店の厨房で腕を磨きながら、休みの日は出張シェフや料理教室。あるいは間借りの店で、自分の味を試しはじめた——いま、料理人の働き方は「雇われ」と「独立」のあいだに、たくさんの選択肢があります。雇用契約の給料だけなら年末調整で完結しますが、業務委託の報酬や自分の商売の売上が加わった瞬間、確定申告はあなたの仕事になります。
そしてこの職種には、他の仕事にはない事情があります。食材の仕入れが毎回発生し、レシートが毎日たまっていくのです。さらに、売り物を自分で食べたら売上に計上する「自家消費」、マッチングサイトの手数料天引き、マルシェや間借りの現金売上——料理の腕とは別のところに、つまずきポイントが並んでいます。
この記事では、副業・独立準備中の調理師・料理人（出張シェフ・料理代行・料理教室・レシピ開発・間借り営業など）向けに、確定申告アプリの選び方とおすすめ4本を比較します。すでに自分の店を構えている方は、飲食店経営者向けの記事をご覧ください。
この記事のポイント
- 店の給料（雇用）は年末調整で完結。業務委託の報酬や自分の商売の所得が20万円を超えたら確定申告が必要になる
- 出張シェフやマッチングサイト経由の売上は、手数料が引かれる前の総額で記帳する。手数料と食材費は経費に分ける
- 売り物やその材料を自分や家族で食べたら「自家消費」として売上に計上する。仕入値以上かつ販売価格のおおむね70%以上で計上する扱いが認められている
- 店舗や間借りで飲食を提供する働き方は、個人事業税（飲食店業・第1種）の課税対象になりやすい。所得290万円以下ならかからない
- 迷ったら、毎日の仕入れレシートと売上をその日のうちに記帳したいならタックスナップ、自分の店の開業や法人化まで見据えるならfreee、給料と副業のお金をまとめて見るならマネーフォワード、パソコンでじっくりならやよいの青色申告
確定申告でカンタンと安心を両立した3つの魅力
開業届の作成/提出が最短5分・完全無料
アプリからの提出で
確定申告機能も1年間無料
- スマホだけ・最短5分で提出完了
- 記入例つきで、書き方に迷わない
- 提出まで1つのアプリ内で完結
※無料対象はタックスナップの安心プラン利用料です
※タックスナップで開業届をアプリ内提出した方に適用
調理師・料理人に確定申告アプリは必要？
店に雇われて給料をもらっているだけなら、確定申告は原則不要です。出張シェフや料理教室などの副業、間借りやマルシェでの自分の商売が加わったとき、申告が必要になります。まずは自分の働き方から整理しましょう。
店の給料だけなら不要——副業・自分の商売で必要になる
確定申告の要否は、収入の「種類」で決まります。自分がどの行に当てはまるかを確認してください。
| 働き方 | 確定申告 |
|---|---|
| 店の正社員・アルバイト（雇用契約）のみ | 原則不要（年末調整で完結） |
| スポットの調理バイトを掛け持ち（給与が2か所以上） | 年末調整されない給与が20万円超なら必要 |
| 業務委託の副業（出張シェフ・料理代行・料理教室・レシピ開発） | 副業の所得（収入−経費）が20万円超なら必要 |
| 間借り営業・マルシェ出店など自分の商売 | 同上（専業なら所得が基礎控除〔令和7年分95万円・令和8年分から104万円〕超で必要） |
判定は「収入」ではなく、収入から経費を引いた「所得」です。なお、同じ副業でも雇用契約で源泉徴収票をもらうなら「給与」、業務委託で報酬明細をもらうなら「報酬」で、扱いが変わります。業務委託の確定申告の基本はこちらの記事でも解説しています。
マッチングサイト経由の売上は、手数料が引かれる前の総額で
出張シェフや料理代行のマッチングサービスでは、お客様が払った料金から15〜30%ほどの手数料が引かれて振り込まれるのが一般的です。帳簿に書く売上は、振込額ではなく手数料が引かれる前の総額。手数料は経費として別に記帳します。入金額だけを売上にすると、売上も経費も小さくなり、明細と合わなくなります。
手書きやExcelと比べてどれくらいラクになる？
