ランウェイ、雑誌、広告、EC サイトの着用カット、サロンモデルに展示会——モデルの仕事は撮影のたびにギャラの形も現場も変わります。そして意外に知られていませんが、事務所に所属していても、雇用契約で「給与」をもらっているモデルは少数派。専属契約やマネジメント契約で「報酬」を受け取る個人事業主が大半で、その瞬間、確定申告はあなたの仕事になります。
さらにこの職種には、他の仕事にはない悩みがあります。美容院、ネイル、化粧品、衣装、ジム——“見た目への投資”のどこまでが経費になるのか、線引きがとにかく難しいのです。しかも、ギャラからは源泉徴収で約10%が先に引かれています。経費を正しく仕分けて申告すれば、引かれすぎた税金が還付される可能性もあります。
この記事では、事務所所属からフリー・サロンモデル・副業で活動する人まで、モデル向けに確定申告アプリの選び方とおすすめ4本を比較します。
この記事のポイント
- 事務所所属でも専属・マネジメント契約なら「報酬」＝個人事業主。専業は所得が基礎控除超、副業は所得20万円超で確定申告が必要になる
- ギャラからは源泉徴収で10.21%（100万円超の部分は20.42%）が引かれている。経費を引いた所得で計算し直せば、払いすぎた分は還付される
- 美容・衣装は「どの仕事のためか」を説明できるかが線引き。撮影や案件に直結するものは経費の余地、日常的・継続的な支出は難しい
- 帳簿に書くギャラは、源泉徴収で引かれる前の総額。引かれた分は「前払いした税金」として申告書で精算する
- 迷ったら、撮影のたびに増える美容と衣装の支出を迷わず仕分けたいならタックスナップ、法人化や事務所独立まで見据えるならfreee、複数の口座とカードをまとめて見るならマネーフォワード、パソコンでじっくりならやよいの青色申告
確定申告でカンタンと安心を両立した3つの魅力
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- スマホだけ・最短5分で提出完了
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- 提出まで1つのアプリ内で完結
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モデルに確定申告アプリは必要？
事務所と雇用契約を結んで給与をもらっているなら、確定申告は原則不要です。ただしモデル業界では雇用契約は少数派。報酬で働いているなら、申告は自分で行います。まずは自分の契約から整理しましょう。
確定申告の要否は、契約と収入の「種類」で決まる
自分がどの行に当てはまるかを確認してください。
| 働き方 | 確定申告 |
|---|---|
| 事務所と雇用契約（給与のみ） | 原則不要（年末調整で完結） |
| バイトや会社勤めのかたわら、モデル活動（報酬） | モデルの所得（収入−経費）が20万円超なら必要 |
| 事務所所属（専属・マネジメント契約＝報酬）で専業 | 所得が基礎控除（令和7年分95万円・令和8年分から104万円）超なら必要 |
| フリー・サロンモデル・展示会・EC撮影など単発中心 | 同上（副業なら20万円超、専業なら基礎控除超） |
判定は「収入」ではなく、収入から経費を引いた「所得」です。20万円以下でも住民税の申告は別途必要です。
事務所所属でも「給与」とは限らない——契約と書類で確認
事務所に所属していても、多くのモデルは雇用契約ではなく専属契約・マネジメント契約で、ギャラは「報酬」として支払われます。源泉徴収票をもらうなら給与、支払明細に「源泉徴収税額10.21%」とあるなら報酬——もらっている書類で見分けられます。報酬なら、帳簿づけも申告も自分の仕事です。業務委託の確定申告の基本はこちらの記事で解説しています。
ギャラからは10.21%が先に引かれている——源泉徴収と還付
モデルの報酬は、法律で源泉徴収の対象に定められています。支払われるギャラからは所得税10.21%（1回の支払いが100万円を超える部分は20.42%）が先に引かれています。これはあくまで「前払いの税金」。確定申告で経費を引いた本当の所得から税額を計算し直せば、払いすぎていた分は還付されます。源泉徴収された報酬の処理はこちらの記事で詳しく解説しています。
