外機と車のガソリンを同じカードで払っています。
給油したその日に、船の分か車の分かを分けて記録しましょう。船の燃料は経費で、私用と兼ねる車のガソリンは仕事で使った割合だけが経費になります。
Q. 漁船や漁具は一度に経費にできますか？
10万円未満なら買った年の経費にできます。青色申告なら、2026年4月以後に買った40万円未満のものも年合計300万円まで一度に経費にできます。漁船の耐用年数は材質や大きさで区分が分かれるので、買う前に確認しましょう。
Q. 漁業の決算書は農業所得用を使いますか？
漁業は事業所得なので、青色申告決算書や収支内訳書は一般用を使います。農業所得用の決算書は使いません。
Q. 家族に手伝ってもらっています。給与は経費になりますか？
青色申告で届出をしていれば、青色事業専従者給与として経費にできます。漁期が限られる季節営業なら、営業できる期間の半分を超えて従事すれば対象になります。
Q. 乗組員に代分け（歩合）で払っています。どう扱いますか？
給与に当たるかは雇い方の実態によって判断が分かれることがあるため、税務署に確認しましょう。給与に当たれば、払う側に源泉徴収の手続きが必要になります。
Q. 大漁の年だけ税金が高くなります。平均課税は使えますか？
その年の変動所得と臨時所得の合計が総所得金額の20%以上なら使える場合があります。前年と前々年の変動所得の合計の半分以下の年は、変動所得は対象になりません。
Q. わかめやこんぶの売上も平均課税の対象ですか？
こんぶ・わかめなどの水産植物の採取の所得は、変動所得に含まれません。のりの採取は対象です。えび・こい・ますなどの養殖も含まれません。
Q. 平均課税は確定申告アプリで計算できますか？
平均課税の計算書の自動作成には、多くの会計ソフトが対応していません。帳簿と決算書はふだんのアプリで作り、申告書と計算書は国税庁の確定申告書等作成コーナーで仕上げる組み合わせが現実的です。
Q. 個人事業税はかかりますか？
漁業は水産業として第二種事業（税率4%）ですが、主として自家労力で行う場合や、10トン未満の動力漁船などでの採捕は課税されません。乗組員を多く雇う人や、大型の定置網・養殖業の人は、都道府県の税事務所に確認しましょう。
Q. 消費税の簡易課税では、何種になりますか？
食用の魚介や海藻の販売は第二種事業（みなし仕入率80%）です。干物などに加工して売る分は、加工の内容によっては製造業として第三種事業（70%）になります。
Q. インボイス登録は必要ですか？
登録は任意で、漁協に無条件委託・共同計算で販売を任せている分は、買い手へのインボイスの交付が免除されます。直売所や飲食店などの直販先から求められることはあり、登録した場合、2年前の課税売上が1,000万円以下などの条件を満たせば、令和8年分までは2割特例、令和9年分・10年分は3割特例が使えます。
Q. 開業届は出すべきですか？
漁業を継続して事業として行うなら、開業届を出すのが原則です。青色申告承認申請書とセットで出せば、最大65万円の特別控除が使えるようになります。
Q. 今使っている会計ソフトからデータを移行できますか？
できます。たとえばタックスナップはfreee・マネーフォワード・弥生・PayPayからのデータ移行に対応しています。年初から新しいアプリで始めるか、申告前に前年分をまとめて移すのがスムーズです。
