火曜と木曜は自宅のキッチンで少人数のレッスン、週末はレンタルキッチンで体験会、月に何度かは料理スクールや企業のセミナーで講師を務め、合間にレシピの原稿を書く。料理講師のお金は、生徒、スクール、企業、出版社と、支払う相手ごとに入り方が違います。源泉徴収されて振り込まれるお金もあれば、レッスン料のように満額で受け取るお金もあります。
確定申告アプリ（会計ソフト）選びは、源泉徴収のある収入とない収入、毎週のように増える食材のレシートを、買い出しや仕込みの合間に記録して申告まで終えられるかで決まります。この記事では、レッスン料と講師料の源泉徴収の違い、教室の食材と家族の食卓の線引き、自宅・レンタルキッチン・オンラインでの経費の違いといった料理講師ならではの論点から、おすすめの4本を比較します。
この記事のポイント
- 料理スクールに雇われて年末調整を受けているなら、確定申告もアプリも原則不要
- 生徒から受け取るレッスン料は源泉徴収されず、スクールや企業の講師料とレシピの原稿料は10.21%が源泉徴収される
- 教室で使う食材は経費になり、家族の食事に回した分は経費にならない
- 消費税は、料理教室のレッスン料が簡易課税の第五種、食品の販売が税率8%の第二種か第三種と、区分が分かれる
- 迷ったら、生徒のレッスン料とスクールの講師料・原稿料を1つの申告に仕上げたいならタックスナップ、教室を広げて人を雇うならfreee、複数の口座をまとめて管理するならマネーフォワード、パソコンでじっくりならやよいの青色申告
確定申告でカンタンと安心を両立した3つの魅力
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- スマホだけ・最短5分で提出完了
- 記入例つきで、書き方に迷わない
- 提出まで1つのアプリ内で完結
※無料対象はタックスナップの安心プラン利用料です
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料理講師に確定申告アプリは必要？
料理スクールに雇われて給与を受け取り、年末調整を受けているなら、確定申告もアプリも原則として必要ありません。一方、自宅やレンタルキッチンで教室を開いている、スクールと業務委託契約を結んで教えている、勤めながら休日にレッスンをしている、という場合は確定申告が必要になることがあります。
| 働き方 | 確定申告の目安 |
|---|---|
| 料理スクールに雇われて給与を受け取り、年末調整あり | 原則不要（年末調整で完結） |
| 会社やパートで年末調整を受けながら、休日に自宅教室やレッスンをしている | 給与以外の所得が20万円を超えたら必要 |
| 自宅・レンタルキッチン・オンラインで教室を開いている、スクールと業務委託契約で教えている | 所得が基礎控除などの合計（令和8年分の基礎控除は合計所得489万円以下で104万円）を超えたら必要。源泉徴収された税金は申告で精算する |
| 家族の扶養に入りながら教室を開いている | レッスン料の総額ではなく、経費を引いた所得で判定する（令和8年分の税金の扶養は合計所得62万円以下） |
ここでいう所得は、受け取ったレッスン料や講師料の総額ではなく食材費や会場代、調理道具などの経費を引いた金額です。所得税の申告がいらない場合も、住民税の申告は別に必要になることがあります。レストランやホテルの厨房で働く調理師・料理人の申告は、こちらの記事で解説しています。
作った料理やお菓子を売るなら営業許可が要る
レッスンで作った料理やお菓子を販売するなら、保健所の営業許可が必要です。許可を受けるには、家族の食事を作る台所とは別に、壁や扉で物理的に区切った場所が必要になります（厚生労働省 営業許可制度の見直し等に関するQ&A）。自宅の台所のままでは、作ったものを売るための許可は受けられません。
一方、料理の作り方を教えて、その場で試食するだけのレッスンや、作った料理を持ち帰ってもらう、追加の料金で料理を出すといった場合に許可が要るかどうかは、国の資料に決まった基準が示されておらず、管轄の保健所が判断します。教室を始める前に管轄の保健所に相談しておきましょう。お菓子を作って売る人の許可と申告は、こちらの記事で解説しています。