確定申告アプリを使うと、売上の入金も食材の支払いも、口座とカードを連携するだけで自動で取り込まれ、勘定科目までAIが判定します。毎日の仕入れレシートはカメラで撮るだけ。営業終わりの疲れた体で、レシートの山と電卓に向き合う必要はありません。
青色申告65万円控除はアプリで取れる？
取れます。青色申告65万円控除には複式簿記の帳簿が必要ですが、確定申告アプリなら取引を入力するだけで自動で出来上がります。e-Taxで提出すれば控除額は55万円ではなく65万円になり、そこまでアプリだけで完結できます。
税理士に頼むのとどちらがいい？
収入は報酬や売上、支出は食材と場所代が中心——副業・駆け出しの料理人の帳簿は、件数は多くても流れはシンプルなので、費用面ではアプリが圧倒的に有利です。相場を比べてみます。
| 依頼方法 | 費用の目安（年間） |
|---|---|
| 税理士に記帳から丸ごと依頼 | 10〜20万円 |
| 税理士に申告書作成だけスポット依頼 | 5〜10万円 |
| 確定申告アプリ | 1〜3万円台 |
アプリなら年1〜3万円台で利用料は経費にできる
確定申告アプリの利用料は年間1〜3万円台で、事業の分は全額を経費にできます。出張シェフ1回分のギャラで1年分の帳簿が片づくと考えれば、導入のハードルは高くありません。
税理士に頼んだほうがいいのはこんな場合
自分の店を構えて本格開業する・法人化する、何年分もの無申告をまとめて解消したい、税務調査の通知が来たという場合は、税理士に相談する価値があります。副業〜間借りの規模なら、アプリで十分対応できます。
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調理師・料理人が確定申告アプリを選ぶ4つの基準
料理人のアプリ選びは、①毎日の仕入れレシートと売上を、その場で記帳できるか、②試作・まかない・器具など「これは経費になる？」に迷う支出を、ひとりで抱え込まずに仕分けられるか、③仕込みと営業の合間に、スマホだけで申告まで完結するか、④副業から間借り、自分の店へと育っても同じ操作で続けられるか、の4つで決まります。どれも「仕入れが毎日ある、現金が混ざる、商売はこれから育つ」というこの仕事の構造から来る基準です。
毎日の仕入れレシートと売上を、その場で記帳できるか
スーパー、業務用スーパー、市場、ネット注文——料理の仕事は、仕入れのレシートが毎日たまる仕事です。枚数の上限を気にせずレシートを撮影でき、売上と合わせてその場で記帳できるか。レシート処理の「量」に耐えられるかが最初の基準です。
試作・まかない・器具——迷う経費を、ひとりで抱え込まずに仕分けられるか
新メニューの試作に使った食材、自分で食べた売れ残り、私物と兼用の包丁——この職種の支出と売上には、判断に迷うものが日常的に混ざります。迷ったものをひとりで抱え込まず、質問できる窓口や、職種ごとの経費の事例・情報があるかを確認しましょう。
仕込みと営業の合間に、スマホだけで完結するか
買い出し、仕込み、営業、片づけ——まとまった事務時間はありません。買い出しの帰り道や仕込みの合間の数分で、スマホだけで記帳から提出まで進められるかが現実的な基準です。
副業から間借り、自分の店へ育っても同じ操作で続けられるか
週末の出張シェフが、間借り営業になり、やがて自分の店になる——料理人の独立は段階的です。白色の収支内訳書にも青色の複式簿記にも対応し、規模が育っても操作が変わらないかを確認しましょう。
アプリ選びでよくある失敗
よくある失敗は3つです。①レシートをためこんで、申告期に1年分の袋と格闘する、②振込額をそのまま売上にして、天引きされた手数料を見落とす、③自家消費やまかないの計上を知らずに、税務調査で指摘される。どれも「日々の動線で続けられるか」と「この職種の論点を押さえているか」を基準に選べば避けられます。
調理師・料理人におすすめの確定申告アプリ4選
毎日の仕入れレシートと売上をその日のうちに記帳したいならタックスナップ、自分の店の開業や法人化まで見据えるならfreee、給料と副業のお金をまとめて管理するならマネーフォワード、パソコンでじっくり進めるならやよいの青色申告が有力です。まずは最安プラン同士の比較表で全体像をつかんでください。
