平日は制作会社から受けたゲーム用の3Dモデルを作り、夜は個人から頼まれたVTuberモデルを仕上げる。空いた時間に作ったアセットはBOOTHで売っている。CGデザイナーのお金は、会社からの報酬、個人の依頼主からの代金、データ販売の売上と、入り方がばらばらです。しかも支出は、高性能なPCやGPU、海外のソフトのサブスクと、1回の金額が大きくなりがちです。
確定申告アプリ（会計ソフト）選びは、入金の形が違う売上と、PCやソフトの大きな支払いを、レンダリングの待ち時間に記録して申告まで終えられるかで決まります。この記事では、CGの報酬が源泉徴収されるかの見分け方、データ販売の手数料の扱い、PCとソフトを経費にする年といった3DCGならではの論点から、おすすめの4本を比較します。
この記事のポイント
- 制作会社やゲーム会社に雇われて働き、年末調整を受けているなら、確定申告もアプリも原則不要。業務委託や副業でCGの仕事を受けると、自分で申告する
- 会社から受けるCGや建築パースの報酬は、10.21%が源泉徴収される場合とされない場合がある。給与を払っていない個人の依頼主からの代金は源泉徴収されない
- BOOTHなどのデータ販売は、手数料を引かれる前の金額が売上で、手数料は経費になる
- パソコンは4年、買い切りのソフトは5年に分けて経費にするのが原則。青色申告なら2026年4月以後に買った40万円未満のものは一度に経費にできる
- 迷ったら、受託の報酬とBOOTHの売上を、レンダリングの待ち時間に帳簿へ残しておきたいならタックスナップ、制作チームを組んで法人化も見据えるならfreee、複数の口座をまとめて管理するならマネーフォワード、パソコンでじっくりならやよいの青色申告
確定申告でカンタンと安心を両立した3つの魅力
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アプリからの提出で
確定申告機能も1年間無料
- スマホだけ・最短5分で提出完了
- 記入例つきで、書き方に迷わない
- 提出まで1つのアプリ内で完結
※無料対象はタックスナップの安心プラン利用料です
※タックスナップで開業届をアプリ内提出した方に適用
CGデザイナーに確定申告アプリは必要？
制作会社やゲーム会社に雇われて働き、年末調整を受けているなら、確定申告もアプリも原則として必要ありません。一方、業務委託で3DCGの仕事を受けている、会社に勤めながら副業でモデリングや建築パースを請けている、BOOTHで3Dモデルを売っている、という場合は確定申告が必要になることがあります。
| 働き方 | 確定申告の目安 |
|---|---|
| 制作会社やゲーム会社に雇われて働き、年末調整あり | 原則不要（年末調整で完結） |
| 勤めながら、副業でモデリングや建築パースを請けている・BOOTHで3Dモデルを売っている | 給与以外の所得が20万円を超えたら必要 |
| 業務委託・フリーランスとして、制作会社や個人の依頼主から仕事を受けている | 所得が基礎控除などの合計（令和8年分の基礎控除は合計所得489万円以下で104万円）を超えたら必要。源泉徴収された税金は申告で精算する |
| 制作会社に常駐して働いている | 雇用契約で給与をもらっていれば年末調整。業務委託で報酬をもらっていれば自分で申告 |
ここでいう所得は、受け取った報酬や売上の総額ではなくPCやソフト、販売手数料などの経費を引いた金額です。所得税の申告がいらない場合も、住民税の申告は別に必要になることがあります。2Dのデザインやイラストが仕事の中心の人の申告は、こちらの記事で解説しています。
雇用か業務委託かは契約書と源泉徴収票で見分ける
同じ制作会社に毎日通っていても、業務委託契約で報酬を受け取っているなら、確定申告は自分でします。会社が年末調整をしてくれるのは、雇用契約で給与を受け取っている人だけです。契約書の種類と、年明けに届く書類を確かめましょう。
