副業や個人事業主として活動している方にとって、確定申告で経費を正しく計上することは節税の重要なポイントです。経費として認められるものには、水道光熱費や外注費、接待交際費など多岐にわたりますが、事業に関係のない支出は経費として認められません。本記事では、経費の基本的な考え方や書き方、さらに効率よく申告を進めるためのポイントを詳しく解説します。
タックスナップは、フリーランスや個人事業主に特化したクラウド型会計ソフトで、”カンタン”・”安心”に特化したスマホだけで経理から確定申告まで完結できるアプリです。特徴的なスワイプ仕分けは、従来と比較し手間を1/10以下に削減することができ、丸投げ仕分けは1,000件を10秒程度で仕分けする画期的な機能です。また安心を担保するために、税理士監修の税務調査リスクチェック機能も搭載。さらに、他の会計ソフトからのデータ移行もスムーズに行え、経理業務を効率的にサポートします。
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そもそも個人事業主の経費とは
個人事業主における経費とは、事業活動を行う上で必要な費用のことです。経費は売上から差し引くことができ、所得税や住民税の課税対象となる所得額を減らす効果があります。経費に計上することで節税が可能になりますが、事業に直接関係のない支出は認められないため、正確な区分が求められます。
なぜ経費を計上するのか？
経費を計上する理由は、課税対象となる所得を減らすことで節税効果を得るためです。たとえば、売上が500万円で経費が200万円の場合、課税対象となる所得は300万円になります。経費を正確に計上することで、税額を抑え、資金を事業拡大に回すことが可能です。
計上できる経費の上限は？
経費の上限は法律で明確に定められていませんが、常識の範囲内で事業に関連する支出が対象です。税務署が不自然だと判断する支出は否認される可能性があるため、適切な記録と説明が必要です。
個人事業主の出費が「経費」と認められるものを5つ紹介
水道光熱費
自宅兼事務所で事業を行っている場合、水道光熱費の一部を経費として計上できます。例えば、電気代やガス代を家事按分し、事業割合分を経費として申告します。具体的には、事業に使用するスペースや時間の割合を基に計算します。
保険料
事業に関連する保険料（火災保険や損害保険）は経費に計上できます。一方、個人の生命保険や医療保険は経費として認められないため注意が必要です。
賃金給与
従業員に支払う給与や賞与は経費として認められます。ただし、適切な給与台帳を作成し、正当な理由で支払っていることを証明する必要があります。家族に給与を支払う場合も、仕事の内容や給与額が事業規模に見合っている必要があります。
外注費
外注業者に支払う報酬や委託料も経費に計上できます。デザイナーやライターに業務を依頼した場合、契約書や支払い明細を記録しておくことが大切です。
接待交際費
取引先との飲食代や贈答品代は、接待交際費として経費に計上できます。ただし、プライベートな飲食代や過剰な支出は経費として認められないため、領収書に目的や参加者を明記しておきましょう。
個人事業主が確定申告で必要経費に計上できない項目とは？
事業とは関係のない支出
家族の生活費や旅行費など、事業に直接関係のない支出は経費に計上できません。事業との関連性が明確でないものは注意が必要です。
事業主自身の福利厚生関連の支出
事業主自身の生命保険料や医療費、個人的な娯楽費用は経費として認められません。ただし、従業員向けの福利厚生費は経費として計上可能です。
事業主自身に課せられた税金
所得税や住民税は事業主個人の負担であるため、経費に含まれません。ただし、固定資産税や事業税は経費として計上できます。
確定申告書での経費項目の書き方
青色申告の場合
青色申告では、複式簿記を使用し、経費を勘定科目ごとに記録します。帳簿を作成し、損益計算書や貸借対照表を基に正確に申告書を作成します。経費の詳細な記録が求められる分、65万円の特別控除を受けることが可能です。
白色申告の場合
白色申告では、単式簿記で経費を記録します。青色申告に比べて帳簿の作成が簡単ですが、特別控除はありません。帳簿には収支の記録と領収書を添付して保管します。
自宅兼事務所や事業での自動車使用には家事按分が必要
水道光熱費・通信費の按分の例
事業と家庭の両方で使用する費用（電気代や通信費）は、家事按分を行い、事業利用分のみを経費に計上します。例えば、1日のうち事業に使用する時間が30％であれば、その割合分を計上します。
