会社員の副業として個人事業主になることは、収入を増やす手段として魅力的です。しかし、会社員と個人事業主の二重生活は、手続きや税務面で複雑な側面を持ちます。本記事では、副業で個人事業主になるための具体的な方法、メリット、デメリット、そして節税対策まで、分かりやすく解説します。会社員が副業で個人事業主を目指す上で、知っておくべきポイントを理解し、安心して副業生活を送れるようにサポートします。
タックスナップは、フリーランスや個人事業主に特化したクラウド型会計ソフトで、”カンタン”・”安心”に特化したスマホだけで経理から確定申告まで完結できるアプリです。特徴的なスワイプ仕分けは、従来と比較し手間を1/10以下に削減することができ、丸投げ仕分けは1,000件を10秒程度で仕分けする画期的な機能です。また安心を担保するために、税理士監修の税務調査リスクチェック機能も搭載。さらに、他の会計ソフトからのデータ移行もスムーズに行え、経理業務を効率的にサポートします。
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個人事業主とは？
個人事業主とは、個人で事業を営む者のことです。会社を設立せずに、自分の名前で事業を行い、その収益を自分の所得として扱う立場です。自営業、フリーランスなどとも呼ばれますが、厳密な定義は異なります。
フリーランスとの違いとは
フリーランスは、特定の会社に属さず、個人で業務を受託する人を指します。個人事業主もフリーランスの一種ですが、個人事業主は、事業活動の範囲がより広く、会社設立の手続きを必要としない点で異なります。フリーランスは、その業務内容によって、個人事業主として活動することも、法人として活動することもあります。
法人との違いとは
個人事業主と法人は、設立形態が異なります。個人事業主は、法人を設立する必要がなく、個人で事業を始めることができます。法人は、特定の法的組織として、会社の形態に基づいて事業活動を行い、その収益を会社の所得として扱います。そのため、法人は、個人事業主よりも、税務面や経営上の責任が大きくなる傾向があります。個人事業主は、経営上の責任が個人に帰属する点で、自由度が高いといえます。
サラリーマンは副業で個人事業主として働ける？
サラリーマンは副業として個人事業主になることが可能です。しかし、いくつか注意すべき点があります。
継続的な事業所得が必要
副業として個人事業主になるためには、継続的な事業所得が必要となります。単発的な仕事だけでは、個人事業主として認められない可能性があります。安定した収入源と、事業活動の継続性を示すことが重要です。
公務員は法律で原則禁止されている
公務員は、法律によって原則として副業が禁止されているケースが多いです。副業を行う場合は、勤務先の規則や法律を確認し、許可を得る必要があります。副業禁止の規定は自治体によって異なり、厳格な場合も緩和されている場合もあります。明確なルールを理解し、副業を行う前に勤務先と相談することが重要です。
確定申告を自分でする必要がある
個人事業主として活動すると、確定申告を行う必要があります。会社員の給与所得に加え、副業の収入を総合的に計算し、税務申告する必要があります。確定申告は、収入や経費を正確に記録し、税務署に提出する手続きです。サラリーマンは、この手続きを自分で行う必要があります。
サラリーマンが副業で個人事業主として働くメリット
副業で個人事業主として働くことは、複数のメリットがあります。
青色申告特別控除を受けられる
青色申告を選択すると、青色申告特別控除を受けることができます。これは、経費をより多く計上し、税負担を軽減できる制度です。この控除は、青色申告を選択した個人事業主が対象であり、正確な帳簿管理が必要になります。
必要経費を計上できる
個人事業主として活動すれば、事業で実際に使った費用（必要経費）を計上することができます。これは、会社員では経費として認められない費用も、副業収入から差し引くことができます。例えば、自宅を事務所として使用している場合、家賃の一部や光熱費の一部を必要経費として計上できます。
副業での損失や赤字を繰越できる
副業で赤字が発生したとしても、その赤字を翌年度に繰越すことができます。これは、事業初期の赤字を、将来の黒字で相殺できる制度です。この制度は、事業初期の不安を軽減し、長期的な事業運営を支援します。
その他
個人事業主として副業を行うことで、自分のペースで業務に取り組むことができ、柔軟な働き方が実現できます。また、新たなスキルや知識を身につける機会が増える可能性もあります。
サラリーマンが副業で個人事業主として働くデメリット
副業で個人事業主として働くことは、デメリットもあります。
確定申告を行う必要がある
