会社を辞めて独立したい、副業で稼ぎを増やしたい、そんなときに選択肢として浮上するのが「個人事業主」という働き方です。しかし、個人事業主とフリーランスの違いや、法人を設立する場合との比較など、事前に知っておくべき情報がたくさんあります。本記事では、個人事業主の定義やメリット・デメリット、法人との違いを中心に、個人事業主として活躍するために必要な知識を分かりやすく解説します。開業手続きの流れや節税方法、さらに確定申告を簡単にするためのヒントも紹介するので、ぜひ最後までご覧ください。
タックスナップは、フリーランスや個人事業主に特化したクラウド型会計ソフトで、”カンタン”・”安心”に特化したスマホだけで経理から確定申告まで完結できるアプリです。特徴的なスワイプ仕分けは、従来と比較し手間を1/10以下に削減することができ、丸投げ仕分けは1,000件を10秒程度で仕分けする画期的な機能です。また安心を担保するために、税理士監修の税務調査リスクチェック機能も搭載。さらに、他の会計ソフトからのデータ移行もスムーズに行え、経理業務を効率的にサポートします。
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個人事業主とは？
個人事業主とは、個人が事業を営み、収入を得ている働き方を指します。法人を設立せず、自分の名前で商売をしているケースが該当します。例えば、飲食店を営む人や、IT関連のサービスを提供するフリーランスのプログラマー、ハンドメイド作品を販売するクリエイターなどは、広い意味で個人事業主にあたります。個人事業主として活動する場合、税務上は所得税や住民税の申告を自身で行い、社会保険は国民健康保険や国民年金に加入するのが一般的です。
フリーランスとの違いとは
「フリーランス」という言葉は、近年よく耳にするようになりました。しかし、フリーランスと個人事業主は厳密には同義ではありません。フリーランスとは、特定の企業や組織に雇用されずに仕事を請け負う働き方の総称であり、法律上の明確な定義は存在しません。フリーランスでありながら個人事業主として開業届けを出している人もいれば、特に開業届を出さずに副業レベルで仕事をしている人もいます。
つまり、フリーランスという働き方の実態が、結果として税務上「個人事業主」として扱われることが多いというのが現状です。
法人との違いとは
法人は法的に「人」と同じ権利・義務を持つ組織体として認められるものであり、個人事業主とは異なります。法人を設立する場合、株主や取締役などの役員構成を整え、定款や登記などの手続きが必要です。一方、個人事業主は自身の名義で事業を行い、設立にあたっては厳密な登記は不要です。
法人を設立すると、経理や税務処理が複雑になる反面、社会的信用度が高まったり、法人税率が一定であったりといったメリットがあります。一方、個人事業主は自由度が高い反面、信用力や税制面で法人に劣る場合もあるため、事業内容や将来の展望に応じて選択するのが望ましいでしょう。
個人事業主になるメリットとは
開業の手続きが比較的簡単
個人事業主として活動を始める場合、税務署へ開業届（個人事業の開業・廃業等届出書）を提出するだけで済みます。法人設立に比べて手続きが圧倒的に少なく、費用も基本的にはかかりません。開業のハードルが低いことから、副業として小規模に始めたい人にも向いています。
青色申告特別控除を受けられる
個人事業主の大きなメリットの一つが、青色申告を選択することで受けられる青色申告特別控除です。複式簿記に基づいた正確な帳簿を作成し、確定申告を行えば、最大65万円を所得から差し引くことが可能です。これにより、所得税や住民税などの税負担を大幅に抑えることができます。
必要経費の計上が可能
