個人でビジネスを始めたいと考えたとき、「個人事業主」と「法人」のどちらが良いのか悩む方は多いのではないでしょうか。実際、両者には税務面や手続き面で大きく異なる点があります。本記事では、フリーランスとして働く方、あるいは将来の起業を検討している方に向けて、個人事業主と法人の違いを分かりやすく解説します。それぞれのメリット・デメリットに加え、個人事業主になる方法や節税のポイント、確定申告を簡単にするコツなども幅広く紹介します。これを読めば、あなたのビジネススタイルに適した選択が見えてくるはずです。
タックスナップは、フリーランスや個人事業主に特化したクラウド型会計ソフトで、”カンタン”・”安心”に特化したスマホだけで経理から確定申告まで完結できるアプリです。特徴的なスワイプ仕分けは、従来と比較し手間を1/10以下に削減することができ、丸投げ仕分けは1,000件を10秒程度で仕分けする画期的な機能です。また安心を担保するために、税理士監修の税務調査リスクチェック機能も搭載。さらに、他の会計ソフトからのデータ移行もスムーズに行え、経理業務を効率的にサポートします。
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個人事業主とは？
個人事業主とは、個人が自分の名前で事業を営む形態を指します。会社のように「法人格」を持たず、開業届を提出するだけで簡単に始められるのが特徴です。カフェ経営やオンラインショップの運営、コンサルタント業など業種は問いません。税務上は事業所得や雑所得などとして扱われ、原則として毎年「確定申告」を行う必要があります。
フリーランスとの違いとは
フリーランスは「特定の会社に所属せず、仕事ごとに契約を結んで働く人」という働き方を指す言葉であり、個人事業主は「開業届を提出し、事業として収益を上げる立場」を指す言葉です。両者は似たような概念として混同されがちですが、フリーランスは働き方のスタイル、個人事業主は税務上の事業形態と見ると分かりやすいでしょう。日常会話ではほぼ同じ意味合いで使われることもありますが、厳密にはそれぞれ異なる考え方を表します。
法人との違いとは
法人は法務局で登記を行い、国から「法人格」を与えられた組織形態です。法人になると、株式会社や合同会社などの形態をとることが可能で、社会的信用度が高いという利点があります。対して個人事業主は税務上の手続きなどがシンプルで開業のハードルが低い分、リスクや経費などすべてを個人が背負うことになります。法人は倒産時でも個人財産が守られやすい一方、登記費用や毎年の維持費用がかかる点が大きな違いです。
個人事業主のメリットとは
個人事業主には、まず開業が非常に簡単という利点があります。税務署に開業届を提出するだけで、すぐに事業をスタートできるため、手続き面での負担が少なく済みます。また、事業の売上や利益が大きくない間は、そのシンプルさが大きなメリットと言えます。
節税効果の高い青色申告が可能
個人事業主として青色申告承認申請書を提出しておけば、青色申告が可能になり、最大65万円の特別控除が受けられたり、赤字を3年間繰り越せたりするなど、大きな節税効果が期待できます。青色申告を行うには複式簿記による正しい帳簿づけといった要件を満たす必要がありますが、近年はクラウド会計ソフトなどを活用することで、難しそうに見える記帳作業もスムーズに行うことができます。
個人事業主のデメリットとは
個人事業主として開業する際は費用があまりかかりませんが、税務申告などの作業を自分で行う必要がある点には注意が必要です。事業規模が大きくなるほど、税務や経理管理の負荷が増えてくるため、一定の知識と手間は避けられません。
確定申告を自分でする必要がある
個人事業主は年に一度、確定申告を行わなければなりません。事業所得や経費を正確に計算し、必要書類を揃えて提出する作業は苦手意識を持つ方も多いでしょう。正しい知識がないまま申告をすると、税務調査のリスクや追徴課税が発生する場合があるため、十分な注意が必要です。ただし、会計ソフトやクラウドサービスを利用することで、手続きをある程度自動化し、負担を軽減することもできます。
法人のメリットとは