給与なら「源泉徴収票」が届きます。報酬は支払明細や請求書の控えで確かめましょう。「支払調書」は本人に渡す義務がないため、届かない取引先もあります。年の途中で会社を辞めてフリーになった人は、辞めるまでの給与と、フリーになってからの所得を合わせて申告します。映像の編集やモーショングラフィックスが中心の人の申告は、こちらの記事で解説しています。
青色申告65万円控除はアプリで取れる？
取れます。業務委託のCGデザイナーとして続けるなら、開業届と青色申告承認申請書を出しておけば、最大65万円の控除が受けられます。65万円控除には複式簿記の帳簿が必要ですが、確定申告アプリなら取引を入力するだけで自動で出来上がります。e-Taxで提出すれば控除額は55万円ではなく65万円になります。令和9年分からは、紙で提出すると控除は10万円になり、e-Taxでの提出が65万円の条件になります（財務省 令和8年度税制改正の大綱）。
税理士に頼むのとどちらがいい？
一人で制作会社や個人の依頼主の案件を回している程度なら、費用の面では確定申告アプリで十分です。取引先がいくつあっても、1件ずつの報酬と経費を記録していけば申告書は作れます。相場を比べてみます。
| 依頼方法 | 費用の目安（年間） |
|---|---|
| 税理士に記帳から丸ごと依頼 | 10〜20万円 |
| 税理士に申告書作成だけスポット依頼 | 5〜10万円 |
| 確定申告アプリ | 1〜3万円台 |
アプリなら年1〜3万円台で利用料は経費にできる
確定申告アプリの利用料は年間1〜3万円台で、業務委託や副業のCGデザイナーとして申告する人は全額をその年の経費にできます。3DCGソフトのサブスクと同じく、仕事を回すための費用です。
税理士に頼んだほうがいいのはこんな場合
ほかのモデラーやアニメーターに外注費を払うようになった、制作チームを組んだ、売上が1,000万円に近づいてきた、法人化を考えているという場合は、税理士に相談する価値があります。海外のクライアントとの取引が増えた場合も、消費税の判定が複雑になるので相談先を持っておくと安心です。
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CGデザイナーが確定申告アプリを選ぶ4つの基準
CGデザイナーのアプリ選びは、①会社からの報酬・個人からの代金・データ販売の売上を、入金の形ごとに分けて記録できるか、②PCパーツや海外のソフトのサブスクを、カードの明細から自動で取り込めるか、③レンダリングの待ち時間に、スマホだけで申告まで終わるか、④源泉徴収の有無やPCの減価償却を質問できる窓口があるか、の4つで決まります。どれも「売上の入り方が混ざり、1回の支出が大きい」というこの仕事の構造から来る基準です。
会社からの報酬・個人からの代金・データ販売の売上を、入金の形ごとに分けて記録できるか
制作会社からの報酬は源泉徴収されて振り込まれることがあり、個人の依頼主からの代金は満額で振り込まれます。BOOTHなどの売上は、手数料を引かれた金額がまとめて入金されます。どこから、どの形で入ったお金かを分けて記録できるかが最初の基準です。分けておけば、引かれた税金の精算も、手数料の計上も迷いません。
PCパーツや海外のソフトのサブスクを、カードの明細から自動で取り込めるか
3DCGの支出は、GPUやメモリ、ストレージの通販、3DCGソフトやテクスチャ素材のサブスク、レンダーファームの利用料と、カード払いの海外サービスが多くなります。カードの明細から自動で取り込めるかを確認しましょう。1件ずつ手で入力していると、毎月の更新料の記録が漏れやすくなります。
レンダリングの待ち時間に、スマホだけで申告まで終わるか
納期前はパソコンがレンダリングや書き出しでふさがり、作業も1日十数時間に及ぶことがあります。帳簿のためにパソコンの作業を止めるのは現実的ではありません。記帳から申告書の作成、e-Taxでの提出までスマホだけで終わるかを確認しましょう。
