企画を立て、見積もりを出し、スタッフを集めて現場を回す。映像・イベント・Web制作のプロデューサー・ディレクターは、作品だけでなく「チームのお金」も動かす仕事です。制作会社や局に所属していても、雇用契約でなければあなたは個人事業主。確定申告は自分の仕事です。
そしてこの職種には、他の仕事にはない事情があります。自分の報酬と、外注スタッフへの支払い・機材レンタル・ロケ費の立替——性質の違うお金が、同じ口座を大量に通り抜けていくのです。1本の案件で動く金額も件数も大きいからこそ、「申告期に1年分をさかのぼる」が最も通用しない職種だと言えます。
この記事では、フリーランスのプロデューサー・ディレクター向けに、確定申告アプリの選び方とおすすめ4本を比較します。報酬と制作費が混ざる入出金の記帳・外注スタッフに支払うときの源泉徴収・機材やロケ飯など経費の線引き——この職種ならではの3つの論点を、今日から使える形で整理しました。
この記事のポイント
- 制作会社・局の社員でなければ個人事業主。監督・演出料は源泉徴収10.21%の対象になる一方、Webや広告のディレクション料は対象外のことが多く、「仕事の中身」で分かれるので明細で確認する
- 売上は、外注費やロケ費の立替分も含めて請求した総額で記帳するのが原則。立て替えた実費は経費として別に計上する
- 外注のカメラマンや編集者に報酬を支払うとき、給与を払っていない個人事業主なら源泉徴収は原則不要。スタッフを雇って給与を払い始めたら義務者になる
- 12月納品・2月入金の案件は、今年の売上。年またぎのプロジェクトは入金日ではなく納品日で計上する
- 迷ったら、報酬と制作費が混ざる大量の明細をそのまま帳簿にしたいならタックスナップ、制作会社の設立や法人化まで見据えるならfreee、複数の口座・カードのお金をまとめて見るならマネーフォワード、パソコンでじっくりならやよいの青色申告
確定申告でカンタンと安心を両立した3つの魅力
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確定申告機能も1年間無料
- スマホだけ・最短5分で提出完了
- 記入例つきで、書き方に迷わない
- 提出まで1つのアプリ内で完結
※無料対象はタックスナップの安心プラン利用料です
※タックスナップで開業届をアプリ内提出した方に適用
プロデューサー・ディレクターに確定申告アプリは必要？
局や制作会社に常駐していても、雇用契約ではなく番組ごと・案件ごとの業務委託で報酬を受け取っているなら、あなたは個人事業主です。まずは自分に申告が必要かどうかから整理します。
常駐でも「契約の種類」で決まる
同じ現場で同じように働いていても、雇用契約か業務委託契約かで、確定申告の要否はまったく変わります。まず自分の契約がどちらかを確認してください。
| 働き方 | 確定申告 |
|---|---|
| 局・制作会社の社員ディレクター（雇用契約） | 原則不要（年末調整で完結） |
| フリーランスで番組・案件ごとの業務委託（常駐含む） | 所得が基礎控除（令和7年分95万円・令和8年分から104万円）超なら必要 |
| 独立して複数クライアントの案件を回す | 同上（売上から経費を引いた所得で判定） |
| 会社員をしながら副業で制作案件 | 副業の所得が20万円超なら必要 |
判定は「収入」ではなく、収入から経費を引いた「所得」です。業務委託の確定申告の基本はこちらの記事でも解説しています。
報酬の源泉徴収は「仕事の中身」で分かれる
映画・演劇・テレビ番組の監督料や演出料は源泉徴収の対象で、報酬から10.21%（1回の支払いが100万円を超える部分は20.42%）が引かれて振り込まれます。一方、Webサイトや広告案件のディレクション料・企画進行の報酬は、源泉徴収の対象に挙げられていないため引かれないことが多く、同じ「ディレクター」でも仕事の中身によって扱いが分かれます。まずは支払明細で源泉徴収の有無を確認してください。引かれている報酬は、総額で売上を記帳し、源泉徴収税額を申告書に記入すれば精算されます——経費や控除を反映すると、払いすぎた分が還付されることも珍しくありません。源泉徴収された報酬の処理はこちらの記事でも解説しています。
