一人親方のために所得控除について解説！一人親方が確定申告の際によくある間違いと注意点も要チェック

一人親方のための所得控除の種類

基礎控除

すべての納税者が無条件で受けられる控除です。所得が2,400万円以下であれば48万円の控除が受けられます。確定申告をするすべての一人親方が対象です。

青色申告特別控除

青色申告を選択し、正しい帳簿付けと期限内の申告を行えば、最高で65万円の控除を受けることができます。電子申告を行わない場合や簡易簿記の場合でも10万円の控除が可能です。

社会保険料控除

国民年金、国民健康保険、介護保険、労災保険（特別加入分）など、自分で支払った社会保険料はすべて控除対象になります。支払った証明書や領収書をきちんと保管しておきましょう。

小規模企業共済等掛金控除

小規模企業共済や確定拠出年金（iDeCo）に加入している場合、その掛金全額が所得控除の対象になります。将来の備えをしながら節税にもつながる重要な控除です。

配偶者控除

所得が一定額以下の配偶者がいる場合、最大38万円の配偶者控除を受けることができます。ただし、配偶者自身の所得や本人の所得により控除額は変動します。

扶養控除

子どもや親など、一定条件を満たす扶養家族がいる場合、1人あたり38万円（条件により増額あり）の控除が受けられます。扶養家族の所得要件にも注意しましょう。

専従者控除

白色申告の場合、家族に支払った給与ではなく、専従者控除という形で所得控除を受けることができます。金額には上限があり、配偶者は86万円、それ以外の家族は50万円が限度です。

生命保険控除

生命保険料や個人年金保険料を支払っている場合、それぞれ最大4万円（新契約の場合）の控除が受けられます。保険会社から送付される控除証明書を忘れずに添付しましょう。

ふるさと納税

ふるさと納税を行った場合、寄附金控除として所得控除または税額控除が受けられます。確定申告で申請しないと控除が適用されないため、寄附金受領証明書を必ず準備しておきましょう。

その他

医療費控除や雑損控除、障害者控除など、状況に応じて受けられる控除もあります。特に医療費控除は、年間10万円を超える医療費を支払った場合に利用できるので、領収書はしっかり整理しておきましょう。

よくある間違いと注意点

控除証明書の提出忘れや、記入漏れにより本来受けられる控除を逃してしまうケースが多く見られます。特にふるさと納税や生命保険料控除などは、証明書がなければ申請できません。また、専従者給与や配偶者控除についても、所得要件や金額制限を正しく理解していないと、誤った申告につながる可能性があります。控除漏れや記入ミスを防ぐためには、事前に必要書類をリストアップし、確定申告前に一括でチェックする習慣をつけましょう。

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まとめ

一人親方が確定申告でしっかりと所得控除を活用することは、節税につながり、手元に残る資金を増やす大きなポイントです。控除の種類や適用条件を正しく理解し、必要な書類をきちんと揃えることで、確定申告をスムーズに進めることができます。日頃から記録をこまめに整理し、余裕を持って準備することが成功への近道です。

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よくある質問

確定申告を忘れた場合どうなる？

期限を過ぎると、延滞税や無申告加算税が課される場合があります。早めに期限後申告を行えば、ペナルティを最小限に抑えることができます。

確定申告の期限とは？

毎年2月16日から3月15日までが原則的な提出期間です。この期間内に申告書を提出し、納税まで完了させましょう。

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