| アプリ名 | スマホ完結度 | レシート撮影上限（最安プラン） | カード・口座連携の自動仕訳 | 月額（最安・年払い・税抜） |
|---|---|---|---|---|
| タックスナップ | ◎ 提出まで完結 | 無制限 | ◎ 連携明細をAIが自動仕訳・スワイプで確認するだけ | 980円・無料トライアルあり |
| freee | ○ | 月5枚 | ○ 自動で経理 | 980円・無料お試しあり |
| マネーフォワード | ○ | 月15件（超過は上位プランへ） | ◎ 連携できる金融サービスが豊富 | 900円・無料トライアルあり |
| やよいの青色申告 | △ パソコン前提 | 対応（上限の公表なし） | ○ スマート取引取込 | 初年度無料あり |
毎日の仕入れレシートと売上を、その日のうちに記帳したいならタックスナップ
タックスナップはスマホ完結に特化した確定申告アプリで、仕入れのレシートが毎日たまる料理人に向いています。口座とカードを連携すれば入金も支払いも自動で取り込まれ、左右のスワイプ（右＝経費・左＝プライベート）で確認するだけ。スーパーや市場の紙のレシートは、枚数無制限でカメラ撮影するだけ——「レシートの袋をためない」が仕組みで実現します。
おすすめポイント
- 毎日の仕入れレシートはカメラで撮るだけで、読み取り枚数は無制限（カンタンプラン以上）＝スーパー・業務用スーパー・市場と買い出し先が多い料理人でも、その日のうちに記帳が終わる
- 連携したカードの明細は、特許を取得した「スワイプ仕分け」（右＝経費・左＝プライベート）で1件ずつ切り分け＝買い出しの帰りや仕込みの合間の数分で進められる（出典）
- スワイプと丸投げ仕分け（1,000件最短3秒）だけで、複式簿記の知識ゼロでも青色申告65万円控除に必要な帳簿と書類を作れる（白色申告の収支内訳書にも対応）
- マイナンバーカードがあれば、申告書の作成からe-Taxでの提出（電子申告）まですべてスマホだけで完結＝パソコンを開く必要がない
- 「これは経費になる？」と迷う試作の食材や食べ歩きは、同じ職種の判断を参考にできる「みんなはどうしてる」機能で確認できる
- 調理・飲食系を含む40以上の職種に合わせた職種特化モードで、税理士監修のAIが9割以上の精度で勘定科目を自動判定（出典）
- 2026年確定申告期間の全29日間、App Storeランキング確定申告アプリ内1位（Sensor Tower）
- 最安のカンタンプランは年払いで月980円（税抜・年額11,760円）。消費税申告（インボイスの2割特例を含む）にも対応し、無料トライアルから始められる
- 24時間のAIチャットに加え、LINEで専門スタッフに相談できる（カンタンプラン以上）＝営業終わりの深夜でも、市場帰りの朝でも聞ける
- 登録者40万人超の税理士YouTuber・ヒロ税理士が監修した税務調査リスクチェックと、追徴課税時に利用料を全額返金する保証（安心プラン）
こんな人に向いている
- 仕入れのレシートが財布と袋にたまり続けている
- マッチングサイトの入金と、報酬の総額が合わず整理が止まりがち
- 買い出しと仕込みの合間の数分で、スマホだけで片づけたい
- 副業から間借り、自分の店へと段階的に育てている
自分の店の開業・法人化まで見据えるならfreee
freeeは○×の質問に答える形式で申告書を作れる、初心者向けの設計が特徴の会計ソフトです。自分の店を構えて、レジや予約管理、スタッフの給与まで本格的に管理したい人に向いています。
おすすめポイント
- ○×の質問に答えるだけで確定申告書を作成できる
- 請求書の発行や、スタッフを雇ったときの給与計算までシリーズでそろう
- 法人化したあとも法人向けfreee会計にデータを引き継げる
こんな人に向いている
- 自分の店を開業したい・法人化したい
- 仕入れから給与までワンストップで管理したい
給料と副業のお金をまとめて見たいならマネーフォワード