手書きやExcelと比べてどれくらいラクになる？
確定申告アプリを使うと、報酬の入金も、外注費・機材・ロケ費の支払いも、口座とカードを連携するだけで自動で取り込まれ、勘定科目までAIが判定します。ロケ先のレシートはカメラで撮るだけ。件数の多いPD・ディレクターの帳簿ほど、手書きやExcelとの差は大きくなります。
青色申告65万円控除はアプリで取れる？
取れます。青色申告65万円控除には複式簿記の帳簿が必要ですが、確定申告アプリなら取引を入力するだけで自動で出来上がります。e-Taxで提出すれば控除額は55万円ではなく65万円になり、そこまでアプリだけで完結できます。
税理士に頼むのとどちらがいい？
取引の件数は多くても、中身は「報酬の入金」と「制作にかかった支払い」が中心——流れ自体はシンプルなので、費用面ではアプリが圧倒的に有利です。相場を比べてみます。
| 依頼方法 | 費用の目安（年間） |
|---|---|
| 税理士に記帳から丸ごと依頼 | 10〜20万円 |
| 税理士に申告書作成だけスポット依頼 | 5〜10万円 |
| 確定申告アプリ | 1〜3万円台 |
アプリなら年1〜3万円台で利用料は経費にできる
確定申告アプリの利用料は年間1〜3万円台で、全額をその年の経費にできます。機材レンタル1日分の料金で1年分の帳簿が片づくと考えれば、導入のハードルは高くありません。
税理士に頼んだほうがいいのはこんな場合
自分の制作会社を立ち上げて法人化する、スタッフを常時雇って給与を払う、何年分もの無申告をまとめて解消したい、税務調査の通知が来たという場合は、税理士に相談する価値があります。案件の規模が大きくなってからでも、帳簿のデータがあれば相談はスムーズです。
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プロデューサー・ディレクターが確定申告アプリを選ぶ4つの基準
PD・ディレクターのアプリ選びは、①報酬と制作費（外注・立替）が混ざる大量の入出金を、自動で取り込んで仕分けられるか、②ロケ飯・打合せ・機材など迷う経費を、ひとりで抱え込まずに仕分けられるか、③現場と編集の合間に、スマホだけで申告まで完結するか、④白色から青色、そして事業の拡大まで同じ操作で続けられるか、の4つで決まります。どれも「動くお金の量が多い、チームの支払いを預かる、スケジュールは納品ドリブン」というこの仕事の構造から来る基準です。
報酬と制作費が混ざる大量の入出金を、自動で取り込んで仕分けられるか
ギャラの入金、外注スタッフへの振込、機材レンタル、ロケ費の立替——PDの口座は、自分のお金とチームのお金が混ざって大量に動きます。明細を自動で取り込み、まとめて仕分けられる仕組みがないと、帳簿づけは件数に負けます。処理の「量」に耐えられるかが最初の基準です。
ロケ飯・打合せ・機材——迷う経費を、ひとりで抱え込まずに仕分けられるか
スタッフに差し入れたロケ弁、企画の参考に観た映画、私用と兼ねるカメラ——この職種の支出には、経費かどうか迷うものが日常的に混ざります。迷った支出をひとりで抱え込まず、質問できる窓口や、職種ごとの経費の事例・情報があるかを確認しましょう。
現場と編集の合間に、スマホだけで完結するか
ロケ、立ち会い、編集、納品——まとまった事務時間なんて取れません。移動や書き出し待ちの数分で、スマホだけで記帳から提出まで進められるかが現実的な基準です。
白色から青色、事業の拡大まで同じ操作で続けられるか
1年目は白色で始めても、案件が増えれば青色申告65万円控除の節税効果は大きくなります。白色の収支内訳書にも青色の複式簿記にも対応し、売上が伸びて取引が増えても操作が変わらないかを確認しましょう。
アプリ選びでよくある失敗
よくある失敗は3つです。①入金額（手取り）をそのまま売上にして、天引きされた手数料や源泉徴収、立替分の精算を見落とす、②明細とレシートの量に挫折して、経費を「とりあえず全部あきらめる」、③申告期（1〜3月）が納品ラッシュと重なり、1年分の明細と格闘する。どれも「日々の動線で続けられるか」を基準に選べば避けられます。
プロデューサー・ディレクターにおすすめの確定申告アプリ4選