青色申告65万円控除はアプリで取れる？
取れます。青色申告65万円控除には複式簿記の帳簿が必要ですが、確定申告アプリなら取引を入力するだけで自動で出来上がります。e-Taxで提出すれば控除額は55万円ではなく65万円になり、そこまでアプリだけで完結できます。
税理士に頼むのとどちらがいい？
収入は案件ごとのギャラ、支出は美容・衣装・交通費が中心——モデルの帳簿は件数こそ多いものの流れはシンプルなので、費用面ではアプリが圧倒的に有利です。相場を比べてみます。
| 依頼方法 | 費用の目安（年間） |
|---|---|
| 税理士に記帳から丸ごと依頼（顧問契約） | 10〜20万円 |
| 税理士に申告書作成だけスポット依頼 | 5〜10万円 |
| 確定申告アプリ | 1〜3万円台 |
アプリなら年1〜3万円台で利用料は経費にできる
確定申告アプリの利用料は年間1〜3万円台で、事業の分は全額を経費にできます。撮影1本分のギャラで1年分の帳簿が片づくと考えれば、導入のハードルは高くありません。
税理士に頼んだほうがいいのはこんな場合
法人化する・事務所から独立して自分のチームを持つ、何年分もの無申告をまとめて解消したい、税務調査の通知が来たという場合は、税理士に相談する価値があります。事務所所属やフリーで活動する個人の規模なら、アプリで十分対応できます。
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モデルが確定申告アプリを選ぶ4つの基準
モデルのアプリ選びは、①美容・衣装・ジム——“見た目への投資”のどこまでが経費かを、ひとりで抱え込まずに仕分けられるか、②源泉徴収されたギャラと案件ごとの交通費——小さなお金を取りこぼさず記帳できるか、③撮影の待ち時間や移動中に、スマホだけで申告まで完結するか、④単発の副業から専業・独立まで、同じ操作で続けられるか、の4つで決まります。どれも「見た目が商売道具、現場は毎回違う、事務時間はスキマだけ」というこの仕事の構造から来る基準です。
“見た目への投資”のどこまでが経費かを、ひとりで抱え込まずに仕分けられるか
美容院、ネイル、まつエク、化粧品、衣装、ジム——この職種の支出は、仕事のためか自分のためか、線引きに迷うものばかりです。税務上の正解が一つに決まらないグレーゾーンだからこそ、ひとりで抱え込まず、質問できる窓口や、職種ごとの経費の事例・情報があるかが最初の基準になります。
源泉徴収されたギャラと交通費——小さなお金を取りこぼさず記帳できるか
ギャラは源泉徴収で引かれた額が振り込まれ、現場までの交通費は自己負担が基本。1件ずつは小さなお金でも、総額のギャラ・引かれた税金・かかった交通費を取りこぼすと、所得も還付額も不正確になります。入金が自動で取り込まれ、移動のたびの交通費をその場で記帳できるかを確認しましょう。
撮影の待ち時間や移動中に、スマホだけで完結するか
ヘアメイク中、転換の待ち時間、現場から現場への移動——まとまった事務時間はありません。待ち時間の数分で、スマホだけで記帳から提出まで進められるかが現実的な基準です。
単発の副業から専業・独立まで、同じ操作で続けられるか
サロンモデルの単発から、副業の掛け持ち、事務所所属の専業へ——モデルのキャリアは段階的に変わります。白色の収支内訳書にも青色の複式簿記にも対応し、働き方が変わっても操作が変わらないかを確認しましょう。
アプリ選びでよくある失敗
よくある失敗は3つです。①振り込まれた額をそのまま売上にして、源泉徴収で引かれた税金の還付を取り逃がす、②美容や衣装を「全部経費」か「全部あきらめ」の両極端で処理してしまう、③案件ごとの交通費を記帳しそびれて、経費が実態より小さくなる。どれも「この職種の論点を押さえた仕組みか」を基準に選べば避けられます。
モデルにおすすめの確定申告アプリ4選