マネーフォワード クラウド確定申告は、連携できる金融機関の多さが強みです。店の給料の口座と副業用の口座・カードが分かれていて、お金の全体像をまとめて見たい人に向いています。
おすすめポイント
- 連携できる銀行・カード・電子マネーなど金融関連サービスが豊富
- 家計簿アプリ「マネーフォワード ME」と組み合わせて家計と事業をまとめて把握できる
- レポート機能で月ごとの収支を見える化できる
こんな人に向いている
- 店の給料と副業の収入をまとめて管理したい
- 複数の口座・カードを使い分けている
パソコンでじっくり進めたいならやよいの青色申告
やよいの青色申告 オンラインは、会計ソフトの老舗・弥生のクラウド版です。定休日に自宅のパソコンで、画面を広く使って落ち着いて作業したい人に向いています。
おすすめポイント
- セルフプランは初年度無料で始められる
- 画面の大きいパソコンで決算書までじっくり作り込める
- 老舗ならではのサポート体制（プランにより電話・チャット）
こんな人に向いている
- 定休日に自宅のパソコンでまとめて進めたい
- まず無料で1年試したい
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調理師・料理人の確定申告で注意したいポイント
この仕事の申告でつまずきやすいのは、売上の範囲と手数料・自家消費とまかない・経費のグレーゾーン・現金売上の記帳・インボイスと個人事業税の5つです。順に整理します。
売上は振込額じゃない——手数料が引かれる前の総額で
帳簿に書く売上は、お客様が払った料金の総額です。たとえば出張シェフで料金2万円をいただき、マッチングサイトの手数料が引かれて振り込まれた場合も、売上は2万円。手数料と食材費はそれぞれ経費に分けて記帳します。「いい食材を使うほど手残りが減る」この仕事だからこそ、総額と経費を正しく分けることが、実態どおりの申告と節税の第一歩です。
売り物を自分で食べたら「自家消費」——まかないも売上になる
飲食の申告でいちばん見落とされやすいのがこれです。販売するつもりで仕入れた食材や商品を、自分や家族のために消費したら、「自家消費（家事消費）」として売上に計上する義務があります。間借り営業の売れ残りを夕食にした、仕入れた食材で家族の食事を作った——これらが対象です。金額は、仕入値以上かつ販売価格のおおむね70%以上で計上する扱いが認められています。
自家消費の計上漏れは、現金商売の多い飲食で税務調査が最初に見るポイントのひとつ。日々の記帳のついでに「自分で食べた分」をメモしておくだけで、リスクは大きく減ります。
経費のグレーゾーン——試作・食べ歩き・器具
この職種で迷いやすい支出の線引きを整理します。
| 区分 | 具体例 |
|---|---|
| ○ 経費にできる | 食材の仕入れ（仕入高）／容器・包材（荷造運賃・消耗品費）／間借り料・出店料・シェアキッチン代（地代家賃）／調理器具・包丁（消耗品費、10万円以上は減価償却）／白衣・コックコート（業務専用）／調理講習・食品衛生の講習（研修費） |
| △ 条件つきで余地あり | 新メニュー試作の食材（目的と記録を残す。試作後に自分で食べた分は自家消費に注意）／研究のための食べ歩き（店・目的の記録。娯楽との区別）／自宅キッチンの家賃・光熱費（事業で使う分を按分） |
| × 経費にできない | 家族の食材・私的な外食／本業（給与）の職場で使うための支出／プライベートの調理器具 |
△を経費にする場合の作法は4つ——①なぜ業務に必要かの説明をメモに残す、②領収書を保管する、③帳簿の摘要に目的（「新メニュー試作」など）を書く、④私用と兼ねるものは按分する。不確実なものを無理に積むより、説明できるものだけ計上するのが安全です。
現金売上こそ、その日のうちに記帳する
マルシェや間借り営業では、現金やQRコード決済の売上が中心になります。現金は口座連携に残らないので、その日の売上をその日のうちに記帳する習慣がすべてです。釣り銭と売上金を分けて管理し、日々の売上メモ（日付・イベント名・金額）を残しておくと、帳簿の裏付けになります。
インボイスと個人事業税