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スワイプor丸投げ仕分け
タックスナップなどの会計ソフトを利用すれば、取引をスワイプで仕分けし、効率よく帳簿を作成できます。
税理士監修の税務調査リスクチェック
申告内容にリスクがないかをチェックする機能で、安心して申告が進められます。
スマホで提出まで完結
スマートフォンで書類作成から提出まで完結できるため、時間と手間を大幅に削減できます。
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タックスナップは、フリーランスや個人事業主のために開発された画期的なクラウド型会計ソフトです。スマートフォンだけで経理や確定申告をスムーズに完結させることができ、ユーザーの利便性と安心を両立した設計が特長です。
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丸投げ仕分け & スワイプ機能
タックスナップの「スワイプ仕分け」機能は、金融機関と連携していれば、スマホで経費や売上を右、プライベートを左にスワイプするだけで、手間なく直感的に仕分けが完了します。また、「丸投げ仕分け」機能は、スワイプ操作すら省略したい方に最適で、すべての仕分けをタックスナップ側が自動で処理。1,000件の仕分けも約10秒で完了するため、驚くほど効率的に仕分けが行えます。
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確定申告の際に多くの方が不安を感じるのが税務調査ですが、タックスナップでは税理士監修の「税務調査リスクチェック」機能を搭載。申告内容をシステムがチェックし、リスクのある項目をユーザーに知らせてくれるため、税務調査への対策がしやすくなり、安心して確定申告を完了できます。
他会計ソフトからのスムーズな乗り換え
既に他の会計ソフトを利用している場合も、タックスナップへの移行は非常に簡単です。データのインポート機能が備わっており、過去のデータもシームレスに引き継げるので、乗り換えの手間をかけずにスムーズに使用を開始できます。
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レシート読み取り機能で経費管理が簡単
レシートを手作業で入力する手間を省くため、タックスナップは高精度の「レシート読み取り」機能を搭載。スマホのカメラでレシートを撮影するだけで、瞬時に必要な情報を読み取り、データを自動で整理して仕訳に反映させます。これにより、経費入力のミスを減らし、時間を節約できます。
タックスナップは、シンプルで使いやすく豊富な機能で、フリーランスや個人事業主の経理の手間を劇的に軽減します。今すぐタックスナップを使い始めて、経理業務をもっとスマートにしましょう。
まとめ
副業や個人事業主としての確定申告では、経費の正確な計上が節税の鍵です。事業に直接関係する支出を見極め、領収書や証明書をしっかり保管することが重要です。本記事を参考に、適切な経費計上を行い、スムーズに確定申告を進めましょう。
タックスナップは、簡単さと安心感を兼ね備え、フリーランスや個人事業主の経理・確定申告をサポートする強力な会計ツールです。スワイプで手軽に取引を仕分けし、自動仕分けで更に効率を追求。税務調査リスクチェックで安心感を高め、スマホ一台で提出まで完結できる便利さで、経理のストレスを大幅に軽減します。他会計ソフトからの乗り換えも簡単なので、今すぐ試してみる価値があります。
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よくある質問
経費とは？
経費とは、事業を運営するために必要な支出のことを指します。具体的には、売上を得るために使った費用や取引先との接待費、事務所の家賃、従業員への給与、光熱費などが該当します。経費を正しく計上することで、課税対象となる所得を減らし、節税につながります。ただし、事業に直接関係のない個人的な支出は経費として認められません。税務署に否認されないためにも、事業との関連性が明確であることが重要です。
自宅兼事務所の場合の経費計算
自宅兼事務所の場合、光熱費や家賃などを「家事按分」によって分け、事業で使用した分だけを経費に計上できます。
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