撮影のたびに増える美容と衣装の支出を迷わず仕分けたいならタックスナップ、法人化や事務所独立まで見据えるならfreee、複数の口座・カードをまとめて管理するならマネーフォワード、パソコンでじっくり進めるならやよいの青色申告が有力です。まずは最安プラン同士の比較表で全体像をつかんでください。
| アプリ名 | スマホ完結度 | レシート撮影上限（最安プラン） | カード・口座連携の自動仕訳 | 月額（最安・年払い・税抜） |
|---|---|---|---|---|
| タックスナップ | ◎ 提出まで完結 | 無制限 | ◎ 連携明細をAIが自動仕訳・スワイプで確認するだけ | 980円・無料トライアルあり |
| freee | ○ | 月5枚 | ○ 自動で経理 | 980円・無料お試しあり |
| マネーフォワード | ○ | 月15件（超過は上位プランへ） | ◎ 連携できる金融サービスが豊富 | 900円・無料トライアルあり |
| やよいの青色申告 | △ パソコン前提 | 対応（上限の公表なし） | ○ スマート取引取込 | 初年度無料あり |
撮影のたびに増える美容と衣装の支出を、迷わず仕分けたいならタックスナップ
タックスナップはスマホ完結に特化した確定申告アプリで、迷う支出が日常的に発生するモデルに向いています。口座とカードを連携すれば、ギャラの入金も美容・衣装の支払いも自動で取り込まれ、左右のスワイプ（右＝経費・左＝プライベート）で確認するだけ。「これは経費になる？」に迷ったら、同じ職種の判断を見ながらその場で決められます。
おすすめポイント
- 美容院・ネイル・衣装など「これは経費になる？」と迷う支出を、同じ職種の判断を参考にできる「みんなはどうしてる」機能で確認しながら仕分けられる＝線引きのグレーをひとりで抱え込まない
- 連携したカードの明細は、特許を取得した「スワイプ仕分け」（右＝経費・左＝プライベート）で1件ずつ切り分け＝ヘアメイク中や現場への移動中の数分で進められる（出典）
- スワイプと丸投げ仕分け（1,000件最短3秒）だけで、複式簿記の知識ゼロでも青色申告65万円控除に必要な帳簿と書類を作れる（白色申告の収支内訳書にも対応）
- マイナンバーカードがあれば、申告書の作成からe-Taxでの提出（電子申告）まですべてスマホだけで完結＝パソコンを開く必要がない
- 衣装や小物の紙のレシートは、枚数無制限でカメラ撮影するだけ＝撮影前の買い出しが続いても、その日のうちに記帳が終わる
- モデル・芸能系を含む40以上の職種に合わせた職種特化モードで、税理士監修のAIが9割以上の精度で勘定科目を自動判定（出典）
- 2026年確定申告期間の全29日間、App Storeランキング確定申告アプリ内1位（Sensor Tower）
- 最安のカンタンプランは年払いで月980円（税抜・年額11,760円）。消費税申告（インボイスの2割特例を含む）にも対応し、無料トライアルから始められる
- 24時間のAIチャットに加え、LINEで専門スタッフに相談できる（カンタンプラン以上）＝撮影が終わった深夜でも、地方ロケの移動中でも聞ける
- 登録者40万人超の税理士YouTuber・ヒロ税理士が監修した税務調査リスクチェックと、追徴課税時に利用料を全額返金する保証（安心プラン）
こんな人に向いている
- 美容・衣装の支出を、経費にしていいのか毎回迷っている
- 源泉徴収で引かれたギャラの管理と還付の計算をラクにしたい
- ヘアメイク中や移動中の数分で、スマホだけで片づけたい
- サロンモデルの単発から専業まで、働き方が変わっていく途中にいる
法人化・事務所独立まで見据えるならfreee
freeeは○×の質問に答える形式で申告書を作れる、初心者向けの設計が特徴の会計ソフトです。活動が大きくなり、法人化や自分のチームの運営まで本格的に管理したい人に向いています。
おすすめポイント
- ○×の質問に答えるだけで確定申告書を作成できる
- 請求書の発行や、スタッフを雇ったときの給与計算までシリーズでそろう
- 法人化したあとも法人向けfreee会計にデータを引き継げる
こんな人に向いている
- 法人化や事務所からの独立を視野に入れている
- 請求書から経理までワンストップで管理したい