報酬と制作費が混ざる大量の明細をそのまま帳簿にしたいならタックスナップ、制作会社の設立や法人化まで見据えるならfreee、複数の口座・カードのお金をまとめて管理するならマネーフォワード、パソコンでじっくり進めるならやよいの青色申告が有力です。まずは最安プラン同士の比較表で全体像をつかんでください。
| アプリ名 | スマホ完結度 | レシート撮影上限（最安プラン） | カード・口座連携の自動仕訳 | 月額（最安・年払い・税抜） |
|---|---|---|---|---|
| タックスナップ | ◎ 提出まで完結 | 無制限 | ◎ 連携明細をAIが自動仕訳・スワイプで確認するだけ | 980円・無料トライアルあり |
| freee | ○ | 月5枚 | ○ 自動で経理 | 980円・無料お試しあり |
| マネーフォワード | ○ | 月15件（超過は上位プランへ） | ◎ 連携できる金融サービスが豊富 | 900円・無料トライアルあり |
| やよいの青色申告 | △ パソコン前提 | 対応（上限の公表なし） | ○ スマート取引取込 | 初年度無料あり |
報酬と制作費が混ざる大量の明細を、そのまま帳簿にしたいならタックスナップ
タックスナップはスマホ完結に特化した確定申告アプリで、入出金の件数が多いプロデューサー・ディレクターに向いています。口座とカードを連携すれば、ギャラの入金も外注費やロケ費の支払いも自動で取り込まれ、左右のスワイプ（右＝経費・左＝プライベート）で確認するだけ。たまった明細は丸投げ仕分けでまとめて処理できるので、「量が多いから」と帳簿を後回しにする理由がなくなります。
おすすめポイント
- ギャラの入金も、外注費・機材・ロケ費の支払いも、連携した口座・カードから自動で取り込み、たまった明細は丸投げ仕分け（1,000件最短3秒）でまとめて処理＝入出金の量が多いPD・ディレクターの帳簿が現実的な時間で終わる
- 連携したカードの明細は、特許を取得した「スワイプ仕分け」（右＝経費・左＝プライベート）で1件ずつ切り分け＝ロケの移動や書き出し待ちの数分で進められる（出典）
- 複式簿記の知識ゼロでも、青色申告65万円控除に必要な帳簿と書類をアプリが自動で作成（白色申告の収支内訳書にも対応）
- マイナンバーカードがあれば、申告書の作成からe-Taxでの提出（電子申告）まですべてスマホだけで完結＝パソコンを開く必要がない
- ロケ先や機材店のレシートはカメラで撮るだけ（読み取り枚数無制限・カンタンプラン以上）。「これは経費になる？」と迷うロケ弁や資料の映画代は、同じ職種の判断を参考にできる「みんなはどうしてる」機能で確認できる
- 映像・クリエイティブ系を含む40以上の職種に合わせた職種特化モードで、税理士監修のAIが9割以上の精度で勘定科目を自動判定（出典）
- 2026年確定申告期間の全29日間、App Storeランキング確定申告アプリ内1位（Sensor Tower）
- 最安のカンタンプランは年払いで月980円（税抜・年額11,760円）。消費税申告（インボイスの2割特例を含む）にも対応し、無料トライアルから始められる
- 24時間のAIチャットに加え、LINEで専門スタッフに相談できる（カンタンプラン以上）＝編集明けの深夜でも、ロケ前の朝でも聞ける
- 登録者40万人超の税理士YouTuber・ヒロ税理士が監修した税務調査リスクチェックと、追徴課税時に利用料を全額返金する保証（安心プラン）
こんな人に向いている
- 入出金の件数が多すぎて、帳簿が追いつかない
- 報酬と立替・外注費が同じ口座に混ざっていて、整理が止まりがち
- 現場と編集の合間の数分で、スマホだけで片づけたい
- 納期ギリギリの生活でも、申告だけは落とさず終わらせたい
制作会社の設立・法人化まで見据えるならfreee
freeeは○×の質問に答える形式で申告書を作れる、初心者向けの設計が特徴の会計ソフトです。自分の制作会社を立ち上げて、見積書・請求書の発行からスタッフへの支払いまで管理したい人に向いています。
おすすめポイント
- ○×の質問に答えるだけで確定申告書を作成できる
- 見積書・請求書の発行や、スタッフを雇ったときの給与計算までシリーズでそろう
