一人親方の方向けに確定申告で経費にできるもの、できないものを詳しく解説！

2025年4月26日2025年5月26日

一人親方として働いていると、収入や支出の管理はすべて自分の手にかかっています。確定申告の時期になると、「これは経費になるのかな？」と悩む方も多いのではないでしょうか。本記事では、一人親方が確定申告で経費にできるもの・できないものを具体的に紹介しながら、正しい申告のために必要なポイントをわかりやすく解説します。

タックスナップは、フリーランスや個人事業主に特化したクラウド型会計ソフトで、”カンタン”・”安心”に特化したスマホだけで経理から確定申告まで完結できるアプリです。特徴的なスワイプ仕分けは、従来と比較し手間を1/10以下に削減することができ、丸投げ仕分けは1,000件を10秒程度で仕分けする画期的な機能です。また安心を担保するために、税理士監修の税務調査リスクチェック機能も搭載。さらに、他の会計ソフトからのデータ移行もスムーズに行え、経理業務を効率的にサポートします。

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一人親方が経費として計上できるもの

地代家賃

作業場や事務所として使用しているスペースの家賃は経費として計上できます。自宅の一部を事業用に使っている場合は、使用面積や時間に応じて按分する必要があります。

旅費交通費

現場への移動や打ち合わせのための交通費、宿泊を伴う出張費などは経費にできます。ただし、プライベートな旅行費用と混在しないよう注意が必要です。

材料費

工事や製作に使用する木材、コンクリート、工具、ネジなどの材料費は代表的な経費です。領収書を忘れずに保管しておきましょう。

水道光熱費

電気、ガス、水道など、作業場で使う光熱費も経費になります。自宅と兼用している場合は、業務使用分を按分して計上します。

通信費

業務用に使用しているスマートフォンやインターネット回線などの費用が該当します。こちらも私用との按分が必要です。

車両費

現場への移動や資材の運搬などに使う車のガソリン代、整備費、自動車保険料などが対象です。仕事と私用が混ざる場合は、業務で使った分のみを計上します。

接待交際費

取引先との打ち合わせや情報交換を目的とした飲食代や手土産代などが含まれます。あくまで業務上必要とされる範囲に限ります。

組合費

建設業団体などの業務関連団体への加入費や年会費は経費になります。ただし、親睦会など私的要素が強い場合は除外されることがあります。

専従者給与

配偶者や家族が事業に従事している場合、その対価として支払った給与は条件を満たせば経費にできます。事前に「青色事業専従者給与に関する届出書」の提出が必要です。

減価償却費

10万円以上の高額な工具や車両などを購入した場合は、一括で経費にせず、数年に分けて経費にする減価償却の対象となります。

その他

作業服、保険料（業務に関係するもの）、消耗品なども必要経費に含まれます。ただし、私用と明確に区分できることが条件です。

一人親方が経費として計上できないもの

私的な支出、たとえば家族旅行の費用、自宅の家賃全額、私用のスマホ代や車両費は経費にできません。また、証拠となる領収書がない出費も認められない場合があります。さらに、労災保険料のように経費ではなく社会保険料控除で処理すべき支出を間違って経費にしてしまうケースも見受けられます。

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一人親方が確定申告を行う際に気を付けるべきポイントとは

記帳を日々こまめに行うことが正確な申告への第一歩です。特に現金取引が多い一人親方は、レシートやメモをこまめに残す習慣が重要です。また、業務用と私用の支出をしっかり分けることも大切です。例えば、車やスマートフォンの利用割合を明確にし、按分ルールに従って計上することで、後々の税務調査にも安心して対応できます。

よくある間違いと注意点

経費として認められるはずの支出を記録していなかったり、領収書を紛失してしまったりすると、必要以上に税負担が増えてしまうことになります。また、業務に直接関係ない支出を経費にしてしまうと、税務署から否認されるリスクもあります。たとえば、完全な私用の飲食費を接待交際費として申告するなどがその例です。

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確定申告を簡単にするには

タックスナップは、フリーランスや個人事業主のために開発された画期的なクラウド型会計ソフトです。スマートフォンだけで経理や確定申告をスムーズに完結させることができ、ユーザーの利便性と安心を両立した設計が特長です。

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丸投げ仕分け & スワイプ機能

タックスナップの「スワイプ仕分け」機能は、金融機関と連携していれば、スマホで経費や売上を右、プライベートを左にスワイプするだけで、手間なく直感的に仕分けが完了します。また、「丸投げ仕分け」機能は、スワイプ操作すら省略したい方に最適で、すべての仕分けをタックスナップ側が自動で処理。1,000件の仕分けも約10秒で完了するため、驚くほど効率的に仕分けが行えます。

税理士監修の税務調査リスクチェック

確定申告の際に多くの方が不安を感じるのが税務調査ですが、タックスナップでは税理士監修の「税務調査リスクチェック」機能を搭載。申告内容をシステムがチェックし、リスクのある項目をユーザーに知らせてくれるため、税務調査への対策がしやすくなり、安心して確定申告を完了できます。

他会計ソフトからのスムーズな乗り換え

既に他の会計ソフトを利用している場合も、タックスナップへの移行は非常に簡単です。データのインポート機能が備わっており、過去のデータもシームレスに引き継げるので、乗り換えの手間をかけずにスムーズに使用を開始できます。

スマホで提出まで完結

経理業務の全てがスマホで完結します。確定申告の書類作成から提出まで、スマホでの操作で簡単に進められ、時間と手間を大幅に削減します。

レシート読み取り機能で経費管理が簡単

レシートを手作業で入力する手間を省くため、タックスナップは高精度の「レシート読み取り」機能を搭載。スマホのカメラでレシートを撮影するだけで、瞬時に必要な情報を読み取り、データを自動で整理して仕訳に反映させます。これにより、経費入力のミスを減らし、時間を節約できます。

タックスナップは、シンプルで使いやすく豊富な機能で、フリーランスや個人事業主の経理の手間を劇的に軽減します。今すぐタックスナップを使い始めて、経理業務をもっとスマートにしましょう。

まとめ

一人親方として確定申告を行う際は、どこまでが経費として認められるのかを理解しておくことが非常に大切です。経費にできるものは正しく計上し、私的な支出や証拠のない支出は避けることで、税務リスクを抑えながらしっかりと節税することができます。日々の記録や領収書の保管を徹底し、確定申告をスムーズに進めましょう。

タックスナップは、簡単さと安心感を兼ね備え、フリーランスや個人事業主の経理・確定申告をサポートする強力な会計ツールです。スワイプで手軽に取引を仕分けし、自動仕分けで更に効率を追求。税務調査リスクチェックで安心感を高め、スマホ一台で提出まで完結できる便利さで、経理のストレスを大幅に軽減します。他会計ソフトからの乗り換えも簡単なので、今すぐ試してみる価値があります。

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