複数の口座・カードをまとめて見たいならマネーフォワード
マネーフォワード クラウド確定申告は、連携できる金融機関の多さが強みです。バイトの給与口座とモデル活動の口座・カードが分かれていて、お金の全体像をまとめて見たい人に向いています。
おすすめポイント
- 連携できる銀行・カード・電子マネーなど金融関連サービスが豊富
- 家計簿アプリ「マネーフォワード ME」と組み合わせて家計と事業をまとめて把握できる
- レポート機能で月ごとの収支を見える化できる
こんな人に向いている
- 複数の事務所・クライアントからの入金をまとめて管理したい
- 複数の口座・カードを使い分けている
パソコンでじっくり進めたいならやよいの青色申告
やよいの青色申告 オンラインは、会計ソフトの老舗・弥生のクラウド版です。撮影のない日に自宅のパソコンで、画面を広く使って落ち着いて作業したい人に向いています。
おすすめポイント
- セルフプランは初年度無料で始められる
- 画面の大きいパソコンで決算書までじっくり作り込める
- 老舗ならではのサポート体制（プランにより電話・チャット）
こんな人に向いている
- 撮影のない日に自宅のパソコンでまとめて進めたい
- まず無料で1年試したい
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モデルの確定申告で注意したいポイント
この仕事の申告でつまずきやすいのは、美容・衣装の線引き・ギャラの記帳と源泉徴収・経費のグレーゾーン・個人事業税・インボイスの5つです。順に整理します。
美容・衣装は「どの仕事のためか」を説明できるかが線引き
モデルの申告でいちばん悩ましいのがここです。考え方の軸はひとつ。「どの仕事（案件）のために必要だったか」を具体的に説明できるかどうかです。広告撮影のために指定されたヘアカラー、ショーのために用意した衣装など、案件に直結する支出は経費にできる余地があります。一方、日常的な美容院代、毎月のエステ、私生活でも使う化粧品など、継続的で私生活と重なる支出は、職業上イメージ維持に役立つとしても経費にするのは難しいとされています。
迷ったら、案件名・日付・指示の記録（メールやLINE）を残すこと。美容代の職種別の考え方はこちらの記事で詳しく解説しています。
ギャラは「引かれる前の総額」で記帳する——源泉徴収は前払いの税金
たとえばギャラ10万円の案件なら、振り込まれるのは源泉徴収10.21%が引かれた89,790円。帳簿に書く売上は、引かれる前の10万円です。引かれた10,210円は「前払いした税金」として申告書の源泉徴収税額の欄に書き、経費を引いた本当の所得で計算し直した税額との差額が還付されます。振込額だけを売上にすると、売上も源泉徴収額も小さくなり、還付を取り逃がします。支払明細は案件ごとに保管しておきましょう。
経費のグレーゾーン——レッスン・宣材・交通費
この職種で迷いやすい支出の線引きを整理します。
| 区分 | 具体例 |
|---|---|
| ○ 経費にできる | 宣材写真・コンポジットカードの撮影料（広告宣伝費）／ウォーキング・ポージングなどのレッスン費（研修費）／撮影用に指定・購入した衣装や小物（案件の記録とセット）／現場・オーディションへの交通費（旅費交通費）／事務所に支払う経費分担金（契約書で確認） |
| △ 条件つきで余地あり | 案件に直結するヘアメイク・ネイル・ヘアカラー（指示・案件の記録を残す）／体型維持のジム・ボディメンテ（職業上の必要性の説明と記録。私生活との区別が難しく判断が分かれる）／撮影にも私服にも使う服（原則難しい。按分の説明が必要） |
| × 経費にできない | 日常的な美容院・毎月のエステ・ふだんの化粧品／私的な買い物・友人との食事／家族の支出 |
△を経費にする場合の作法は4つ——①どの案件のためかの説明をメモに残す、②領収書を保管する、③帳簿の摘要に案件名を書く、④私用と兼ねるものは按分する。不確実なものを無理に積むより、説明できるものだけ計上するのが安全です。
個人事業税は「かからないことが多い」職種