青色申告65万円控除はアプリで取れる？
取れます。料理教室を事業として続けるなら、開業届と青色申告承認申請書を出しておけば、最大65万円の控除が受けられます。65万円控除には複式簿記の帳簿が必要ですが、確定申告アプリなら取引を入力するだけで自動で出来上がります。e-Taxで提出すれば控除額は55万円ではなく65万円になります。令和9年分からは、紙で提出すると控除は10万円になり、e-Taxでの提出が65万円の条件になります（財務省 令和8年度税制改正の大綱）。
税理士に頼むのとどちらがいい？
自宅やレンタルキッチンの教室を一人で回している程度なら、費用の面では確定申告アプリで十分です。レッスン料や講師料の入り方が何通りかあっても、1件ずつの収入と経費を記録していけば申告書は作れます。相場を比べてみます。
| 依頼方法 | 費用の目安（年間） |
|---|---|
| 税理士に記帳から丸ごと依頼 | 10〜20万円 |
| 税理士に申告書作成だけスポット依頼 | 5〜10万円 |
| 確定申告アプリ | 1〜3万円台 |
アプリなら年1〜3万円台で利用料は経費にできる
確定申告アプリの利用料は年間1〜3万円台で、料理教室を事業として申告する人は全額をその年の経費にできます。食材や調理道具と同じく、教室を回すための費用です。
税理士に頼んだほうがいいのはこんな場合
アシスタントに給与を払うようになった、自宅のキッチンを大きく改装した、売上が1,000万円に近づいてきた、法人化を考えているという場合は、税理士に相談する価値があります。給与の源泉徴収や設備の減価償却、消費税の計算など、判断することが一気に増えるためです。
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料理講師が確定申告アプリを選ぶ4つの基準
料理講師のアプリ選びは、①生徒のレッスン料とスクールや企業の講師料・原稿料を分けて記録できるか、②食材のレシートをその場で撮って教室用と家庭用に分けて記録できるか、③買い出しや仕込みの合間にスマホだけで申告まで終わるか、④食材の線引きや消費税の区分を質問できる窓口があるか、の4つで決まります。どれも「収入の入り方が相手ごとに違い、食材の支出が家庭の食費と重なる」というこの仕事の構造から来る基準です。
生徒のレッスン料とスクールや企業の講師料・原稿料を分けて記録できるか
自宅教室のレッスン料は満額で受け取り、スクールや企業、出版社からの報酬は源泉徴収されて振り込まれることがほとんどです。どの取引先から、いくら源泉徴収されたかを分けて記録できるかが最初の基準です。引かれた税金を申告で正しく差し引けば、払いすぎた分が戻ってくることがあります。
食材のレシートをその場で撮って教室用と家庭用に分けて記録できるか
スーパーや八百屋、精肉店、調味料の通販と、食材の買い先はばらばらで、家族の夕飯の買い物と重なる日もあります。レシートを受け取ったその場で撮り、教室の分を家庭の分と分けて記録できるかを確認しましょう。あとからまとめて整理しようとすると、どれが教室の食材だったか思い出せなくなります。
買い出しや仕込みの合間にスマホだけで申告まで終わるか
3時間のレッスンでも、前日の買い出しや仕込み、当日の片付け、レシピの準備と、仕事にかかる時間はその何倍にもなります。予約の受付やSNSでの告知もあり、帳簿のためにパソコンを開く時間はなかなか取れません。記帳から申告書の作成、e-Taxでの提出までスマホだけで終わるかを確認しましょう。
食材の線引きや消費税の区分を質問できる窓口があるか
「試作の余りを家族で食べたら、食材費はどうなる？」「試食つきのレッスン料は8%？10%？」「キッチンの改装費は一度に経費にできる？」。料理講師の申告には、判断に迷う点が少なくありません。チャットやLINEで質問できる窓口があると、申告の直前で手が止まることを防げます。
アプリ選びでよくある失敗
よくある失敗は次の3つです。どれも「源泉徴収のある収入とない収入、教室の食材と家庭の食材を分けて記録できるか」を基準に選べば避けられます。