源泉徴収の有無やPCの減価償却を質問できる窓口があるか
「このモデリングの報酬は源泉徴収されるもの？」「30万円のPCは一度に経費にできる？」。CGデザイナーの申告には、判断に迷う点が少なくありません。チャットやLINEで質問できる窓口があると、申告の直前で手が止まることを防げます。
アプリ選びでよくある失敗
よくある失敗は次の3つです。どれも「入金の形ごとの売上と、PCやソフトの大きな支出を分けて記録できるか」を基準に選べば避けられます。
- 源泉徴収された後の振込額を売上にして、引かれた税金を申告で差し引き忘れる
- BOOTHの入金額をそのまま売上にして、手数料を経費に入れ忘れる
- 高性能PCの代金を買った年に全額経費にしてしまい、申告後に減価償却が必要だったと気づく
CGデザイナーにおすすめの確定申告アプリ4選
受託の報酬とBOOTHの売上を、レンダリングの待ち時間に帳簿へ残しておきたいならタックスナップ、制作チームを組んで法人化も見据えるならfreee、複数の口座やカードをまとめて管理するならマネーフォワード、パソコンでじっくり進めるならやよいの青色申告が有力です。まずは最安プラン同士の比較表で全体像をつかんでください。
| アプリ名 | スマホ完結度 | レシート撮影上限（最安プラン） | カード・口座連携の自動仕訳 | 月額（最安・年払い・税抜） |
|---|---|---|---|---|
| タックスナップ | ◎ 提出まで完結 | 無制限 | ◎ 連携明細をAIが自動仕訳・スワイプで確認するだけ | 980円・無料トライアルあり |
| freee | ○ | 月5枚 | ○ 自動で経理 | 980円・無料お試しあり |
| マネーフォワード | ○ | 月15件（超過は上位プランへ） | ◎ 連携できる金融サービスが豊富 | 900円・無料トライアルあり |
| やよいの青色申告 | △ パソコン前提 | 対応（上限の公表なし） | ○ スマート取引取込 | 初年度無料あり |
受託の報酬とBOOTHの売上を、レンダリングの待ち時間に帳簿へ残しておきたいならタックスナップ
タックスナップはスマホ完結に特化した確定申告アプリで、制作会社の案件と個人の依頼、データ販売を掛け持ちする業務委託のCGデザイナーや、勤めながら副業でモデリングを請ける人に向いています。取引先ごとの報酬と源泉徴収された税額、PCやソフトの支払いを1つにまとめて、レンダリングの合間にも申告まで進められます。
おすすめポイント
- 連携した口座の入金から、制作会社や個人の依頼主からの報酬をスワイプで事業の売上に仕分けでき、源泉徴収された税額も取引先ごとに記録して申告書にまとめられる
- 連携したカードの明細は、特許を取得した「スワイプ仕分け」（右＝経費・左＝プライベート）で1件ずつ切り分け＝ソフトのサブスクやPCパーツの通販も、レンダリングの待ち時間に片づく（出典）
- 資料用の書籍や周辺機器のレシートはカメラで撮るだけ（読み取り枚数無制限・カンタンプラン以上）。「これは経費になる？」と迷ったら「みんなはどうしてる」機能で同じ職種の判断を確認できる
- スワイプと丸投げ仕分け（1,000件最短3秒・安心プラン以上）で、複式簿記の知識ゼロでも青色申告65万円控除に必要な帳簿と書類を作れる（白色申告の収支内訳書にも対応）
- マイナンバーカードがあれば、申告書の作成からe-Taxでの提出（電子申告）まですべてスマホだけで完結＝パソコンがレンダリングでふさがっている日でも、待ち時間に申告を進められる
- 職種に合わせた職種特化モードで、税理士監修のAIが9割以上の精度で勘定科目を自動判定（出典）
- 消費税の申告にも最安のカンタンプランから対応＝制作会社に求められてインボイス登録をし、2割特例を使う場合も同じアプリで完結できる
- 最安のカンタンプランは年払いで月980円（税抜・年額11,760円）。2026年確定申告期間の全29日間、App Storeランキング確定申告アプリ内1位（Sensor Tower）で、無料トライアルから始められる