個人事業税は、都道府県が定める70の法定業種に当てはまる事業だけに課されます。モデル業は法定業種のどれにも当てはまらないと判断されることが多く、その場合は個人事業税はかかりません。ただし活動の実態（物販やレッスン業の併営など）によって判断が分かれることもあるので、通知が届いた場合や気になる場合は都道府県の税事務所に確認してください。いずれにせよ所得290万円（事業主控除）以下ならかかりません。
インボイスは取引先に求められてから考える
ギャラの支払元は事務所や制作会社など事業者が中心ですが、免税事業者のままでいるか登録するかは、報酬への影響を確認してから決めれば十分です。登録を求められたら、取引条件とセットで相談を。登録した場合は売上税額の2割だけ納める2割特例が令和8年分まで使え、消費税の申告期限は所得税と別で3月31日です。
撮影の待ち時間と移動中に確定申告を終わらせる方法
コツは、申告期にまとめてやろうとせず、現場のリズムに組み込むことです。ギャラの支払明細は届いたその日に確認して、総額と源泉徴収額を記帳する。現場までの交通費は、移動したその日に記録する。衣装や小物のレシートは買ったその場で撮る。迷った美容系の支出は「保留」にせず、調べるか聞くかして、その場で決める。あとはヘアメイクの待ち時間や移動中のスキマ時間に数件ずつ進めれば、申告期には確認して提出するだけになります。
これがとくに効くのは、申告期の1〜3月が、春物の撮影やオーディションのシーズンと重なるからです。1年分の支払明細とレシートに深夜まで向き合う時間は、体が資本のモデルにはありません。日頃の数分の記帳が、繁忙期の自分を助けます。
無料トライアルで口座とカードを連携してみて、ギャラの入金と美容・衣装の支払いが自動で取り込まれるかを試してから決めるのが失敗しない選び方です。なお、自動連携やAIの仕訳結果をそのまま提出せず、最後にひととおり見直すのはどのアプリでも共通の基本です。
タックスナップは、入金も支払いも自動で取り込み、迷う支出は同じ職種の判断を見ながらスワイプで片づけていく設計です。撮影の待ち時間と移動中だけで申告の準備が回ります。
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「個人事業主・スマホ完結」に特化した確定申告アプリ
タックスナップは、日々の経費処理から確定申告書の作成・提出まで、個人事業主・フリーランスに必要な会計機能がすべてスマホで完結できるアプリです。
今までの会計ソフトは「パソコン操作」や「機能の多さ」を前提としたサービスが多かった一方で、タックスナップは「個人事業主・スマホ完結」に特化し、会計知識が全くない方でも、スキマ時間だけで確定申告が終わるように設計しています。
「初めての確定申告でも迷わずに提出できた」 「他の会計ソフトから乗り換えて、圧倒的にラクになった」 といった嬉しいレビューもいただいています。
App Store確定申告アプリランキング1位を獲得
ここ数年で、タックスナップの利用者は急拡大中。
2026年の確定申告期間（2026年2月16日〜3月16日）では、大手会計ソフトのアプリも含む確定申告アプリの中で、全期間にわたってApp Storeランキング1位を獲得しました。
（参照：Sensor TowerのApp Storeランキングデータ）
他会計ソフトの約4倍の経費処理スピード
意外に時間を取られてしまうのが、日々の経費処理です。 「気づいたら何十件も経費が溜まっていた」という時でも、タックスナップならあっという間に登録が完了します。
外部機関による比較調査では、タックスナップを使うと10分間で平均518件の経費を処理できることがわかっています。 他会計ソフトと比べて約4倍、手書きの約18倍、Excelの約40倍のスピードです。
出典：株式会社タックスナップ 「【比較調査】確定申告アプリ「タックスナップ」、同時間での経費処理件数が他会計ソフトと比較して約4倍を記録。」 （実査運営機関：株式会社アスマーク）
速さの秘訣は丸投げ仕分け
タックスナップの経費処理の速さの最大の理由は、「丸投げ仕分け」機能です。