インボイスは、お客様が一般の消費者中心なら急いで登録する必要性は低いです。企業の社食代行やケータリングなど事業者向けの仕事で登録を求められたら、報酬への影響を確認して相談を。登録した場合は2割特例が令和8年分まで使え、消費税の申告期限は所得税と別で3月31日です。なお飲食は、テイクアウトや出前は軽減税率8%、イートインは10%と税率が分かれる業種なので、登録する場合は売上の区分を意識しておきましょう。
個人事業税は、店舗や間借りで飲食を提供する働き方は「飲食店業（第1種・税率5%）」として課税対象になりやすい職種です。出張調理や業務委託のみの働き方は判断が分かれます（都道府県の実態判断）。いずれにせよ所得290万円（事業主控除）以下ならかかりません。
仕込みと営業の合間に確定申告を終わらせる方法
コツは、申告期にまとめてやろうとせず、仕込みのリズムに組み込むことです。買い出しのレシートは、車や電車に戻ったその場で撮る。現金の売上はその日のうちに記帳する。自分で食べた分はメモを残す。迷った支出は「保留」にせず、調べるか聞くかして、その場で決める。あとは仕込みや休憩のスキマ時間に数件ずつ進めれば、申告期には確認して提出するだけになります。
これがとくに効くのは、申告期の1〜3月が歓送迎会や新生活シーズンの仕込みと重なるからです。1年分のレシートの袋と格闘する時間は、現場に立つ料理人にはありません。日頃の数分の記帳が、繁忙期の自分を助けます。
無料トライアルで口座とカードを連携してみて、入金と仕入れの支払いが自動で取り込まれるかを試してから決めるのが失敗しない選び方です。なお、自動連携やAIの仕訳結果をそのまま提出せず、最後にひととおり見直すのはどのアプリでも共通の基本です。
タックスナップは、入金も支払いも自動で取り込み、紙のレシートは無制限のカメラ読み取りで、迷った支出は同じ職種の判断を見ながらスワイプで片づけていく設計です。仕込みと営業の合間だけで申告の準備が回ります。
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「個人事業主・スマホ完結」に特化した確定申告アプリ
タックスナップは、日々の経費処理から確定申告書の作成・提出まで、個人事業主・フリーランスに必要な会計機能がすべてスマホで完結できるアプリです。
今までの会計ソフトは「パソコン操作」や「機能の多さ」を前提としたサービスが多かった一方で、タックスナップは「個人事業主・スマホ完結」に特化し、会計知識が全くない方でも、スキマ時間だけで確定申告が終わるように設計しています。
「初めての確定申告でも迷わずに提出できた」 「他の会計ソフトから乗り換えて、圧倒的にラクになった」 といった嬉しいレビューもいただいています。
App Store確定申告アプリランキング1位を獲得
ここ数年で、タックスナップの利用者は急拡大中。
2026年の確定申告期間（2026年2月16日〜3月16日）では、大手会計ソフトのアプリも含む確定申告アプリの中で、全期間にわたってApp Storeランキング1位を獲得しました。
（参照：Sensor TowerのApp Storeランキングデータ）
他会計ソフトの約4倍の経費処理スピード
意外に時間を取られてしまうのが、日々の経費処理です。 「気づいたら何十件も経費が溜まっていた」という時でも、タックスナップならあっという間に登録が完了します。
外部機関による比較調査では、タックスナップを使うと10分間で平均518件の経費を処理できることがわかっています。 他会計ソフトと比べて約4倍、手書きの約18倍、Excelの約40倍のスピードです。
出典：株式会社タックスナップ 「【比較調査】確定申告アプリ「タックスナップ」、同時間での経費処理件数が他会計ソフトと比較して約4倍を記録。」 （実査運営機関：株式会社アスマーク）
速さの秘訣は丸投げ仕分け
タックスナップの経費処理の速さの最大の理由は、「丸投げ仕分け」機能です。
銀行やカードの取引データが自動で反映されるだけでなく、それぞれの取引が経費かプライベートか、どの勘定科目が適しているのかをアプリが高精度で自動判定してくれます。