- 24時間のAIチャットに加え、LINEで専門スタッフに相談できる（カンタンプラン以上）＝「新しいGPUは一度に経費になる？」という迷いも、納品の後に聞ける
- 登録者40万人超の税理士YouTuber・ヒロ税理士が監修した税務調査リスクチェックと、追徴課税時に利用料を全額返金する保証（安心プラン）
こんな人に向いている
- 制作会社の案件・個人の依頼・データ販売と、収入の入り口がいくつもある
- 源泉徴収される報酬とされない報酬が混ざっている
- PCパーツやソフトのサブスクをカードで払うことが多い
- 納期前はパソコンが制作でふさがり、スマホだけで申告を終えたい
制作チームを組んで法人化も見据えるならfreee
freeeは○×の質問に答える形式で申告書を作れる、初心者向けの設計が特徴の会計ソフトです。ほかのモデラーに仕事を回して制作チームを組む、取引先に請求書を出す件数が増えたなど、事業として広げたい人、将来は法人化も考えている人に向いています。
おすすめポイント
- ○×の質問に答えるだけで確定申告書を作成できる
- 請求書の発行や給与計算までシリーズでそろう
- 法人化したあとも法人向けfreee会計にデータを引き継げる
こんな人に向いている
- 外注先やスタッフを抱えて制作チームを組む予定がある
- 請求書を出す取引が多い
複数の口座やカードをまとめて管理したいならマネーフォワード
マネーフォワード クラウド確定申告は、連携できる金融機関の多さが強みです。給与の振込口座、報酬の受け取り口座、BOOTHの売上を受け取る口座、ソフトやPCパーツの支払いに使うカードと、お金の出入り口が多い人に向いています。
おすすめポイント
- 連携できる銀行・カード・電子マネーなど金融関連サービスが豊富
- 家計簿アプリ「マネーフォワード ME」と組み合わせて家計と事業をまとめて把握できる
- レポート機能で月ごとの収支を見える化できる
こんな人に向いている
- 報酬の受け取り口座やカードが複数ある
- 生活費とCGの仕事の収支をまとめて管理したい
パソコンでじっくり進めたいならやよいの青色申告
やよいの青色申告 オンラインは、会計ソフトの老舗・弥生のクラウド版です。案件と案件の間にパソコンの前に座る時間があり、帳簿や決算書を作業用の大きなモニターで確認しながら進めたい人に向いています。
おすすめポイント
- セルフプランは初年度無料で始められる
- 画面の大きいパソコンで決算書までじっくり作り込める
- 老舗ならではのサポート体制（プランにより電話・チャット）
こんな人に向いている
- 帳簿や決算書はパソコンでまとめて進めたい
- まず無料で1年試したい
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CGデザイナーの確定申告で注意したいポイント
CGデザイナーの申告でつまずきやすいのは、源泉徴収の見分け方・データ販売の手数料と売上にする年・PCやGPU・ソフトの扱い・自宅の按分・個人事業税と消費税・副業と扶養の7つです。順に整理します。
CGの報酬は源泉徴収される場合とされない場合がある
法人や給与を払っている個人事業主から受けるCGの報酬は、デザインの報酬や著作権の使用料として扱われると、10.21%（1回に100万円を超える部分は20.42%）が源泉徴収されます（国税庁 源泉徴収のあらまし 令和8年版 第5章）。国税庁の資料にはCGや3Dモデル、建築パースを名指しした記載がなく、用途や中身で扱いが分かれます。案件ごとに支払明細を確かめましょう。
| 仕事の受け方 | 入金のされ方 | 申告での扱い |
|---|---|---|
| 制作会社・ゲーム会社・設計事務所などからの受託 | 10.21%が源泉徴収される場合とされない場合がある | 支払明細で源泉所得税の欄を確認し、引かれる前の金額を売上にする |