個人事業主として事業を行う場合、事業に必要な支出は経費として計上できるため、課税所得を抑えることにつながります。例えば、パソコンやスマートフォンなどの機器、通信費や交通費、広告宣伝費なども事業関連と認められれば経費として計上可能です。ただし、プライベートな支出との区別を明確にしておかないと、税務署から指摘を受けるリスクがあるため注意が必要です。
税務申告が簡単
法人の決算・申告に比べると、個人事業主の税務申告は相対的にシンプルです。白色申告を選ぶ場合は複式簿記の知識がなくても申告できますし、青色申告を選ぶ場合も会計ソフトを上手に活用すれば十分対応可能です。申告書類の作成や提出も自分で行えるため、コストを抑えられます。
自由に働くことができる
個人事業主は自分で契約や取引先を選択できるため、会社組織のような制約が少ないのが魅力です。仕事量や働く時間、場所などを自分のライフスタイルに合わせて調整しやすく、独立した働き方を実現できます。責任やリスクも伴いますが、自由度の高さは大きなメリットと言えるでしょう。
その他
上記のほかにも、小規模企業共済などの制度を活用することで、将来的な資金準備や節税効果を狙うことが可能です。また、法人の場合は株主や役員が必要ですが、個人事業主は自己完結しているため、意思決定のスピードが速いのもメリットの一つです。
個人事業主になるデメリットとは
一方で、個人事業主にはデメリットも存在します。法人ほどの信用度が得にくく、大規模な取引や融資が難しい場合があります。また、万が一事業が失敗したときの責任は個人が直接負うため、リスクを分散しにくい点も挙げられます。
融資を受けにくい
法人に比べて財務状況の開示が限定的であるため、銀行や金融機関からの融資を受ける際には不利になるケースがあります。信用調査の際、法人化している企業の方が書類が整備されており、資金調達を行いやすいのが現状です。大きな設備投資を要する事業を行う場合は、法人化を検討する必要があるかもしれません。
社会保険への加入ができない
サラリーマンが加入する社会保険（健康保険や厚生年金）に比べると、個人事業主は国民健康保険や国民年金などへの加入となるため、保険料や年金額の面で不利に感じる場合があります。特に、年金受給額は厚生年金に比べて少なくなるため、老後の資金準備が重要になるでしょう。
その他
個人事業主としての信用力は法人に比べて低めであり、取引先や求人募集の際にも若干のハンデが生じることがあります。また、事業所得が高くなると累進課税の影響で税率が上がるため、事業の規模が大きくなった段階で法人化を検討するケースも多いです。
個人事業主になるための方法とは
個人事業主になるためには、まず税務署に「個人事業の開業・廃業等届出書」を提出します。これは無料で行え、法人設立のような登記費用や行政書士・司法書士への報酬も不要です。具体的な流れとしては、以下のようになります。
開業届を記入し、必要事項を確認する。
税務署に提出（郵送でも可）。
青色申告を選ぶ場合は「所得税の青色申告承認申請書」を同時に提出する。
この手続きを行うだけで、正式に個人事業主として事業を始めることができます。事業規模が小さい場合は、屋号の取得や商工会議所への登録などを行わなくても問題ありませんが、屋号を使って銀行口座を開設したい場合は事前に屋号を決めておくとスムーズです。
個人事業主のための節税方法とは
白色申告ではなく青色申告をする
個人事業主が節税を考えるなら、白色申告よりも青色申告を検討すべきです。青色申告特別控除のほか、欠損金の繰越控除や家族専従者給与の活用など、さまざまな税制優遇が受けられます。ただし、帳簿を複式簿記で作成し、決算書を提出する必要があるため、会計ソフトの活用が不可欠です。
控除を利用する
基礎控除や配偶者控除、医療費控除など、個人事業主でも活用できる控除制度は多彩です。特に、小規模企業共済やiDeCo（個人型確定拠出年金）などは掛金を全額所得控除できるため、将来の資金準備と節税を同時に行えます。自分が利用できる控除をしっかり把握し、漏れなく申告することが大切です.