- 法人化したあとも法人向けfreee会計にデータを引き継げる
こんな人に向いている
- 自分の制作会社を立ち上げたい・法人化したい
- 見積もりから請求までワンストップで管理したい
複数の口座・カードのお金をまとめて見たいならマネーフォワード
マネーフォワード クラウド確定申告は、連携できる金融機関の多さが強みです。案件用・生活用で口座とカードを使い分けていて、お金の全体像をまとめて見たい人に向いています。
おすすめポイント
- 連携できる銀行・カード・電子マネーなど金融関連サービスが豊富
- 家計簿アプリ「マネーフォワード ME」と組み合わせて家計と事業をまとめて把握できる
- レポート機能で月ごとの収支を見える化できる
こんな人に向いている
- 複数の口座・カードを案件ごとに使い分けている
- 事業と家計のお金をまとめて把握したい
パソコンでじっくり進めたいならやよいの青色申告
やよいの青色申告 オンラインは、会計ソフトの老舗・弥生のクラウド版です。納品が落ち着いた時期に自宅のパソコンで、画面を広く使って落ち着いて作業したい人に向いています。
おすすめポイント
- セルフプランは初年度無料で始められる
- 画面の大きいパソコンで決算書までじっくり作り込める
- 老舗ならではのサポート体制（プランにより電話・チャット）
こんな人に向いている
- 納品の谷間に自宅のパソコンでまとめて進めたい
- まず無料で1年試したい
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プロデューサー・ディレクターの確定申告で注意したいポイント
この仕事の申告でつまずきやすいのは、売上の範囲と立替の精算・外注スタッフに支払うときの源泉徴収・経費のグレーゾーン・年またぎ案件の計上時期・インボイスと個人事業税の5つです。順に整理します。
売上は手取りじゃない——制作費込みで請求した総額で
帳簿に書く売上は、振り込まれた金額ではなく、外注費やロケ費の立替分も含めて請求した総額が原則です。立て替えた外注費・機材・ロケ費は、経費としてそれぞれ計上します。入金額だけを売上にすると、売上も経費も実態より小さくなり、明細とも合わなくなります。
なお、立替分の扱いは請求書の書き方で変わります。報酬と一緒に「制作費込み」で請求すれば売上に含めて記帳するのが基本ですが、領収書の宛名をクライアント名にして実費精算の形を取れば、その分は自分の売上にも源泉徴収の対象にもしない処理ができます。どちらの形か、案件ごとに請求書と明細で確認してください。
外注スタッフに支払うとき、源泉徴収は必要？
ひとりで活動していて、誰にも給与を払っていない個人事業主なら、外注のカメラマンや編集者に報酬を支払っても、源泉徴収は原則不要です。源泉徴収義務者になるのは、法人と「人を雇って給与を支払っている個人」だからです（国税庁タックスアンサーNo.2502）。
ただし、アシスタントを雇って給与を払い始めたら、あなたも源泉徴収義務者になります。その場合は、個人への原稿料・デザイン料などの支払いから10.21%を天引きして納付する義務が生じます。詳しくはこちらの記事で解説しています。
経費のグレーゾーン——機材・ロケ飯・資料の映画
この職種で迷いやすい支出の線引きを整理します。
| 区分 | 具体例 |
|---|---|
| ○ 経費にできる | カメラ・PC・周辺機器（10万円以上は減価償却、青色なら30万円未満まで一括可）／編集ソフト・素材サイト・ストレージのサブスク／外注スタッフへの支払い（外注費）／ロケハン・現場への交通費／スタッフへのロケ弁・打合せの飲食（記録を残す）／機材レンタル・スタジオ代 |
| △ 条件つきで余地あり | 企画の資料として観た映画・配信・書籍（目的と記録を残せる場合）／カフェでの作業代（打合せ・業務の実態）／私用と兼ねるカメラ・車（業務分を按分）／自宅の編集スペースの家賃・電気代（面積や時間で按分） |
| × 経費にできない | プライベートの飲食・旅行／私用のサブスク／仕事と関係のない機材・ガジェット |