| 給与を払っていない個人の依頼主（VTuber本人など） | 源泉徴収されない | 受け取った金額を売上にする |
| スキルマーケットなどのプラットフォーム経由の依頼 | 支払う側の扱いによって分かれる | 取引明細で源泉徴収と手数料の有無を確認する |
| BOOTHなどでのデータ販売 | 手数料を引かれて入金される | 手数料を引かれる前の金額を売上にし、手数料は経費にする |
源泉徴収された報酬は、引かれる前の金額を売上にし、引かれた税金は確定申告で差し引きます。給与を払っていない個人が支払う報酬は源泉徴収の対象外です（国税庁 No.2502）。著作権を譲り渡す契約の対価が源泉徴収されるかも資料では明確ではないので、支払明細で確認し、迷うときは取引先に聞いておきましょう。
BOOTHの売上は手数料を引く前の金額で受託は納品した年に入れる
BOOTHなどで3Dモデルを売ったときは、手数料を引かれる前の販売額が売上で、販売手数料や決済手数料は経費になります。入金された金額だけを売上にすると、売上も経費も実際より少なく記録され、帳簿と取引の明細が合わなくなります。販売サイトの売上明細を月ごとに保存しておきましょう。
受託の報酬は、月末締め翌々月払いのように入金が遅れることがあります。12月に納品した案件の報酬が翌年に振り込まれても、売上にするのは納品した年です。年末の時点で未入金の報酬は、売掛金として記録しておきます。
高性能PCやGPUは金額で経費にする年が変わる
パソコンやGPU、液晶タブレットなどは、10万円未満なら買った年の経費、10万円以上20万円未満なら3年に分けて経費にできます。青色申告なら、2026年4月以後に買った40万円未満のものは、合計300万円まで一度に経費にできます（国税庁 No.2100 減価償却のあらまし）。それ以上の金額のパソコンは、耐用年数4年で減価償却します。
レンダリング用のワークステーションなどで40万円を超えると、数年に分けて経費にすることになります。3Dプリンタや液晶タブレット、VR機器は耐用年数の表に名前がなく、どの区分に当てはめるかは機器ごとに判断が要ります。高額な機材を買う前に、税務署か税理士に確かめておくと安心です。
ソフトは買い切りなら金額で判断しサブスクは利用料として経費にする
3DCGソフトやプラグイン、テクスチャ素材のサブスクの利用料は、仕事で使う分を経費にできます。買い切りのソフトは、10万円未満なら買った年の経費、10万円以上なら原則として5年に分けて経費にします（e-Gov法令検索 減価償却資産の耐用年数等に関する省令）。有料のアセットやレンダーファームの利用料も、仕事のための支出なら経費です。
海外の事業者から買うサブスクは、請求書に日本の消費税が含まれていない場合があります。免税事業者や、2割特例・簡易課税で消費税を申告する年、一般課税でも課税売上割合が95%以上の年は、海外の事業者向けサービスの消費税（リバースチャージ）を申告に含める必要はありません（国税庁 No.6118）。
自宅の電気代や家賃は仕事で使った割合で按分する
自宅で制作しているなら、家賃や電気代、ネット回線のうち仕事で使った分を経費にできます。レンダリングで電気代が増える人は、作業時間や部屋の広さなど、説明できる基準で割合を決めておきましょう。私用と兼ねる支出は、仕事の分をはっきり分けられる場合に、その分だけ経費になります（国税庁 所得税基本通達45-2）。
経費になるかどうかは、次の3つに分けて考えると整理しやすくなります。
- 経費にできる：PCやGPU、3DCGソフトのサブスク、有料アセット、販売手数料、資料用の書籍
- 仕事の分だけ経費：自宅の家賃や電気代、ネット回線、私用と兼ねるPCやスマホ
- 経費にならない：趣味で遊ぶゲーム、普段の食事代、仕事に使わない私物