- スクールから源泉徴収された後の振込額を売上にして、引かれた税金を申告で差し引き忘れる
- 夕飯の買い物と一緒に買った食材のレシートを、まるごと教室の経費にしてしまう
- 予約サイトから手数料を引かれた入金額だけを売上にして、手数料を経費に入れ忘れる
料理講師におすすめの確定申告アプリ4選
生徒のレッスン料とスクールの講師料・原稿料を1つの申告に仕上げたいならタックスナップ、教室を広げて人を雇うならfreee、複数の口座やカードをまとめて管理するならマネーフォワード、パソコンでじっくり進めるならやよいの青色申告が有力です。まずは最安プラン同士の比較表で全体像をつかんでください。
| アプリ名 | スマホ完結度 | レシート撮影上限（最安プラン） | カード・口座連携の自動仕訳 | 月額（最安・年払い・税抜） |
|---|---|---|---|---|
| タックスナップ | ◎ 提出まで完結 | 無制限 | ◎ 連携明細をAIが自動仕訳・スワイプで確認するだけ | 980円・無料トライアルあり |
| freee | ○ | 月5枚 | ○ 自動で経理 | 980円・無料お試しあり |
| マネーフォワード | ○ | 月15件（超過は上位プランへ） | ◎ 連携できる金融サービスが豊富 | 900円・無料トライアルあり |
| やよいの青色申告 | △ パソコン前提 | 対応（上限の公表なし） | ○ スマート取引取込 | 初年度無料あり |
生徒のレッスン料とスクールの講師料・原稿料を1つの申告に仕上げたいならタックスナップ
タックスナップはスマホ完結に特化した確定申告アプリで、自宅やレンタルキッチンで教室を開きながら、スクールや企業の講師、レシピの仕事も受ける料理講師に向いています。生徒のレッスン料とスクールや企業からの講師料、源泉徴収された税額、食材や道具の支払いを1つにまとめて、レッスンの合間にも申告まで進められます。
おすすめポイント
- 連携した口座の入金から、生徒のレッスン料やスクール・企業からの講師料、レシピの原稿料をスワイプで事業の売上に仕分けでき、源泉徴収された税額も取引先ごとに記録して申告書にまとめられる
- 連携したカードの明細は、特許を取得した「スワイプ仕分け」（右＝経費・左＝プライベート）で1件ずつ切り分け＝食材の通販や調理道具、レンタルキッチンの利用料も、次のレッスンの買い出しの合間に片づく（出典）
- 食材や器のレシートはカメラで撮るだけ（読み取り枚数無制限・カンタンプラン以上）。「これは経費になる？」と迷ったら「みんなはどうしてる」機能で同じ職種の判断を確認できる
- スワイプと丸投げ仕分け（1,000件最短3秒・安心プラン以上）で、複式簿記の知識ゼロでも青色申告65万円控除に必要な帳簿と書類を作れる（白色申告の収支内訳書にも対応）
- マイナンバーカードがあれば、申告書の作成からe-Taxでの提出（電子申告）まですべてスマホだけで完結＝買い出しと仕込み、片付けで1日が埋まる日でも、生徒を待つ間に申告を進められる
- 職種に合わせた職種特化モードで、税理士監修のAIが9割以上の精度で勘定科目を自動判定（出典）
- 消費税の申告にも最安のカンタンプランから対応＝企業やスクールに求められてインボイス登録をし、2割特例を使う場合も同じアプリで完結できる
- 最安のカンタンプランは年払いで月980円（税抜・年額11,760円）。2026年確定申告期間の全29日間、App Storeランキング確定申告アプリ内1位（Sensor Tower）で、無料トライアルから始められる
- 24時間のAIチャットに加え、LINEで専門スタッフに相談できる（カンタンプラン以上）＝「試作の余りを家族で食べたら、食材費はどうなる？」という迷いも、レッスンの後に聞ける
- 登録者40万人超の税理士YouTuber・ヒロ税理士が監修した税務調査リスクチェックと、追徴課税時に利用料を全額返金する保証（安心プラン）
こんな人に向いている
- 自宅教室のレッスン料と、スクールや企業の講師料が混ざっている
- 源泉徴収される収入とされない収入が混ざっている