「丸投げ仕分け」機能を使えば1,000件の仕分けも最短3秒で完了するので、経費処理が驚くほど楽になります。
税理士監修の機能で、はじめての確定申告でも安心
「本当にこの内容で提出して大丈夫？」という不安を解消するために、税理士監修の「税務調査リスクチェック機能」があります。
あなたのデータをもとに、同じ職種の人の傾向と比べながら、税務調査が入りやすいかをアプリが診断します。
修正するべき内容も表示されるので、事前に修正し、安心して提出できます。
タックスナップは、確定申告をできるだけ簡単に、かつ安心して提出できるようにサポートするアプリです。 無料トライアルも行っているので、まずはその快適さを体験してみてください。
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まとめ
調理師・料理人の確定申告は、「売上は手数料が引かれる前の総額で」「自分で食べた分は自家消費として売上に」「仕入れのレシートはためずにその日のうちに」の3点を押さえれば怖くありません。仕込みを段取りよく回すように、帳簿も毎日の流れに乗せる——といってもレシートを撮ってスワイプするだけなら、1日分は数分で終わります。レシートの山は、ためた日数のぶんだけ重くなります。
よくある質問
Q. 調理師の副業はいくらから確定申告が必要ですか？
業務委託（報酬）の副業なら所得（収入−経費）が20万円超、スポットバイトなど給与の掛け持ちなら年末調整されない給与が20万円超で必要です。専業で商売をしているなら、所得が基礎控除（令和7年分95万円・令和8年分から104万円）を超えたら必要です。20万円以下でも住民税の申告は別途必要です。
Q. タイミーなどのスポット調理バイトは「給与」ですか？
雇用契約で働き、源泉徴収票が発行されるならば給与です。スポットワークは給与のことが多いですが、案件により業務委託（報酬）の場合もあります。もらう書類（源泉徴収票か報酬明細か）で見分け、迷ったら募集元に確認してください。
Q. 出張シェフの売上は、いつ・いくらで計上しますか？
料理を提供した日に、お客様が払った料金の総額で計上します。マッチングサイトの手数料が引かれて振り込まれる場合も、売上は総額で記帳し、手数料を経費に分けます。振込が翌月でも、売上は提供日の属する年のものです。
Q. 売れ残りを自分で食べました。何か処理が必要ですか？
「自家消費（家事消費）」として売上に計上します。販売用の商品や食材を自分や家族のために消費した場合の義務で、金額は仕入値以上かつ販売価格のおおむね70%以上で計上する扱いが認められています。現金商売の飲食で税務調査が最初に見るポイントなので、日々メモを残しておきましょう。
Q. まかないはどう扱いますか？
自分ひとりの商売で、自分が食べるまかないは自家消費として売上計上の対象です。販売用に仕入れた食材を使う以上、「売り物を自分で消費した」ことになるためです。なお従業員にまかないを出す場合は、給与課税や福利厚生の扱いなど別の論点があるので、人を雇う段階になったら税理士に確認しましょう。
Q. 新メニューの試作に使った食材は経費になりますか？
試作・研究の目的が説明できれば、経費にできます。何の試作か（メニュー名・日付）をメモし、領収書を残しておきましょう。試作したものを結局自分の食事にした場合は、自家消費との線引きが曖昧になるので、記録で区別できるようにしておくのが安全です。
Q. 研究のための食べ歩きは経費になりますか？
同業態の研究など業務目的を説明できる場合は、計上する余地があります。訪れた店と目的の記録を残し、プライベートの外食と明確に分けましょう。家族や友人との食事をまとめて入れるのは危険です。
Q. 包丁や調理器具が10万円を超えました。一度に経費にできますか？
10万円以上の器具は原則、減価償却で数年に分けて経費にします。青色申告なら30万円未満まで一括経費にできる特例（年間合計300万円まで）があります。10万円未満の包丁や鍋はその年の消耗品費で問題ありません。
Q. 白衣やコックコートは経費になりますか？
