建設現場や運送の仕事などで活躍する「一人親方」は、会社に所属せず個人で働く事業主です。そのため、毎年の確定申告は自分で行う必要があります。しかし、「何から始めればいいのか分からない」「青色申告って難しそう」と不安を抱えている方も多いのではないでしょうか？この記事では、一人親方が確定申告をスムーズに行うための基本情報や注意点を、分かりやすく解説します。
タックスナップは、フリーランスや個人事業主に特化したクラウド型会計ソフトで、”カンタン”・”安心”に特化したスマホだけで経理から確定申告まで完結できるアプリです。特徴的なスワイプ仕分けは、従来と比較し手間を1/10以下に削減することができ、丸投げ仕分けは1,000件を10秒程度で仕分けする画期的な機能です。また安心を担保するために、税理士監修の税務調査リスクチェック機能も搭載。さらに、他の会計ソフトからのデータ移行もスムーズに行え、経理業務を効率的にサポートします。
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そもそも一人親方は確定申告をする必要がある？
一人親方は確定申告が必要！
一人親方は、会社員のように年末調整がないため、自分で所得や経費を計算し、税務署へ申告・納税する必要があります。所得が少なくても、控除を受けるためや、翌年以降の青色申告に向けた準備としても、正しく申告をしておくことが重要です。
一人親方による確定申告の手順、やり方
必要な書類の用意
必要書類とは
収入が分かる請求書や通帳の入金記録、経費の領収書やレシート、源泉徴収票（もしあれば）を用意します。さらに、控除関係の証明書として、国民年金や生命保険、医療費の支払い証明書も揃えておくと良いでしょう。申告にはマイナンバーカードまたは通知カードも必要になります。
所得金額、各種控除などの計算
所得金額の計算方法とは
所得金額は「収入（売上）から必要経費を引いた金額」で求めます。例えば、現場で受け取った報酬から、材料費や交通費、道具代などを差し引いた残りが所得にあたります。
各種控除の計算方法とは
所得からは基礎控除（48万円）をはじめ、国民年金や国民健康保険などの社会保険料控除、生命保険料控除、扶養控除や配偶者控除なども差し引くことができます。これらの控除後の金額に対して税率をかけて所得税額を算出します。
所得税額を計算
課税所得に対して、国税庁の定める累進課税率（5%から45%）を適用して所得税額を計算します。課税所得が少ないほど税率は低く、控除が多ければ納税額も抑えられます。
タックスナップで簡単に確定申告書の作成
スマホで経費を記録しながら、簡単に確定申告書が作成できるアプリ「タックスナップ」を活用すれば、複雑な計算や書類の準備もスムーズに行えます。
必要書類を税務署に提出
申告書と必要書類を税務署に持参または郵送するか、e-Taxを使ってオンラインで提出します。タックスナップなら住所や保険料、ふるさと納税などの情報を入れて申告書が完成！そのままアプリから提出できます。
一人親方が経費として計上できるもの
運送費、外注費、材料費、保険料など
現場までのガソリン代や高速代といった運送費、現場で使う資材などの材料費、他の職人に手伝ってもらった際の外注費、労災保険や建設国保の保険料などは経費として認められます。工具購入費や業務で使用した携帯電話の料金なども対象ですが、私的利用と混在している場合は、業務に使った割合のみを按分して経費に計上する必要があります。
一人親方におすすめなのは青色申告？白色申告？
青色申告と白色申告の違いとは？
青色申告は帳簿をしっかりつける代わりに節税効果が大きく、白色申告は簡単に申告できるが節税効果が少ないという特徴があります。
青色申告のメリットとデメリット
青色申告のメリットとは？
最大65万円の青色申告特別控除が受けられるほか、赤字を3年間繰り越すことができたり、家族への給料を経費として計上できたりと、節税面でのメリットが非常に大きいです。最近では会計ソフトやスマホアプリの進化により、複式簿記も難しくなくなってきています。
青色申告のデメリットとは？
開業届と青色申告承認申請書の提出が必要で、帳簿の作成と保存の手間がかかる点がネックです。ただし、長期的に見れば節税額のほうが手間を上回るケースが多いです。
白色申告のメリットとデメリット
白色申告のメリットとは？
開業届を出すだけで利用でき、単式簿記で申告できるため、帳簿作成に不安がある方にはハードルが低く始めやすい方法です。