資料用に買うゲームや映画、フィギュアは、どの案件の参考にしたかを説明できるものに限って経費にできます。買ったときに「どの案件の資料か」をメモしておくと、後から私物と区別できます。趣味で遊ぶゲームや、普段の食事代は経費になりません。
個人事業税は都道府県の判断・消費税は第五種で考える
個人事業税は、デザイン業に当たると判断されれば第三種事業で、事業の所得から年290万円の事業主控除を差し引いた残りに税率5%がかかります（東京都主税局 個人事業税）。計算では、青色申告の65万円控除は差し引けません。福井県の認定基準は、建築パース業やCADデザインをデザイン業の例に挙げています（福井県 個人事業税 業種の認定基準）。ゲームや映像のCG、VTuberモデルは、デザイン業や請負業などのどれに当たるかを、都道府県が仕事の中身で判断します。
消費税の申告が必要になるのは、原則として2年前の課税売上が1,000万円を超えた年か、インボイス登録をした場合です。登録した場合は、令和8年分までは2割特例、令和9年分・10年分は3割特例が使えます。簡易課税を選ぶと、CGの制作は第五種事業（みなし仕入率50%）です（国税庁 No.6509 簡易課税制度の事業区分）。3Dプリンタで作った造形物を売る場合は、第三種事業になる場合があります。
副業は「20万円」と住民税・扶養のラインを確認する
会社に勤めながら副業でモデリングを請けたりBOOTHで販売したりしているなら、給与以外の所得が20万円を超えると確定申告が必要です。20万円以下でも住民税の申告は必要です。勤め先の就業規則で副業が認められているかも、事前に確かめておきましょう。
家族の扶養に入っている人は、税金の扶養は令和8年分は合計所得62万円以下（給与だけなら年収136万円以下）が基準です（国税庁 No.1180 扶養控除、財務省 令和8年度税制改正の大綱）。社会保険の扶養は年収130万円未満が目安で、事業の収入をどう数えるかは加入している健康保険によって違います。
レンダリングの待ち時間に確定申告を終わらせる方法
コツは、申告期にまとめてやろうとせず、納品や入金のたびに取引先と金額を記録し、PCパーツやソフトの支払いはカード連携で取り込んでおくことです。報酬が振り込まれたら、どの案件の分か、源泉徴収されているかを明細で確かめる。BOOTHの売上明細は月ごとに保存する。レンダリングを回している待ち時間にスマホで仕分ければ、申告期には確認して提出するだけになります。
無料トライアルで口座とカードを連携してみて、報酬の入金やソフトの支払いが自動で取り込まれるかを試してから決めるのが失敗しない選び方です。なお、自動連携やAIの仕訳結果をそのまま提出せず、最後にひととおり見直すのはどのアプリでも共通の基本です。
タックスナップは、取引先ごとの報酬と源泉徴収、PCやソフトの支払いを1つにまとめ、申告までスマホで終えられる設計です。レンダリングや書き出しの待ち時間のスキマ時間だけで、申告の準備が回ります。
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「個人事業主・スマホ完結」に特化した確定申告アプリ
タックスナップは、日々の経費処理から確定申告書の作成・提出まで、個人事業主・フリーランスに必要な会計機能がすべてスマホで完結できるアプリです。
今までの会計ソフトは「パソコン操作」や「機能の多さ」を前提としたサービスが多かった一方で、タックスナップは「個人事業主・スマホ完結」に特化し、会計知識が全くない方でも、スキマ時間だけで確定申告が終わるように設計しています。
「初めての確定申告でも迷わずに提出できた」 「他の会計ソフトから乗り換えて、圧倒的にラクになった」 といった嬉しいレビューもいただいています。
App Store確定申告アプリランキング1位を獲得
ここ数年で、タックスナップの利用者は急拡大中。
2026年の確定申告期間（2026年2月16日〜3月16日）では、大手会計ソフトのアプリも含む確定申告アプリの中で、全期間にわたってApp Storeランキング1位を獲得しました。