最も大きなデメリットは、確定申告を行う必要があることです。会社員の給与所得に加え、副業収入を総合的に計算し、税務申告する必要があるため、手間と時間がかかります。正確な記録、適切な経費計上が必要であり、税務知識も必要となるでしょう。
その他
副業として個人事業主として活動する場合、自己責任に基づく経営リスクがあります。事業がうまくいかないと、収入が減少する可能性があります。また、会社員としての業務と両立させるためには、時間管理が非常に重要です。
個人事業主になるための方法とは
個人事業主になるためには、以下の手続きが必要になります。
事業計画を立てる
事業内容やターゲット顧客を明確にする
必要に応じて、事業に必要な許認可や登録を行う
事業用の口座を開設する
会計ソフトなどを利用して、事業収支を管理する
領収書などの証拠書類を保管する
これらの手順を踏むことで、よりスムーズに個人事業主として活動することができます。
個人事業主のための節税方法とは
節税対策は、個人事業主にとって非常に重要です。適切な節税方法を知り、税負担を軽減することが大切です。
白色申告ではなく青色申告をする
青色申告を選択すると、青色申告特別控除を受けることができます。これは、経費をより多く計上し、税負担を軽減できる制度です。ただし、正確な帳簿管理が必要になります。
控除を利用する
様々な控除制度を利用することで、税負担を軽減できます。例えば、生命保険料控除や医療費控除など、自分に該当する控除制度を積極的に活用しましょう。
経費を計上する
事業で実際に使った費用（必要経費）を計上することで、所得を減らし、税負担を軽減できます。ただし、経費の計上にはルールがあり、虚偽の計上は税務調査で問題となります。
その他
経費削減のための工夫や、事業内容の見直し、税理士への相談、確定申告対策などを検討しましょう。
よくある間違いと注意点
個人事業主として副業を行う際に、よくある間違いと注意点について説明します。
事業所得と給与所得を混同しない
領収書をきちんと保管する
経費を適切に計上する
確定申告の期限を守る
税務署の指導に注意する
副業で得る収入と会社員の給与を明確に区別する
副業に過剰な期待を抱かない
継続的な経営計画を立てる
これらの注意点に注意し、正しい情報に基づいて事業を行うことが大切です。
確定申告を簡単にするには
タックスナップは、フリーランスや個人事業主のために開発された画期的なクラウド型会計ソフトです。スマートフォンだけで経理や確定申告をスムーズに完結させることができ、ユーザーの利便性と安心を両立した設計が特長です。
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丸投げ仕分け & スワイプ機能
タックスナップの「スワイプ仕分け」機能は、金融機関と連携していれば、スマホで経費や売上を右、プライベートを左にスワイプするだけで、手間なく直感的に仕分けが完了します。また、「丸投げ仕分け」機能は、スワイプ操作すら省略したい方に最適で、すべての仕分けをタックスナップ側が自動で処理。1,000件の仕分けも約10秒で完了するため、驚くほど効率的に仕分けが行えます。
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他会計ソフトからのスムーズな乗り換え
既に他の会計ソフトを利用している場合も、タックスナップへの移行は非常に簡単です。データのインポート機能が備わっており、過去のデータもシームレスに引き継げるので、乗り換えの手間をかけずにスムーズに使用を開始できます。
スマホで提出まで完結
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まとめ
会社員が副業で個人事業主になることは、収入増加やスキル向上に繋がる可能性があります。しかし、手続きや税務面での注意点、適切な節税対策が欠かせません。本記事が、副業での個人事業主活動の検討材料になれば幸いです。
タックスナップは、簡単さと安心感を兼ね備え、フリーランスや個人事業主の経理・確定申告をサポートする強力な会計ツールです。スワイプで手軽に取引を仕分けし、自動仕分けで更に効率を追求。税務調査リスクチェックで安心感を高め、スマホ一台で提出まで完結できる便利さで、経理のストレスを大幅に軽減します。他会計ソフトからの乗り換えも簡単なので、今すぐ試してみる価値があります。
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よくある質問
会社員は副業で個人事業主になれる？
はい、会社員は副業で個人事業主になることができます。ただし、勤務先のルールや法律、税法などを遵守する必要があります。副業を行う際には、勤務先と相談し、適切な手続きを行うようにしましょう。
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