△を経費にする場合の作法は4つ——①なぜ業務に必要かの説明をメモに残す、②領収書を保管する、③帳簿の摘要に目的（「○○案件のロケハン」など）を書く、④私用と兼ねるものは按分する。不確実なものを無理に積むより、説明できるものだけ計上するのが安全です。
年またぎの案件は「納品した日」が売上
12月に納品して入金が2月の案件は、今年の売上です。売上は入金日ではなく、納品（役務の提供が完了）した日で計上します。逆に、年内に着手金だけ受け取って納品が来年なら、その分は前受金として来年の売上です。プロジェクト単位で動くこの仕事は年またぎが起きやすいので、案件ごとに「納品日がいつか」で整理する癖をつけておくと、申告期に慌てません。
インボイスと個人事業税
取引先が代理店・制作会社・局＝事業者なので、インボイスの登録を求められやすい職種です。求められたら報酬への影響を確認して相談を。登録した場合は売上税額の2割だけ納める2割特例が令和8年分まで使え、消費税の申告期限は所得税と別で3月31日です。
個人事業税は、制作物を納品する請負の働き方は「請負業」として課税対象になりやすく、企画・演出のみの働き方は判断が分かれます（都道府県の実態判断）。いずれにせよ所得290万円（事業主控除）以下ならかかりません。
現場と編集の合間に確定申告を終わらせる方法
コツは、申告期にまとめてやろうとせず、案件のリズムに組み込むことです。入金があったら請求書と突き合わせる。ロケや機材店のレシートは当日のうちに撮る。迷った支出は「保留」にせず、調べるか聞くかして、その場で決める。あとはロケの移動や書き出し待ちのスキマ時間に数件ずつ進めれば、申告期には確認して提出するだけになります。
これがとくに効くのは、申告期の1〜3月が年度末の納品ラッシュと重なるからです。1年分の明細と格闘する時間は、納期を抱えたPD・ディレクターにはありません。日頃の数分の仕分けが、繁忙期の自分を助けます。
無料トライアルで口座とカードを連携してみて、入金と支払いが自動で取り込まれるかを試してから決めるのが失敗しない選び方です。なお、自動連携やAIの仕訳結果をそのまま提出せず、最後にひととおり見直すのはどのアプリでも共通の基本です。
タックスナップは、入金も支払いも自動で取り込み、たまった明細は丸投げとスワイプで片づけていく設計です。現場と編集の合間だけで申告の準備が回ります。
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「個人事業主・スマホ完結」に特化した確定申告アプリ
タックスナップは、日々の経費処理から確定申告書の作成・提出まで、個人事業主・フリーランスに必要な会計機能がすべてスマホで完結できるアプリです。
今までの会計ソフトは「パソコン操作」や「機能の多さ」を前提としたサービスが多かった一方で、タックスナップは「個人事業主・スマホ完結」に特化し、会計知識が全くない方でも、スキマ時間だけで確定申告が終わるように設計しています。
「初めての確定申告でも迷わずに提出できた」 「他の会計ソフトから乗り換えて、圧倒的にラクになった」 といった嬉しいレビューもいただいています。
App Store確定申告アプリランキング1位を獲得
ここ数年で、タックスナップの利用者は急拡大中。
2026年の確定申告期間（2026年2月16日〜3月16日）では、大手会計ソフトのアプリも含む確定申告アプリの中で、全期間にわたってApp Storeランキング1位を獲得しました。
（参照：Sensor TowerのApp Storeランキングデータ）
他会計ソフトの約4倍の経費処理スピード
意外に時間を取られてしまうのが、日々の経費処理です。 「気づいたら何十件も経費が溜まっていた」という時でも、タックスナップならあっという間に登録が完了します。
外部機関による比較調査では、タックスナップを使うと10分間で平均518件の経費を処理できることがわかっています。 他会計ソフトと比べて約4倍、手書きの約18倍、Excelの約40倍のスピードです。
出典：株式会社タックスナップ 「【比較調査】確定申告アプリ「タックスナップ」、同時間での経費処理件数が他会計ソフトと比較して約4倍を記録。」 （実査運営機関：株式会社アスマーク）
速さの秘訣は丸投げ仕分け
タックスナップの経費処理の速さの最大の理由は、「丸投げ仕分け」機能です。