法人を設立するのは登記の手間や維持費用がかかるため、個人事業主と比べるとハードルは高くなります。しかし、社会的信用度の高さは個人事業主にはない大きな魅力のひとつです。金融機関からの融資や取引先との契約において有利に働くことが多く、事業拡大を見据えている方には法人化が適している場合があります。
欠損金の繰越が10年間可能
法人が赤字になった場合、欠損金を最大10年間繰り越すことができ、将来の黒字と相殺できる点は大きなメリットです。個人事業主では3年間しか赤字を繰り越せませんが、法人であれば繰り越し期間が長いため、長期的に見た際の税負担が軽減される可能性があります。
その他
法人のメリットとしては、代表者でも役員報酬という形で給与所得控除を利用できるケースがあることが挙げられます。給与所得控除とは、給与に対して自動的に適用される一定の控除額のことで、個人事業主には存在しない仕組みです。この控除は税負担の軽減につながるため、節税を考えるうえでも法人化のメリットとして覚えておくとよいでしょう。社会的信用度の点でも、法人としての名義で取引することで契約や融資がスムーズになるというメリットもあります。
法人のデメリットとは
法人を設立する際は、定款の作成や公証役場での認証、法務局での登記など、手続きが煩雑になりがちです。個人事業主として始めるのに比べると、時間や費用がかかる分だけ労力は増えます。
登記に費用がかかる
法人化するためには、登録免許税や定款認証の手数料などが必要となります。株式会社の場合は少なくとも数万円から十数万円程度の初期費用が発生し、合同会社でも数万円程度は見込んでおく必要があります。個人事業主のように届出書を税務署に提出するだけでは済まないという違いがあります。
その他
法人の場合は赤字であっても税金や諸費用を支払わなければなりません。代表的なものとしては法人住民税の均等割が挙げられ、利益の有無にかかわらず支払いが求められます。また、設立や廃業の手続きが複雑で、解散や清算を行う際には追加で時間とコストがかかる点もデメリットの一つと言えます。
個人事業主になるための方法とは
個人事業主として開業する方法はいたってシンプルです。「個人事業の開業・廃業等届出書」を税務署に提出すれば、正式に個人事業主としての活動をスタートできます。用紙は税務署や国税庁のウェブサイトからダウンロード可能で、提出期限は開業日から1か月以内（あるいはその年の3月15日まで）となっています。青色申告を希望する場合は、同時に青色申告承認申請書も提出するのを忘れないようにしましょう。
個人事業主のための節税方法とは
個人事業主として活動する場合、所得をできるだけ低く抑えることで税負担を軽くするのが重要です。適切に帳簿をつけ、経費を計上して青色申告を行うなど、基本的な節税対策を押さえるだけでも成果は大きく変わります。
白色申告ではなく青色申告をする
個人事業主の場合、白色申告よりも青色申告のほうが節税効果は高く、最大65万円の控除を受けられるメリットがあります。複式簿記での帳簿づけや決算書の作成といった要件を満たす必要がありますが、クラウド会計ソフトの自動仕訳機能などを使えば手間を抑えることができるようになりました。
控除を利用する
小規模企業共済やiDeCo（個人型確定拠出年金）などに加入することで、掛金を所得控除の対象とすることができます。自宅兼事務所としている場合は、家賃や光熱費の一部を経費として計上できることもあり、事業に必要な支出をきちんと把握する習慣が重要です。
経費を計上する
交通費や通信費、セミナー参加費、パソコンなどの備品購入費用など、事業に関わる支出を正しく経費計上すれば課税所得を減らすことができます。何でも経費にできるわけではなく、事業目的との関連性を示す必要があるため、日頃から領収書やレシートをしっかり保管し、内容を整理しておくとよいでしょう。
その他
青色専従者給与の制度を利用すると、家族に事業を手伝ってもらう対価として支払う給与を経費として認めてもらえるケースがあります。高額な設備投資を行う場合は、減価償却という仕組みを使って複数年にわたって経費を配分すると、節税効果を高めることができます。いずれも正しい知識と記帳が必要になるため、会計や税務の基礎を理解したうえで活用しましょう。
よくある間違いと注意点