白色申告のデメリットとは？
青色申告のような特別控除や節税効果が一切なく、結果的に納税額が高くなることが多い点がデメリットです。
よくある間違いと注意点
収入や経費の記録を残していないことで申告の際に困ったり、交通費や工具代などを経費として計上し忘れてしまったりするケースがよくあります。また、申告書類の提出期限をうっかり過ぎてしまい、延滞税が発生することも。青色申告を始めたい場合でも、開業届や承認申請書の提出を忘れていると適用されないため、申請期限にも注意が必要です。
確定申告を簡単にするには
タックスナップは、フリーランスや個人事業主のために開発された画期的なクラウド型会計ソフトです。スマートフォンだけで経理や確定申告をスムーズに完結させることができ、ユーザーの利便性と安心を両立した設計が特長です。
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丸投げ仕分け & スワイプ機能
タックスナップの「スワイプ仕分け」機能は、金融機関と連携していれば、スマホで経費や売上を右、プライベートを左にスワイプするだけで、手間なく直感的に仕分けが完了します。また、「丸投げ仕分け」機能は、スワイプ操作すら省略したい方に最適で、すべての仕分けをタックスナップ側が自動で処理。1,000件の仕分けも約10秒で完了するため、驚くほど効率的に仕分けが行えます。
税理士監修の税務調査リスクチェック
確定申告の際に多くの方が不安を感じるのが税務調査ですが、タックスナップでは税理士監修の「税務調査リスクチェック」機能を搭載。申告内容をシステムがチェックし、リスクのある項目をユーザーに知らせてくれるため、税務調査への対策がしやすくなり、安心して確定申告を完了できます。
他会計ソフトからのスムーズな乗り換え
既に他の会計ソフトを利用している場合も、タックスナップへの移行は非常に簡単です。データのインポート機能が備わっており、過去のデータもシームレスに引き継げるので、乗り換えの手間をかけずにスムーズに使用を開始できます。
スマホで提出まで完結
経理業務の全てがスマホで完結します。確定申告の書類作成から提出まで、スマホでの操作で簡単に進められ、時間と手間を大幅に削減します。
レシート読み取り機能で経費管理が簡単
レシートを手作業で入力する手間を省くため、タックスナップは高精度の「レシート読み取り」機能を搭載。スマホのカメラでレシートを撮影するだけで、瞬時に必要な情報を読み取り、データを自動で整理して仕訳に反映させます。これにより、経費入力のミスを減らし、時間を節約できます。
タックスナップは、シンプルで使いやすく豊富な機能で、フリーランスや個人事業主の経理の手間を劇的に軽減します。今すぐタックスナップを使い始めて、経理業務をもっとスマートにしましょう。
まとめ
一人親方は、会社に頼らず自分で確定申告を行う必要があります。青色申告を選べば節税のメリットも大きくなりますが、その分しっかりした帳簿付けや申請が求められます。「難しそう」と感じるかもしれませんが、最近はスマホアプリやクラウド会計ソフトの普及により、申告作業は格段に楽になっています。経費の記録や申告期限をしっかり押さえて、ミスなく、損なく、安心できる確定申告を目指しましょう。
タックスナップは、簡単さと安心感を兼ね備え、フリーランスや個人事業主の経理・確定申告をサポートする強力な会計ツールです。スワイプで手軽に取引を仕分けし、自動仕分けで更に効率を追求。税務調査リスクチェックで安心感を高め、スマホ一台で提出まで完結できる便利さで、経理のストレスを大幅に軽減します。他会計ソフトからの乗り換えも簡単なので、今すぐ試してみる価値があります。
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よくある質問
確定申告を忘れた場合どうなる？
確定申告を忘れると、延滞税や無申告加算税などのペナルティが発生する可能性があります。気づいたらすぐに税務署へ相談し、期限後申告を行いましょう。
確定申告の期限とは？
毎年2月16日から3月15日までが申告期間です。この期間内に書類提出と納税を済ませることが求められます。
会計知識が一切ないから確定申告が不安…
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