- 食材や器のレシートが毎週のようにたまる
- パソコンを開く時間がなく、スマホだけで申告を終えたい
教室を広げて人を雇うならfreee
freeeは○×の質問に答える形式で申告書を作れる、初心者向けの設計が特徴の会計ソフトです。アシスタントを雇う、教室を増やす、企業やスクールに請求書を出す件数が増えたなど、事業として広げたい人、将来は法人化も考えている人に向いています。
おすすめポイント
- ○×の質問に答えるだけで確定申告書を作成できる
- 請求書の発行や給与計算までシリーズでそろう
- 法人化したあとも法人向けfreee会計にデータを引き継げる
こんな人に向いている
- アシスタントを雇う、教室を増やす予定がある
- 請求書を出す取引が多い
複数の口座やカードをまとめて管理したいならマネーフォワード
マネーフォワード クラウド確定申告は、連携できる金融機関の多さが強みです。レッスン料の受け取り口座、予約サイトからの入金、食材を買うカードと、お金の出入り口が多い人に向いています。
おすすめポイント
- 連携できる銀行・カード・電子マネーなど金融関連サービスが豊富
- 家計簿アプリ「マネーフォワード ME」と組み合わせて家計と事業をまとめて把握できる
- レポート機能で月ごとの収支を見える化できる
こんな人に向いている
- レッスン料の受け取り口座やカードが複数ある
- 家計と教室の収支をまとめて管理したい
パソコンでじっくり進めたいならやよいの青色申告
やよいの青色申告 オンラインは、会計ソフトの老舗・弥生のクラウド版です。レシピの原稿をパソコンで書いていて、レッスンのない日に帳簿や決算書を大きな画面で確認しながら進めたい人に向いています。
おすすめポイント
- セルフプランは初年度無料で始められる
- 画面の大きいパソコンで決算書までじっくり作り込める
- 老舗ならではのサポート体制（プランにより電話・チャット）
こんな人に向いている
- 帳簿や決算書はパソコンでまとめて進めたい
- まず無料で1年試したい
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料理講師の確定申告で注意したいポイント
料理講師の申告でつまずきやすいのは、収入ごとの源泉徴収・食材と家族の食卓の線引き・教室の場所ごとの経費・調理道具と設備の金額・個人事業税・消費税の税率と区分・パートと扶養の7つです。順に整理します。
レッスン料は源泉徴収されずスクールや企業の講師料は10.21%引かれる
スクールや企業、カルチャーセンターから受け取る料理の講師料は、10.21%（1回に100万円を超える部分は20.42%）が源泉徴収されます。国税庁の通達は、源泉徴収の対象になる技芸の教授・指導の報酬の例として、「料理」の講師謝金を挙げています（国税庁 所得税基本通達204-6）。一方、給与を払っていない個人が支払う報酬は源泉徴収の対象外なので、自宅教室で生徒から受け取るレッスン料からは引かれません（国税庁 No.2502）。
| 収入の種類 | 源泉徴収 | 申告での扱い |
|---|---|---|
| 生徒から受け取るレッスン料（自宅・レンタルキッチン・オンライン） | 源泉徴収されない | 受け取った金額を売上にする |
| 料理スクール・カルチャーセンター・企業から受け取る講師料 | 源泉徴収される（10.21%） | 引かれる前の金額を売上にし、引かれた税金は申告で精算する |
| レシピ本・雑誌・Webメディアの原稿料、レシピ本・雑誌の監修料、雑誌に載せる料理写真 | 源泉徴収される（10.21%） | 引かれる前の金額を売上にし、引かれた税金は申告で精算する |
| テレビの料理番組の出演料 | 源泉徴収される（10.21%） | 引かれる前の金額を売上にし、引かれた税金は申告で精算する |
| レシピの考案だけを請け負う開発料 | 契約の中身で分かれる | 支払明細で源泉所得税の欄を確認する |