銀行やカードの取引データが自動で反映されるだけでなく、それぞれの取引が経費かプライベートか、どの勘定科目が適しているのかをアプリが高精度で自動判定してくれます。
「丸投げ仕分け」機能を使えば1,000件の仕分けも最短3秒で完了するので、経費処理が驚くほど楽になります。
税理士監修の機能で、はじめての確定申告でも安心
「本当にこの内容で提出して大丈夫？」という不安を解消するために、税理士監修の「税務調査リスクチェック機能」があります。
あなたのデータをもとに、同じ職種の人の傾向と比べながら、税務調査が入りやすいかをアプリが診断します。
修正するべき内容も表示されるので、事前に修正し、安心して提出できます。
タックスナップは、確定申告をできるだけ簡単に、かつ安心して提出できるようにサポートするアプリです。 無料トライアルも行っているので、まずはその快適さを体験してみてください。
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まとめ
プロデューサー・ディレクターの確定申告は、「売上は制作費込みで請求した総額で」「立替と外注費は経費に分けて」「年またぎ案件は納品日で」の3点を押さえれば怖くありません。香盤表を組むように、帳簿も流れで管理する——といってもスワイプと丸投げなら、たまった1か月分でも数分で終わります。動くお金が大きい仕事だからこそ、帳簿が自分を守ります。
よくある質問
Q. プロデューサー・ディレクターはいくらから確定申告が必要ですか？
専業なら所得（収入−経費）が基礎控除を超えたら、会社員の副業なら副業の所得が20万円を超えたら必要です。基礎控除は令和7年分が95万円、令和8年分からは104万円です。20万円以下でも住民税の申告は別途必要です。
Q. ディレクション料は源泉徴収されますか？
仕事の中身で分かれます。映画・演劇・テレビ番組の監督料・演出料は源泉徴収の対象で10.21%引かれます。Webや広告案件のディレクション料・進行管理の報酬は対象に挙げられておらず、引かれないことが多いです。まずは支払明細で有無を確認し、引かれていれば申告書に記入して精算します。
Q. 立て替えたロケ費や機材費は、どう請求・記帳すればいいですか？
報酬と一緒に「制作費込み」で請求したなら、総額を売上にして、立て替えた実費を経費に計上します。領収書の宛名をクライアント名にして実費精算の形を取った分は、自分の売上に含めない処理ができます。どちらの形かを請求書で統一し、案件ごとに記録を残しておきましょう。
Q. 外注のカメラマンや編集者に支払うとき、源泉徴収すべきですか？
誰にも給与を払っていない個人事業主なら、原則不要です。源泉徴収義務者になるのは法人と「人を雇って給与を支払っている個人」です（国税庁タックスアンサーNo.2502）。アシスタントを雇って給与を払い始めたら義務者になり、個人への原稿料・デザイン料などから10.21%を天引きして納付します。
Q. 支払調書は作る必要がありますか？
源泉徴収義務者でなければ、支払調書の提出義務もありません。義務者に当たる場合は、一定額を超える報酬について税務署への提出が必要です。なお、外注先本人への交付は義務ではありませんが、求められたら支払額が分かる資料を渡すとスムーズです。
Q. 源泉徴収で引かれた分は戻ってきますか？
経費や各種控除を反映して1年分の税金を計算し直すと、引かれすぎていた分は還付されます。経費の多いこの職種は、源泉徴収された額が本来の税額を上回ることも珍しくありません。還付申告は申告期を過ぎても5年間さかのぼれます。
Q. カメラやパソコンが30万円を超えました。一度に経費にできますか？
10万円以上の機材は原則、減価償却で数年に分けて経費にします。青色申告なら30万円未満まで一括経費にできる特例（年間合計300万円まで）がありますが、30万円以上は青色でも減価償却です。レンタル・リースの料金はその年の経費にできます。
Q. Adobeや素材サイトのサブスク代は経費になりますか？
業務で使うものは通信費や諸会費などとして経費にできます。編集ソフト・素材サイト・クラウドストレージ・フォントなどが対象です。私用と兼ねるサービスは、業務で使う割合で按分しましょう。
