一人親方の方向けに確定申告で経費にできるもの、できないものを詳しく解説！

一人親方が経費として計上できるもの

地代家賃

作業場や事務所として使用しているスペースの家賃は経費として計上できます。自宅の一部を事業用に使っている場合は、使用面積や時間に応じて按分する必要があります。

旅費交通費

現場への移動や打ち合わせのための交通費、宿泊を伴う出張費などは経費にできます。ただし、プライベートな旅行費用と混在しないよう注意が必要です。

材料費

工事や製作に使用する木材、コンクリート、工具、ネジなどの材料費は代表的な経費です。領収書を忘れずに保管しておきましょう。

水道光熱費

電気、ガス、水道など、作業場で使う光熱費も経費になります。自宅と兼用している場合は、業務使用分を按分して計上します。

通信費

業務用に使用しているスマートフォンやインターネット回線などの費用が該当します。こちらも私用との按分が必要です。

車両費

現場への移動や資材の運搬などに使う車のガソリン代、整備費、自動車保険料などが対象です。仕事と私用が混ざる場合は、業務で使った分のみを計上します。

接待交際費

取引先との打ち合わせや情報交換を目的とした飲食代や手土産代などが含まれます。あくまで業務上必要とされる範囲に限ります。

組合費

建設業団体などの業務関連団体への加入費や年会費は経費になります。ただし、親睦会など私的要素が強い場合は除外されることがあります。

専従者給与

配偶者や家族が事業に従事している場合、その対価として支払った給与は条件を満たせば経費にできます。事前に「青色事業専従者給与に関する届出書」の提出が必要です。

減価償却費

10万円以上の高額な工具や車両などを購入した場合は、一括で経費にせず、数年に分けて経費にする減価償却の対象となります。

その他

作業服、保険料（業務に関係するもの）、消耗品なども必要経費に含まれます。ただし、私用と明確に区分できることが条件です。

一人親方が経費として計上できないもの

私的な支出、たとえば家族旅行の費用、自宅の家賃全額、私用のスマホ代や車両費は経費にできません。また、証拠となる領収書がない出費も認められない場合があります。さらに、労災保険料のように経費ではなく社会保険料控除で処理すべき支出を間違って経費にしてしまうケースも見受けられます。

一人親方が確定申告を行う際に気を付けるべきポイントとは

記帳を日々こまめに行うことが正確な申告への第一歩です。特に現金取引が多い一人親方は、レシートやメモをこまめに残す習慣が重要です。また、業務用と私用の支出をしっかり分けることも大切です。例えば、車やスマートフォンの利用割合を明確にし、按分ルールに従って計上することで、後々の税務調査にも安心して対応できます。

よくある間違いと注意点

経費として認められるはずの支出を記録していなかったり、領収書を紛失してしまったりすると、必要以上に税負担が増えてしまうことになります。また、業務に直接関係ない支出を経費にしてしまうと、税務署から否認されるリスクもあります。たとえば、完全な私用の飲食費を接待交際費として申告するなどがその例です。

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まとめ

一人親方として確定申告を行う際は、どこまでが経費として認められるのかを理解しておくことが非常に大切です。経費にできるものは正しく計上し、私的な支出や証拠のない支出は避けることで、税務リスクを抑えながらしっかりと節税することができます。日々の記録や領収書の保管を徹底し、確定申告をスムーズに進めましょう。

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よくある質問

確定申告を忘れた場合どうなる？

申告漏れがあると延滞税や無申告加算税が課される場合があります。気づいたら早めに期限後申告を行いましょう。

確定申告の期限とは？

原則として毎年2月16日から3月15日までが提出期間です。この間に申告と納税を完了させる必要があります。

会計知識が一切ないから確定申告が不安…

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