源泉徴収された報酬は、引かれる前の金額を売上にし、引かれた税金は確定申告で差し引きます。企業から「材料費」などの名目で受け取るお金も、講師料と一体で支払われるものなら源泉徴収の対象です（国税庁 源泉徴収のあらまし 令和8年版 第5章）。レシピの考案だけを請け負う場合は、国税庁の資料に明記がないため、原稿や監修、出演のどれに当たるかで扱いが変わることがあります。
スクールと雇用契約を結んで給与として受け取る場合は、給与として源泉徴収され、そのスクールがメインの勤め先なら年末調整の対象になります。源泉徴収された報酬の記録のしかたは、こちらの記事で解説しています。
教室の食材は経費で家族の食卓に回した分は経費にならない
レッスンで使う食材や調味料は経費にできますが、家族の食事に回した分は経費になりません。家事と仕事の両方にかかわる支出は、仕事に必要だった部分をはっきり分けられる場合に限り、その部分だけが経費になります（国税庁 No.2210 必要経費の知識）。夕飯の買い物と教室の食材を同じレジで買うと、後から分けるのが難しくなります。
教室用と家庭用はレジを分けて買うか、同じレシートなら教室の分に印をつけて記録しておきましょう。レッスンの日付と生徒の人数を一緒に残しておくと、食材の量が人数に見合っていることも説明しやすくなります。経費になるかどうかは、次の3つに分けて考えると整理しやすくなります。
- 経費にできる：レッスンで使う食材や調味料、レンタルキッチン代、教室で使う器や調理道具、スクールや会場への交通費
- 分けられる分だけ経費：自宅の家賃や光熱費、家族も使う調理家電、私用と兼ねるスマホやパソコン
- 経費にならない：家族の食事に回した食材、普段の外食、普段も着る服
新しいレシピの試作に使った食材は、仕事のための支出として説明できます。一方、試作の余りやレッスンで残った食材を家族で食べた場合の扱いは、料理教室を名指しした国税庁の資料がありません。どこまで経費にするかは、調べるか税務署に聞いて決めましょう。
自宅・レンタルキッチン・オンラインで経費の扱いが違う
レンタルキッチンの利用料はレッスンのための支出として経費にでき、自宅で教える場合の家賃や光熱費は、教室に使う広さや時間の割合で分けた分だけが経費になります。自宅の割合は、仕事に使う部分が半分を超えるか、仕事の分をはっきり分けられる場合に認められます（国税庁 所得税基本通達45-2）。
家賃や光熱費を分けるときは、教室に使う部屋の広さやレッスンの回数など、分け方の根拠をメモに残しておきましょう。光熱費は生活の分との区別が難しいため、税理士の間でも慎重な見方があります。オンライン教室なら、カメラや照明、マイク、配信ツールの利用料、通信費が経費の中心になり、私用と兼ねる分は同じように分けます。家事按分の割合の決め方は、こちらの記事で解説しています。
調理道具や設備は金額で経費にする年が変わる
鍋や包丁、器、ハンドミキサーなどは、10万円未満なら買った年の経費、10万円以上20万円未満なら3年に分けて経費にできます。一定の要件を満たす青色申告者なら、2026年4月から2029年3月31日までに買った40万円未満のもの（2026年3月31日までは30万円未満）は、年合計300万円まで一度に経費にできます（国税庁 No.2100 減価償却のあらまし）。
それ以上のオーブンや大型の冷蔵庫、キッチンの改装は、種類ごとに決められた年数で分けて経費にします。キッチン設備がどの種類に当たるかは設備によって判断が分かれるため、高額な設備は買う前か改装の前に、税務署か税理士に確認しておくと安心です。家族も使うキッチンなら、家賃と同じく仕事で使う割合で分けます。
個人事業税は東京都では諸芸師匠業として扱われる
料理教室は、東京都では個人事業税の「諸芸師匠業」（第三種事業・税率5%）として扱われ、事業の所得から年290万円の事業主控除を差し引いた残りにかかります（東京都主税局 個人事業税、東京都行政不服審査会 答申）。東京都の事務の手引きは料理教室を諸芸師匠業の例として挙げ、出張して教える方法も含めています（東京都行政不服審査会 答申）。
東京都以外の道府県が料理教室をどう扱うかは確認できる資料が少ないので、事業の所得が年290万円を超えたら、教室のある都道府県（教室がなければ住んでいる都道府県）の税事務所に確認しましょう。