Q. ロケ弁や打ち上げ、打合せのカフェ代は経費になりますか？
スタッフへのロケ弁や差し入れ、仕事相手との打合せ・打ち上げは、会議費や接待交際費として経費にできます。誰と・何の案件かをメモに残しておきましょう。ひとりの食事は原則経費になりません。
Q. 企画の資料として観た映画や配信は経費になりますか？
演出の研究や企画の参考など、業務目的を説明できる場合は資料研究の費用として計上する余地があります。ただし娯楽との境界が曖昧な支出なので、観た作品と目的の記録を残し、何でもかんでも入れないのが安全です。
Q. 自宅で編集しています。家賃や電気代は経費にできますか？
編集スペースの床面積や作業時間で按分して経費にできます。家賃・電気代・ネット回線が対象です。根拠（面積比・使用時間）を決めてメモを残しておきましょう。
Q. 12月に納品した案件の入金が2月です。どちらの年の売上ですか？
納品した年、つまり今年の売上です。売上は入金日ではなく納品日（役務提供の完了日）で計上します。年内に受け取った着手金で納品が来年のものは、前受金として来年の売上にします。
Q. 今年は赤字でした。申告する意味はありますか？
あります。会社員の副業なら、事業所得の赤字は給与所得と損益通算できる場合があります。専業でも、青色申告なら赤字を翌年以降3年間繰り越して、黒字の年の税金を減らせます。源泉徴収されていた分の還付も、申告しなければ戻りません。
Q. 事業所得と雑所得のどちらで申告すべきですか？
継続して業として案件を受け、帳簿をつけているなら事業所得として申告するのが基本です。単発で手伝った程度なら雑所得になることもあります。事業所得なら損益通算や青色申告が使える一方、雑所得の赤字は給与と通算できません。帳簿・書類の保存があるかが重要な判断材料とされています。
Q. 会社に副業の制作案件を知られたくありません。どうすればいいですか？
確定申告書の住民税の欄で「自分で交付（普通徴収）」を選びます。副業分の住民税が会社の給与天引きに上乗せされなくなります。詳しくはこちらの記事で解説しています。
Q. 開業届は出すべきですか？
継続的に活動するなら出しておくのがおすすめです。職業欄は「映像ディレクター」「プロデューサー」「映像制作業」など実態に合わせて記載できます。青色申告承認申請書とセットで出せば65万円控除への道が開け、申告の実績は賃貸やローンの審査でも武器になります。
Q. 去年は白色でした。今年から青色にできますか？
青色申告承認申請書を「青色にしたい年の3月15日まで」に出せば、その年の分から青色にできます。その年の1月16日以降に開業した場合は、開業から2か月以内が期限です。期限を過ぎるとその年は白色のままなので、切り替えたい人は早めに出しておきましょう。
Q. インボイスは登録すべきですか？
取引先が代理店・制作会社・局＝事業者なので、登録を求められやすい職種です。求められたら報酬への影響を確認して相談を。登録した場合は売上税額の2割だけ納める2割特例が令和8年分まで使え、消費税の申告期限は所得税と別で3月31日です。
Q. プロデューサー・ディレクターに個人事業税はかかりますか？
制作物を納品する請負の働き方は「請負業」として課税対象になりやすく、企画・演出のみの働き方は判断が分かれます（最終的には都道府県の実態判断）。いずれにせよ所得290万円（事業主控除）以下ならかかりません。対象になる場合も自分での申告は不要で、確定申告のデータをもとに通知が届きます。
Q. 何年も申告していません。どうすればいいですか？
税務署から連絡が来る前に、自分から期限後申告をするのが傷を最も浅くする方法です。取引先には支払記録が残り、クレジットの実績や公開された作品からも活動は見えています。無申告加算税は50万円まで15%・50万円超20%・300万円超30%と重くなりますが、自主的な申告なら軽減されます。
Q. 今使っている会計ソフトからデータを移行できますか？
できます。たとえばタックスナップはfreee・マネーフォワード・弥生・PayPayからのデータ移行に対応しています。年初から新しいアプリで始めるか、申告前に前年分をまとめて移すのがスムーズです。