個人事業主として活動していると、事業用とプライベート用の口座や財布を分けていなかったり、レシートや領収書を整理しなかったりすることで、経費や売上の区分が曖昧になりやすい傾向があります。こうした状況は申告時に余計な混乱を生む原因となるため、日頃から整理整頓とルールづくりを意識することが大切です。青色申告に必要な帳簿づけや書類管理を怠ってしまうと、せっかくの特典を失うことにもなりかねません。
確定申告を簡単にするには
タックスナップは、フリーランスや個人事業主のために開発された画期的なクラウド型会計ソフトです。スマートフォンだけで経理や確定申告をスムーズに完結させることができ、ユーザーの利便性と安心を両立した設計が特長です。
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丸投げ仕分け & スワイプ機能
タックスナップの「スワイプ仕分け」機能は、金融機関と連携していれば、スマホで経費や売上を右、プライベートを左にスワイプするだけで、手間なく直感的に仕分けが完了します。また、「丸投げ仕分け」機能は、スワイプ操作すら省略したい方に最適で、すべての仕分けをタックスナップ側が自動で処理。1,000件の仕分けも約10秒で完了するため、驚くほど効率的に仕分けが行えます。
税理士監修の税務調査リスクチェック
確定申告の際に多くの方が不安を感じるのが税務調査ですが、タックスナップでは税理士監修の「税務調査リスクチェック」機能を搭載。申告内容をシステムがチェックし、リスクのある項目をユーザーに知らせてくれるため、税務調査への対策がしやすくなり、安心して確定申告を完了できます。
他会計ソフトからのスムーズな乗り換え
既に他の会計ソフトを利用している場合も、タックスナップへの移行は非常に簡単です。データのインポート機能が備わっており、過去のデータもシームレスに引き継げるので、乗り換えの手間をかけずにスムーズに使用を開始できます。
スマホで提出まで完結
経理業務の全てがスマホで完結します。確定申告の書類作成から提出まで、スマホでの操作で簡単に進められ、時間と手間を大幅に削減します。
レシート読み取り機能で経費管理が簡単
レシートを手作業で入力する手間を省くため、タックスナップは高精度の「レシート読み取り」機能を搭載。スマホのカメラでレシートを撮影するだけで、瞬時に必要な情報を読み取り、データを自動で整理して仕訳に反映させます。これにより、経費入力のミスを減らし、時間を節約できます。
タックスナップは、シンプルで使いやすく豊富な機能で、フリーランスや個人事業主の経理の手間を劇的に軽減します。今すぐタックスナップを使い始めて、経理業務をもっとスマートにしましょう。
まとめ
個人事業主は開業手続きや税務申告がシンプルで始めやすいという魅力がありますが、事業上のリスクや税務関連の負担をすべて個人が負うことになるため、資金調達や信用度の面では不利になることがあります。一方の法人は、設立や維持に費用と手間がかかるものの、社会的信用度が高く、税制面でも有利な場合が多いのが特徴です。ビジネスの規模や将来的なビジョンに合わせて、まずは個人事業主としてスタートし、必要に応じて法人化を検討するという流れをとる方も多く見られます。
タックスナップは、簡単さと安心感を兼ね備え、フリーランスや個人事業主の経理・確定申告をサポートする強力な会計ツールです。スワイプで手軽に取引を仕分けし、自動仕分けで更に効率を追求。税務調査リスクチェックで安心感を高め、スマホ一台で提出まで完結できる便利さで、経理のストレスを大幅に軽減します。他会計ソフトからの乗り換えも簡単なので、今すぐ試してみる価値があります。
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よくある質問
会社員は副業で個人事業主になれる？
会社員であっても副業で個人事業主になることは可能です。開業届を提出し、収益が発生すれば個人事業主として認められます。ただし、会社の就業規則に副業禁止の規定がないかを確認したり、副業で得た収益分の確定申告を適切に行ったりする必要があるため、その点には十分注意しましょう。副業をきっかけに事業を大きく育て、本業に切り替える方もいますが、いずれにしても税務上の手続きや労務管理など、必要な知識を身につけることが大切です。
確定申告でカンタンと安心を両立した3つの魅力