東京都は、ほかの人が開くスクールで講師として教えることを主な仕事にしている人で、スクールと専属契約があり、教える場所・日時・方法・内容をスクールが決め、道具や教材をスクールが負担し、授業料をスクールが管理してその一部を報酬として受け取っている、という条件にすべて当たる場合、その報酬を課税の対象として扱っていません（東京都行政不服審査会 答申）。複数のスクールや企業と単発の契約で教えている場合は、この扱いに当たりません。個人事業税には、青色申告特別控除はありません。
消費税はレッスン料と食品の販売で税率と区分が分かれる
料理教室のレッスン料は、試食がついていても料理の作り方を教える役務の対価なので、標準税率10%で考えるのが一般的です。国税庁は料理教室を名指ししていませんが、収穫した果物をその場で食べさせる味覚狩りの入園料を、役務の提供として軽減税率の対象外としています（国税庁 軽減税率制度に関するQ&A（個別事例編））。手作りの調味料や食材キットを別料金で売る部分は、酒類を除いて軽減税率8%です（器や道具をセットにする場合は扱いが変わることがあります）。
消費税の申告が必要になるのは、原則として2年前の課税売上が1,000万円を超えた年か、インボイス登録をした場合です。免税事業者がインボイス登録をした場合は、令和8年分までは2割特例、令和9年分・10年分は2年前の課税売上が1,000万円以下なら3割特例が使えます。簡易課税を選ぶと、料理教室は第五種事業（みなし仕入率50%）、仕入れた食品をそのまま売るなら第二種（80%）、自分で作って売るなら第三種（70%）です（国税庁 No.6509 簡易課税制度の事業区分、日本標準産業分類 8249）。
パートや扶養の範囲で教室を開くなら20万円と62万円を確認する
パートや会社員として年末調整を受けながら料理教室を開いているなら、給与以外の所得が20万円を超えると確定申告が必要です。20万円以下でも住民税の申告は必要です。勤め先の就業規則で副業が認められているかも、事前に確かめておきましょう。
家族の扶養に入っている人は、税金の扶養は令和8年分は合計所得62万円以下（給与だけなら年収136万円以下）が基準です（国税庁 No.1180 扶養控除、財務省 令和8年度税制改正の大綱）。判定に使うのはレッスン料の総額ではなく、食材費や会場代などの経費を引いた所得です。社会保険の扶養は年収130万円未満が目安で、事業の収入をどう数えるかは加入している健康保険によって違います。
レッスンの合間に確定申告を終わらせる方法
コツは、申告期にまとめてやろうとせず、レッスンが終わるたびに生徒の人数とレッスン料を記録し、食材のレシートは買い出しの帰りに撮っておくことです。スクールや企業から振り込まれたら、源泉徴収されているかを支払明細で確かめる。食材の通販や調理道具の支払いはカード連携で自動で取り込む。教室用と家庭用の買い物は、できるだけ分けて買う。これだけで、申告期には確認して提出するだけになります。
無料トライアルで口座とカードを連携してみて、レッスン料の入金や食材の支払いが自動で取り込まれるかを試してから決めるのが失敗しない選び方です。なお、自動連携やAIの仕訳結果をそのまま提出せず、最後にひととおり見直すのはどのアプリでも共通の基本です。
タックスナップは、生徒のレッスン料とスクールや企業の講師料、源泉徴収、食材や道具の支払いを1つにまとめ、申告までスマホで終えられる設計です。生徒を待つ間や片付けの後のスキマ時間だけで、申告の準備が回ります。
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「個人事業主・スマホ完結」に特化した確定申告アプリ
タックスナップは、日々の経費処理から確定申告書の作成・提出まで、個人事業主・フリーランスに必要な会計機能がすべてスマホで完結できるアプリです。
今までの会計ソフトは「パソコン操作」や「機能の多さ」を前提としたサービスが多かった一方で、タックスナップは「個人事業主・スマホ完結」に特化し、会計知識が全くない方でも、スキマ時間だけで確定申告が終わるように設計しています。