業務専用の白衣・コックコート・調理靴は経費にできます。私服と兼用できる服は原則対象外です。クリーニング代も業務分は経費にできます。
Q. 間借り料やシェアキッチン代、マルシェの出店料は経費になりますか？
経費にできます。間借り料・シェアキッチン利用料は地代家賃、マルシェやイベントの出店料も業務のための支出として計上できます。契約書や利用明細を残しておきましょう。
Q. 自宅のキッチンで仕込みをしています。家賃や光熱費は経費にできますか？
事業で使う分を、面積や使用時間で按分して経費にできます。家賃・電気代・ガス代・水道代が対象です。生活と共用の設備なので、根拠（時間・頻度）を決めてメモを残しておくことが大切です。
Q. 出張シェフに営業許可は必要ですか？
お客様の自宅のキッチンで調理して提供する形なら、営業許可は不要とされることが多いです。ただし自宅や別の場所で仕込んだものを持ち込む場合など、形態によっては許可や届出が必要になります。始める前に、活動エリアの保健所に働き方を伝えて確認するのが確実です。
Q. キッチンカーを始めたい場合はどうですか？
キッチンカーは営業許可・仕込み場所・出店場所の確保など、固有の準備が多い働き方です。確定申告の考え方は本記事と共通ですが、開業手続きと費用の詳細はこちらの記事で解説しています。
Q. 開業届は出すべきですか？
業務委託や間借り営業を継続的に続けるなら、出しておくのがおすすめです。職業欄は「調理師」「飲食業」「出張調理」など実態に合わせて記載できます。青色申告承認申請書とセットで出せば65万円控除への道が開けます。
Q. 去年は白色でした。今年から青色にできますか？
青色申告承認申請書を「青色にしたい年の3月15日まで」に出せば、その年の分から青色にできます。その年の1月16日以降に開業した場合は、開業から2か月以内が期限です。期限を過ぎるとその年は白色のままなので、切り替えたい人は早めに出しておきましょう。
Q. インボイスは登録すべきですか？
お客様が一般の消費者中心なら、急いで登録する必要性は低いです。企業向けのケータリングや社食代行などで登録を求められたら、報酬への影響を確認して相談を。登録した場合は売上税額の2割だけ納める2割特例が令和8年分まで使え、消費税の申告期限は所得税と別で3月31日です。テイクアウト8%・イートイン10%と税率が分かれる点も意識しておきましょう。
Q. 調理師・料理人に個人事業税はかかりますか？
店舗や間借りで飲食を提供する働き方は「飲食店業（第1種・税率5%）」として課税対象になりやすいです。出張調理や業務委託のみの働き方は判断が分かれます（都道府県の実態判断）。いずれにせよ所得290万円（事業主控除）以下ならかかりません。対象でも自分での申告は不要で、確定申告のデータをもとに通知が届きます。
Q. 店に副業を知られたくありません。どうすればいいですか？
確定申告書の住民税の欄で「自分で交付（普通徴収）」を選びます。副業分の住民税が店の給与天引きに上乗せされなくなります。あわせて就業規則の副業規定も確認しておきましょう。詳しくはこちらの記事で解説しています。
Q. 始めたばかりで赤字です。申告する意味はありますか？
開業届を出して事業所得として申告しているなら、赤字は本業の給与所得と損益通算でき、給与から源泉徴収されていた所得税が還付されます。青色申告なら赤字を翌年以降3年間繰り越すこともできます。立ち上げ期こそ、帳簿が味方になります。
Q. 何年も申告していません。どうすればいいですか？
税務署から連絡が来る前に、自分から期限後申告をするのが傷を最も浅くする方法です。マッチングサイトや取引先には支払記録が残り、出店の履歴やSNSからも活動は見えています。無申告加算税は50万円まで15%・50万円超20%・300万円超30%と重くなりますが、自主的な申告なら軽減されます。
Q. 今使っている会計ソフトからデータを移行できますか？
できます。たとえばタックスナップはfreee・マネーフォワード・弥生・PayPayからのデータ移行に対応しています。年初から新しいアプリで始めるか、申告前に前年分をまとめて移すのがスムーズです。