（参照：Sensor TowerのApp Storeランキングデータ）
他会計ソフトの約4倍の経費処理スピード
意外に時間を取られてしまうのが、日々の経費処理です。 「気づいたら何十件も経費が溜まっていた」という時でも、タックスナップならあっという間に登録が完了します。
外部機関による比較調査では、タックスナップを使うと10分間で平均518件の経費を処理できることがわかっています。 他会計ソフトと比べて約4倍、手書きの約18倍、Excelの約40倍のスピードです。
出典：株式会社タックスナップ 「【比較調査】確定申告アプリ「タックスナップ」、同時間での経費処理件数が他会計ソフトと比較して約4倍を記録。」 （実査運営機関：株式会社アスマーク）
速さの秘訣は丸投げ仕分け
タックスナップの経費処理の速さの最大の理由は、「丸投げ仕分け」機能です。
銀行やカードの取引データが自動で反映されるだけでなく、それぞれの取引が経費かプライベートか、どの勘定科目が適しているのかをアプリが高精度で自動判定してくれます。
「丸投げ仕分け」機能を使えば1,000件の仕分けも最短3秒で完了するので、経費処理が驚くほど楽になります。
税理士監修の機能で、はじめての確定申告でも安心
「本当にこの内容で提出して大丈夫？」という不安を解消するために、税理士監修の「税務調査リスクチェック機能」があります。
あなたのデータをもとに、同じ職種の人の傾向と比べながら、税務調査が入りやすいかをアプリが診断します。
修正するべき内容も表示されるので、事前に修正し、安心して提出できます。
タックスナップは、確定申告をできるだけ簡単に、かつ安心して提出できるようにサポートするアプリです。 無料トライアルも行っているので、まずはその快適さを体験してみてください。
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まとめ
CGデザイナーの確定申告は、「雇われて年末調整を受けているなら不要、業務委託や副業で仕事を受けたら自分で申告」「会社からの報酬は源泉徴収される場合とされない場合があるので支払明細で確かめ、引かれた税金は申告で精算する」「BOOTHの売上は手数料を引く前の金額、PCとソフトは金額で経費にする年が変わる」の3点を押さえれば怖くありません。モデルを1ポリゴンずつ組み上げるように、報酬と経費も1件ずつ記録していけば、申告はきちんと形になります。
よくある質問
Q. 制作会社に勤めるCGデザイナーも確定申告は必要ですか？
1か所に勤めて年末調整を受けているなら、原則不要です。副業でモデリングを請けたりBOOTHで販売したりして、給与以外の所得が20万円を超えた場合は申告が必要です。
Q. 業務委託のCGデザイナーは、いくらから申告が必要ですか？
令和8年分は、所得が基礎控除の104万円などの合計を超えたら必要です。所得は、受け取った報酬からPCやソフト、手数料などの経費を引いた金額です。源泉徴収されている人は、所得が少なくても申告すれば税金が戻ることがあります。
Q. 報酬から税金が引かれている案件と、引かれていない案件があります。
CGの報酬が源泉徴収の対象になるかは、仕事の用途や中身で分かれます。どちらの場合も、引かれる前の金額を売上にし、引かれた税金は確定申告で差し引きます。支払明細で源泉所得税の欄を確かめておきましょう。
Q. 源泉徴収された税金は戻ってきますか？
経費や控除を差し引いて計算した税額より多く引かれていれば、確定申告で戻ってきます。PCやソフトの支出が多い年は戻る額が大きくなることがあるので、取引先ごとに引かれた額を記録しておきましょう。
Q. VTuberモデルを個人から受注しました。税金は引かれますか？
給与を払っていない個人の依頼主からの代金は、源泉徴収されません。受け取った金額をそのまま売上にします。依頼主が法人や事務所の場合は、支払明細で源泉徴収の有無を確かめましょう。
Q. スキルマーケット経由の報酬は源泉徴収されますか？