「初めての確定申告でも迷わずに提出できた」 「他の会計ソフトから乗り換えて、圧倒的にラクになった」 といった嬉しいレビューもいただいています。
App Store確定申告アプリランキング1位を獲得
ここ数年で、タックスナップの利用者は急拡大中。
2026年の確定申告期間（2026年2月16日〜3月16日）では、大手会計ソフトのアプリも含む確定申告アプリの中で、全期間にわたってApp Storeランキング1位を獲得しました。
（参照：Sensor TowerのApp Storeランキングデータ）
他会計ソフトの約4倍の経費処理スピード
意外に時間を取られてしまうのが、日々の経費処理です。 「気づいたら何十件も経費が溜まっていた」という時でも、タックスナップならあっという間に登録が完了します。
外部機関による比較調査では、タックスナップを使うと10分間で平均518件の経費を処理できることがわかっています。 他会計ソフトと比べて約4倍、手書きの約18倍、Excelの約40倍のスピードです。
出典：株式会社タックスナップ 「【比較調査】確定申告アプリ「タックスナップ」、同時間での経費処理件数が他会計ソフトと比較して約4倍を記録。」 （実査運営機関：株式会社アスマーク）
速さの秘訣は丸投げ仕分け
タックスナップの経費処理の速さの最大の理由は、「丸投げ仕分け」機能です。
銀行やカードの取引データが自動で反映されるだけでなく、それぞれの取引が経費かプライベートか、どの勘定科目が適しているのかをアプリが高精度で自動判定してくれます。
「丸投げ仕分け」機能を使えば1,000件の仕分けも最短3秒で完了するので、経費処理が驚くほど楽になります。
税理士監修の機能で、はじめての確定申告でも安心
「本当にこの内容で提出して大丈夫？」という不安を解消するために、税理士監修の「税務調査リスクチェック機能」があります。
あなたのデータをもとに、同じ職種の人の傾向と比べながら、税務調査が入りやすいかをアプリが診断します。
修正するべき内容も表示されるので、事前に修正し、安心して提出できます。
タックスナップは、確定申告をできるだけ簡単に、かつ安心して提出できるようにサポートするアプリです。 無料トライアルも行っているので、まずはその快適さを体験してみてください。
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まとめ
料理講師の確定申告は、「スクールに雇われて年末調整を受けているなら不要、自宅教室や業務委託で教えたら自分で申告する」「生徒のレッスン料は源泉徴収されず、スクールや企業の講師料と原稿料は10.21%引かれるので申告で精算する」「教室の食材は経費、家族の食卓に回した分は経費にしない」の3点を押さえれば怖くありません。調味料を1つずつ量るように、収入と食材も1件ずつ記録していけば、申告はきちんと形になります。
よくある質問
Q. 料理スクールに勤める講師も確定申告は必要ですか？
スクールに雇われて給与を受け取り、年末調整を受けているなら、原則不要です。業務委託契約で講師料を受け取っている場合は所得が基礎控除などの合計を超えたら、勤めながら休日に自宅教室を開いている場合は給与以外の所得が20万円を超えたら申告が必要です。
Q. 自宅の料理教室は、いくらから申告が必要ですか？
令和8年分は、所得が基礎控除の104万円などの合計を超えたら必要です。所得はレッスン料から食材費や会場代などの経費を引いた金額です。勤め先で年末調整を受けている人は、教室の所得が20万円を超えたら必要です。
Q. スクールからの講師料に10.21%引かれています。戻ってきますか？
経費や控除を差し引いて計算した税額より多く引かれていれば、確定申告で戻ってきます。取引先ごとに引かれた額を記録し、支払明細を保存しておきましょう。
Q. 生徒から受け取るレッスン料から、税金を引く必要はありますか？
給与を払っていない個人が支払うレッスン料は、源泉徴収の対象外です。生徒から受け取った金額をそのまま売上にします。
Q. レシピの原稿料や監修料は源泉徴収されますか？