銀行やカードの取引データが自動で反映されるだけでなく、それぞれの取引が経費かプライベートか、どの勘定科目が適しているのかをアプリが高精度で自動判定してくれます。
「丸投げ仕分け」機能を使えば1,000件の仕分けも最短3秒で完了するので、経費処理が驚くほど楽になります。
税理士監修の機能で、はじめての確定申告でも安心
「本当にこの内容で提出して大丈夫？」という不安を解消するために、税理士監修の「税務調査リスクチェック機能」があります。
あなたのデータをもとに、同じ職種の人の傾向と比べながら、税務調査が入りやすいかをアプリが診断します。
修正するべき内容も表示されるので、事前に修正し、安心して提出できます。
タックスナップは、確定申告をできるだけ簡単に、かつ安心して提出できるようにサポートするアプリです。 無料トライアルも行っているので、まずはその快適さを体験してみてください。
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まとめ
モデルの確定申告は、「ギャラは引かれる前の総額で記帳し、源泉徴収分は還付で取り返す」「美容・衣装は“どの仕事のためか”を説明できるものだけ経費にする」「交通費などの小さな支出を取りこぼさない」の3点を押さえれば怖くありません。見た目への投資はこの仕事の宿命ですが、その支出を味方にできるかどうかは、帳簿の付け方で決まります。
よくある質問
Q. モデルはいくらから確定申告が必要ですか？
副業なら、モデルの所得（収入−経費）が20万円超で必要です。専業なら所得が基礎控除（令和7年分95万円・令和8年分から104万円）を超えたら必要です。判定は収入ではなく、経費を引いたあとの所得で行います。20万円以下でも住民税の申告は別途必要です。
Q. 事務所に所属しています。「給与」ですか「報酬」ですか？
雇用契約で源泉徴収票をもらうなら給与、専属契約・マネジメント契約で支払明細をもらうなら報酬です。モデル業界では報酬が大半ですが、給与扱いの事務所もあります。もらっている書類と契約書で確認し、報酬なら確定申告は自分で行います。
Q. ギャラから引かれている源泉徴収は戻ってきますか？
経費を引いた所得で税額を計算し直し、源泉徴収で前払いした額のほうが多ければ、差額が還付されます。とくに経費のかさむ年や収入の少ない年は、還付になるケースが多い職種です。申告しなければ、払いすぎた税金は戻りません。
Q. 支払調書がもらえません。申告できますか？
できます。支払調書は税務署への提出書類で、本人への交付は義務ではありません。申告に必要なのは、自分の帳簿と支払明細です。ギャラの総額と源泉徴収額を案件ごとに記録しておけば、支払調書がなくても正確に申告できます。
Q. 美容院代やネイルは経費になりますか？
撮影や案件のために指定された施術など、「どの仕事のためか」を説明できるものは経費の余地があります。日常的な美容院代や毎月のネイルは、職業上イメージ維持に役立つとしても経費にするのは難しいとされています。案件名と指示の記録を残すのが作法です。
Q. 化粧品は経費になりますか？
撮影のために購入した特定の化粧品など、業務との直結を説明できるものは余地があります。私生活でも使うふだんの化粧品は原則対象外です。美容代の職種別の考え方は本文で紹介した記事も参考にしてください。
Q. 衣装代はどこまで経費にできますか？
撮影やショーのために用意し、業務専用で使う衣装は経費にできます。私服と兼用できる服は原則難しく、計上するなら按分の説明が必要です。衣装代の考え方はこちらの記事で詳しく解説しています。
Q. ジムやボディメンテナンスの費用は経費になりますか？
体型維持が仕事に直結する職種なので主張の余地はありますが、私生活の健康維持と区別しにくく、判断が分かれる支出です。契約や案件との関係（撮影前のコンディション調整など）を説明できる形で記録を残し、不安なら按分や計上見送りも含めて慎重に判断しましょう。
Q. ウォーキングレッスンや養成所の費用は経費になりますか？
モデル業の技術を磨くためのレッスン費・養成所の費用は、活動の実態があれば経費（研修費）にできます。これから始める準備段階の場合は開業費として扱える余地があります。案内やレシートを残しておきましょう。