支払う側が誰で、源泉徴収をしているかによって分かれます。プラットフォームの取引明細で、源泉徴収された税額と手数料の欄を確かめ、手数料は経費にします。
Q. BOOTHで3Dモデルを売っています。売上はいくらで計上しますか？
手数料を引かれる前の販売額が売上で、手数料は経費になります。入金額だけを売上にすると、帳簿と販売サイトの明細が合わなくなります。
Q. 12月に納品した案件の入金が翌年2月です。いつの売上ですか？
納品した年の売上です。年末の時点で未入金の報酬は売掛金として記録し、入金されたときに消し込みます。
Q. 海外のクライアントから受けた仕事に消費税はかかりますか？
課税事業者の場合、国外の会社への役務の提供は、輸出免税の対象になる場合があります。相手が日本に支店を持つ場合などは扱いが変わるので、契約書を保存し、迷うときは税務署に確認しましょう。免税事業者なら消費税の申告は必要ありません。
Q. 海外のプラットフォームで税金が引かれていました。
国外で課された所得税は、外国税額控除の対象になる場合があります。ただし、租税条約で軽減・免除されるはずだった分は対象にならず、相手国で還付を求めることになります。引かれた額がわかる明細を保存し、控除を受けられるかは税務署か税理士に確認しましょう。
Q. 高性能PCは一度に経費にできますか？
10万円未満なら買った年の経費にできます。青色申告なら、2026年4月以後に買った40万円未満のものも一度に経費にできます。それ以上は耐用年数4年で減価償却します。
Q. GPUだけを買い替えました。経費になりますか？
仕事に使うGPUの購入代は経費になりますが、経費にする年は金額や取り付け方で変わることがあります。高額な場合は、購入時のレシートと取り付けたPCを記録し、税務署か税理士に確認しておきましょう。
Q. 3DCGソフトのサブスク代は経費になりますか？
仕事で使う3DCGソフトのサブスク代は経費にできます。私用でも使っている場合は、仕事で使う割合で按分します。
Q. 買い切りのソフトや有料アセットは経費になりますか？
仕事に使う有料アセットは経費にでき、買い切りのソフトも10万円未満なら買った年の経費にできます。10万円以上の買い切りのソフトは、原則として5年に分けて経費にします。
Q. 自宅の電気代は経費になりますか？
仕事で使った分を、作業時間などの説明できる基準で按分すれば経費にできます。レンダリングで電気を多く使う人は、基準を決めてメモしておきましょう。
Q. 資料用のゲームや映画、フィギュアは経費になりますか？
どの案件の参考にしたかを説明できるものは、資料代として経費にできます。趣味で遊ぶ分は経費にならないので、買ったときに用途をメモしておきましょう。
Q. 3Dプリンタで作ったフィギュアを売っています。
造形物の販売も売上になり、材料のフィラメントやレジン、送料は経費になります。年末に売れ残っている在庫は棚卸をして翌年に回します。
Q. 個人事業税はかかりますか？
デザイン業などの法定業種に当たると判断され、事業の所得が年290万円を超えると、かかることがあります。業種は都道府県が仕事の中身で判断します。
Q. インボイス登録は必要ですか？
登録は任意ですが、制作会社やゲーム会社から求められることがあります。登録すると消費税の申告が必要になりますが、令和8年分までは2割特例、令和9年分・10年分は3割特例が使えます。
Q. 開業届は出すべきですか？
業務委託のCGデザイナーとして継続して仕事をするなら、開業届を出すのが原則です。青色申告承認申請書とセットで出せば、最大65万円の特別控除が使えるようになります。
Q. 今使っている会計ソフトからデータを移行できますか？
できます。たとえばタックスナップはfreee・マネーフォワード・弥生・PayPayからのデータ移行に対応しています。年初から新しいアプリで始めるか、申告前に前年分をまとめて移すのがスムーズです。