経費を計上する
事業に必要な支出は経費として計上することで、課税所得を抑えることができます。家賃や光熱費、通信費などを合理的に事業割合で計算することも可能です。ただし、プライベートな支出と混同しないよう注意し、領収書や請求書を明確に管理しておく必要があります。
その他
ほかにも、倒産防止共済（経営セーフティ共済）を利用して掛金を経費として計上する、事業の資金繰りを計画的に行うなど、節税と経営安定を両立させる工夫が多岐にわたります。ポイントは、帳簿をきちんと整備し、計画的に申告・納税を行うことです。
よくある間違いと注意点
個人事業主が陥りがちな間違いとしては、プライベート支出を誤って経費に計上してしまう、控除を活用しないまま申告してしまう、帳簿の付け忘れや領収書の紛失などが挙げられます。こうしたミスを防ぐためには、普段から会計ソフトを使って正確に記帳を行うことが重要です。特に青色申告を選んでいる場合は、帳簿と証憑書類の不備があると控除を受けられなくなるリスクがあるため、念入りにチェックしましょう。
確定申告を簡単にするには
タックスナップは、フリーランスや個人事業主のために開発された画期的なクラウド型会計ソフトです。スマートフォンだけで経理や確定申告をスムーズに完結させることができ、ユーザーの利便性と安心を両立した設計が特長です。
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丸投げ仕分け & スワイプ機能
タックスナップの「スワイプ仕分け」機能は、金融機関と連携していれば、スマホで経費や売上を右、プライベートを左にスワイプするだけで、手間なく直感的に仕分けが完了します。また、「丸投げ仕分け」機能は、スワイプ操作すら省略したい方に最適で、すべての仕分けをタックスナップ側が自動で処理。1,000件の仕分けも約10秒で完了するため、驚くほど効率的に仕分けが行えます。
税理士監修の税務調査リスクチェック
確定申告の際に多くの方が不安を感じるのが税務調査ですが、タックスナップでは税理士監修の「税務調査リスクチェック」機能を搭載。申告内容をシステムがチェックし、リスクのある項目をユーザーに知らせてくれるため、税務調査への対策がしやすくなり、安心して確定申告を完了できます。
他会計ソフトからのスムーズな乗り換え
既に他の会計ソフトを利用している場合も、タックスナップへの移行は非常に簡単です。データのインポート機能が備わっており、過去のデータもシームレスに引き継げるので、乗り換えの手間をかけずにスムーズに使用を開始できます。
スマホで提出まで完結
経理業務の全てがスマホで完結します。確定申告の書類作成から提出まで、スマホでの操作で簡単に進められ、時間と手間を大幅に削減します。
レシート読み取り機能で経費管理が簡単
レシートを手作業で入力する手間を省くため、タックスナップは高精度の「レシート読み取り」機能を搭載。スマホのカメラでレシートを撮影するだけで、瞬時に必要な情報を読み取り、データを自動で整理して仕訳に反映させます。これにより、経費入力のミスを減らし、時間を節約できます。
タックスナップは、シンプルで使いやすく豊富な機能で、フリーランスや個人事業主の経理の手間を劇的に軽減します。今すぐタックスナップを使い始めて、経理業務をもっとスマートにしましょう。
まとめ
個人事業主とは、法人を設立せずに個人名義で事業を営む形態を指し、開業手続きの簡単さや青色申告特別控除など、さまざまなメリットがあります。しかし、信用力や保険制度の面では法人に比べて不利なことがある点がデメリットと言えるでしょう。事業内容や将来の計画に合わせて、最適な形態を選ぶことが大切です。
個人事業主として活動する際には、正しい節税方法や帳簿管理、確定申告の知識が欠かせません。プライベート支出との区別を明確にし、領収書や請求書をしっかりと保管しながら、青色申告などの優遇措置を上手に活用すれば、税負担を大幅に抑えることができます。また、会計ソフトやスマホアプリを使いこなすことで、日々の経理作業や確定申告を格段に簡単に進められる点も見逃せません。しっかりと準備を行い、個人事業主としての可能性を最大限に引き出しましょう。
タックスナップは、簡単さと安心感を兼ね備え、フリーランスや個人事業主の経理・確定申告をサポートする強力な会計ツールです。スワイプで手軽に取引を仕分けし、自動仕分けで更に効率を追求。税務調査リスクチェックで安心感を高め、スマホ一台で提出まで完結できる便利さで、経理のストレスを大幅に軽減します。他会計ソフトからの乗り換えも簡単なので、今すぐ試してみる価値があります。
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よくある質問
開業届の提出期限は？
個人事業主として開業する際は、「個人事業の開業・廃業等届出書」を事業開始後1か月以内（もしくは速やかに）提出するのが原則とされています。ただし、法律上は罰則がありませんので実務上は2ヶ月以内や、遅れて提出しても受理されるケースが多いです。早めに提出しておくほうが、青色申告の手続きなどもスムーズに進めやすいでしょう。
開業届の提出方法はどうするの？
開業届は、管轄の税務署に直接持参するか、郵送で提出できます。郵送の場合は、返信用封筒に切手を貼って同封すると控えが返送されるため、受理されたかどうかの確認が可能です。電子申告（e-Tax）にも対応している場合があるので、手間を省きたい方は検討してみるとよいでしょう。
会社員は副業で個人事業主になれる？
会社員であっても副業を行い、個人事業主として活動することは可能です。ただし、会社の就業規則で副業が制限されている場合や、情報漏洩などのリスクがある職種では、事前に確認が必要となることがあります。また、副業で所得が20万円を超える場合は確定申告が必要になるため、忘れずに申告を行いましょう。
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