Q. 宣材写真・コンポジットカードの費用は経費になりますか？
経費にできます。仕事を得るための宣材写真・コンポジの撮影料や印刷費は、広告宣伝費として計上します。ヘアメイク込みの撮影プランなら、その費用も含めて業務目的で説明できます。
Q. オーディションや現場までの交通費は経費になりますか？
経費にできます。現場・オーディション・打ち合わせへの電車代・バス代・タクシー代は旅費交通費です。地方ロケの遠征費も、自己負担分は経費にできます。1件ずつは小さくても年間ではまとまった額になるので、移動した日に記帳する習慣をつけましょう。
Q. SNSの運用にかかる費用は経費になりますか？
仕事につなげるためのSNS運用なら、撮影機材・編集アプリ・小物などは経費にできます。フォロワー獲得のための広告費も対象です。私的な投稿と混ざる場合は、業務での使用割合を説明できるようにしておきましょう。
Q. 開業届は出すべきですか？
継続的にモデル活動をするなら、出しておくのがおすすめです。職業欄は「モデル」「モデル業」と実態どおりに書けば問題ありません。青色申告承認申請書とセットで出せば65万円控除への道が開けます。
Q. 去年は白色でした。今年から青色にできますか？
青色申告承認申請書を「青色にしたい年の3月15日まで」に出せば、その年の分から青色にできます。その年の1月16日以降に開業した場合は、開業から2か月以内が期限です。期限を過ぎるとその年は白色のままなので、切り替えたい人は早めに出しておきましょう。
Q. インボイスは登録すべきですか？
取引先から求められてから、報酬への影響を確認して決めれば十分です。事務所や制作会社との取引が中心でも、免税事業者のまま取引を続けられるケースは多くあります。登録した場合は売上税額の2割だけ納める2割特例が令和8年分まで使え、消費税の申告期限は所得税と別で3月31日です。
Q. モデルに個人事業税はかかりますか？
モデル業は個人事業税の法定業種に当てはまらないと判断されることが多く、その場合はかかりません。ただし物販やレッスン業を併営している場合など、実態によって判断が分かれることもあります。所得290万円（事業主控除）以下ならいずれにせよかかりません。気になる場合は都道府県の税事務所に確認してください。
Q. バイト先に副業のモデル活動を知られたくありません。どうすればいいですか？
確定申告書の住民税の欄で「自分で交付（普通徴収）」を選びます。モデル活動分の住民税がバイト先の給与天引きに上乗せされなくなります。詳しくはこちらの記事で解説しています。
Q. 事務所からレッスン費や宣材費を天引きされています。どう記帳しますか？
ギャラの総額を売上にし、天引きされたレッスン費・宣材費は経費として分けて記帳します。支払明細に内訳が書かれているはずなので、明細どおりに分解するのが基本です。不明な天引きがあれば、事務所に内訳を確認しましょう。
Q. 始めたばかりで赤字です。申告する意味はありますか？
あります。源泉徴収で引かれていた税金は、赤字なら申告することで還付されます。開業届を出して事業所得として申告しているなら、赤字は給与所得などと損益通算もでき、青色申告なら翌年以降3年間繰り越せます。立ち上げ期こそ、帳簿が味方になります。
Q. 何年も申告していません。どうすればいいですか？
税務署から連絡が来る前に、自分から期限後申告をするのが傷を最も浅くする方法です。事務所や制作会社には支払記録が残り、源泉徴収された報酬は税務署に把握されています。無申告加算税は50万円まで15%・50万円超20%・300万円超30%と重くなりますが、自主的な申告なら軽減されます。源泉徴収されている分、申告すれば還付だったというケースも珍しくありません。
Q. 今使っている会計ソフトからデータを移行できますか？
できます。たとえばタックスナップはfreee・マネーフォワード・弥生・PayPayからのデータ移行に対応しています。年初から新しいアプリで始めるか、申告前に前年分をまとめて移すのがスムーズです。