原稿料と、レシピ本・雑誌の監修料は、10.21%が源泉徴収されます。原稿や監修の形をとらずにレシピの考案だけを請け負う場合は、国税庁の資料に明記がないため、支払明細で源泉所得税の欄を確認しましょう。
Q. 企業から「材料費」として受け取ったお金も源泉徴収の対象ですか？
講師料と一体で支払われるものなら、材料費という名目でも源泉徴収の対象です。支払明細で、どの金額から源泉徴収されているかを確認しましょう。
Q. 食材費は経費になりますか？
レッスンで使う食材は経費にできます。家族の食事に回した分は経費にならないので、教室用と家庭用はできるだけ分けて買いましょう。
Q. 試作の余りを家族で食べました。どう扱いますか？
試作に使った食材は仕事のための支出として説明できますが、余りを家族で食べた分の扱いは国税庁の資料に明記がありません。どこまで経費にするかは、調べるか税務署に聞いて決めましょう。
Q. レンタルキッチン代は経費になりますか？
レッスンのために借りたレンタルキッチン代は、経費にできます。利用した日と金額がわかる領収書や明細を残しておきましょう。
Q. 自宅のキッチンで教えています。家賃や光熱費は経費になりますか？
教室に使う広さや時間の割合で分けた、仕事の分だけを経費にできます。分け方の根拠をメモに残しておくと、後から説明しやすくなります。
Q. オンライン教室のカメラやパソコンは経費になりますか？
10万円未満なら買った年の経費にできます。私用と兼ねる場合は、仕事で使う割合で分けた分が経費です。
Q. オーブンやキッチンの改装費は一度に経費にできますか？
10万円未満なら買った年の経費にでき、一定の要件を満たす青色申告者なら、2026年4月から2029年3月までに買った40万円未満のものも、年合計300万円まで一度に経費にできます。それ以上の金額のものは、種類ごとの年数で分けて経費にするので、買う前に税務署か税理士に確認しましょう。
Q. 料理教室を開くのに営業許可は要りますか？
作った料理やお菓子を販売するなら、保健所の営業許可が必要です。試食だけのレッスンや持ち帰り、追加料金での提供の扱いは管轄の保健所が判断するので、教室を始める前に相談しましょう。
Q. 試食つきのレッスン料の消費税は8%ですか？10%ですか？
料理の作り方を教える役務の対価として、10%で考えるのが一般的です。国税庁が料理教室を名指しした資料はないので、迷うときは税務署に確認しましょう。
Q. 個人事業税はかかりますか？
東京都では料理教室は諸芸師匠業として、事業の所得が年290万円を超えると税率5%でかかることがあります。ほかの道府県の扱いは、都道府県の税事務所に確認しましょう。
Q. インボイス登録は必要ですか？
登録は任意ですが、企業やスクールから求められることがあります。生徒は個人なので、自宅教室が中心なら影響は小さめです。登録すると消費税の申告が必要になり、令和8年分までは2割特例、令和9年分・10年分は3割特例が使えます。
Q. 扶養に入ったまま料理教室を続けられますか？
税金の扶養は、令和8年分は合計所得62万円以下が基準です。レッスン料から経費を引いた所得で判定します。社会保険の扶養は基準が違うため、加入している健康保険に確認しましょう。
Q. パートをしながら料理講師をしています。申告は必要ですか？
パート先で年末調整を受けていて、講師の所得が20万円を超えたら確定申告が必要です。20万円以下でも住民税の申告は必要です。
Q. 副業がばれることはありますか？
確定申告をすると住民税の金額が変わるため、給与から住民税を天引きしている勤め先が気づく可能性はあります。まずは就業規則で副業が認められているかを確認してください。
Q. 開業届は出すべきですか？
料理教室を継続して事業として行うなら、開業届を出すのが原則です。青色申告承認申請書とセットで出せば、最大65万円の特別控除が使えるようになります。
Q. 今使っている会計ソフトからデータを移行できますか？
できます。たとえばタックスナップはfreee・マネーフォワード・弥生・PayPayからのデータ移行に対応しています。年初から新しいアプリで始めるか、申告前に前年分をまとめて移すのがスムーズです。
