平日の昼はアルバイト、夜は劇場の出番、週末はショッピングモールの営業や自主ライブ。お笑い芸人・タレントのお金は、事務所、テレビ局、営業先、先輩、ライブのお客さんと、受け取る相手ごとに入り方が違います。同じ月の中に、税金を引かれて振り込まれるギャラと、満額で受け取るお金が混ざっているのが普通です。
確定申告アプリ（会計ソフト）選びは、事務所や劇場からのギャラと源泉徴収された税額、自主ライブの売上、バイトの給与を、出番の合間に記録して申告まで終えられるかで決まります。この記事では、同じ芸人の仕事でも源泉徴収される・されないが分かれる理由、事務所の取り分を引かれた明細の読み方、バイトとの掛け持ちで赤字が出た年の扱いといった芸人ならではの論点から、おすすめの4本を比較します。
この記事のポイント
- 事務所と雇用契約を結んで給与をもらい、年末調整を受けているなら確定申告は原則不要。ギャラを報酬として受け取り、所得が基礎控除などの合計を超えるなら、事務所に所属していても自分で申告する
- 漫才・漫談・落語やテレビ・ラジオの出演料は10.21%が源泉徴収される一方、自主ライブのチケット代と、給与を払っていない個人からのギャラは源泉徴収されない
- 事務所の取り分を引かれた明細しかない場合、売上にする金額は事務所との契約の形で変わる
- 帳簿を保存していないと芸人の仕事は原則として雑所得になり、赤字が出てもバイトの給与と差し引けない
- 迷ったら、税金が引かれたギャラも引かれないギャラもバイトの給与と一緒に入力したいならタックスナップ、個人事務所を立ち上げて法人化も考えるならfreee、複数の口座をまとめて管理するならマネーフォワード、パソコンでじっくりならやよいの青色申告
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※無料対象はタックスナップの安心プラン利用料です
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お笑い芸人・タレントに確定申告アプリは必要？
事務所と雇用契約を結んで給与を受け取り、年末調整を受けているなら、確定申告もアプリも原則として必要ありません。一方、事務所に所属していてもギャラを報酬として受け取っている、フリーで営業や自主ライブをしている、バイトをしながら芸人の仕事を受けている、という場合は確定申告が必要になることがあります。
| 働き方 | 確定申告の目安 |
|---|---|
| 事務所と雇用契約を結び、給与として受け取って年末調整を受けている | 原則不要（年末調整で完結） |
| バイト先で年末調整を受けながら、劇場の出番や営業の仕事を受けている | 給与以外の所得が20万円を超えたら必要。源泉徴収されたギャラがあれば、申告で税金が戻ることがある |
| 事務所に所属し、ギャラを報酬として受け取っている | 所得が基礎控除などの合計（令和8年分の基礎控除は合計所得489万円以下で104万円）を超えたら必要。源泉徴収された税金は申告で精算する |
| 事務所に所属せず、フリーで営業や自主ライブをしている | 所得が基礎控除などの合計を超えたら必要。源泉徴収のある・なしが混ざる |
ここでいう所得は、受け取ったギャラの総額ではなく衣装代や交通費、ライブの会場費などの経費を引いた金額です。所得税の申告がいらない場合も、住民税の申告は別に必要になることがあります。舞台やドラマの芝居が中心の人は、こちらの記事も参考になります。
事務所から受け取るギャラが給与か報酬かは契約で決まる
事務所から受け取るお金が給与か報酬かは、事務所との契約が雇用か、マネジメント契約などの業務委託かで決まります。年末に源泉徴収票が届くなら給与、支払明細や支払調書に「報酬」として源泉所得税が書かれているなら報酬と考えるのが目安です。ギャラを「給料」と呼んでいても、税金の上では報酬として扱われていることがあります。
支払調書は、取引先が税務署に出す書類で、取引先によっては本人に届かないこともあります。入金のたびに支払明細を保存しておくと、源泉徴収された額を自分で確かめられます。数円や数百円のギャラの明細も、捨てずに残しておきましょう。
青色申告65万円控除はアプリで取れる？
取れます。芸人の仕事を事業として続けるなら、開業届と青色申告承認申請書を出しておけば、最大65万円の控除が受けられます。65万円控除には複式簿記の帳簿と貸借対照表の添付、期限内の申告が必要です。帳簿と決算書は、確定申告アプリなら取引を入力するだけで自動で出来上がります。e-Taxで提出すれば控除額は55万円ではなく65万円になります。令和9年分からは、紙で提出すると控除は10万円になり、e-Taxでの提出が65万円の条件になります（財務省 令和8年度税制改正の大綱）。
税理士に頼むのとどちらがいい？
劇場や営業の仕事を一人で回し、バイトと掛け持ちしている程度なら、費用の面では確定申告アプリで十分です。ギャラの明細が何枚あっても、1件ずつのギャラと経費を記録していけば申告書は作れます。相場を比べてみます。
| 依頼方法 | 費用の目安（年間） |
|---|---|
| 税理士に記帳から丸ごと依頼 | 10〜20万円 |
| 税理士に申告書作成だけスポット依頼 | 5〜10万円 |
| 確定申告アプリ | 1〜3万円台 |
アプリなら年1〜3万円台で利用料は経費にできる
確定申告アプリの利用料は年間1〜3万円台で、芸人の仕事を事業として申告する人は全額をその年の経費にできます。衣装や小道具と同じく、仕事を回すための費用です。
税理士に頼んだほうがいいのはこんな場合
テレビの仕事が増えて所得が急に増えた、個人事務所を立ち上げてマネージャーや作家に報酬を払うようになった、法人化を考えている、長期の専属契約で契約金を受け取ったという場合は、税理士に相談する価値があります。源泉徴収の手続きや消費税の計算、翌年の住民税や納税資金の準備など、判断することが一気に増えるためです。
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お笑い芸人・タレントが確定申告アプリを選ぶ4つの基準
お笑い芸人・タレントのアプリ選びは、①事務所・劇場・営業先ごとに、ギャラと源泉徴収された税額を記録できるか、②自主ライブのチケット代や会場費を、ライブごとに記録できるか、③バイトの給与とギャラを、スマホだけで1つの申告にまとめられるか、④衣装やネタ作りの費用、源泉徴収の有無を質問できる窓口があるか、の4つで決まります。どれも「同じ芸人の仕事でも、相手によって入金の形と源泉徴収の有無が違う」というこの仕事の構造から来る基準です。
事務所・劇場・営業先ごとに、ギャラと源泉徴収された税額を記録できるか
テレビ局や劇場、事務所からのギャラは源泉徴収されて振り込まれることが多く、先輩が個人で主催するライブのギャラや自主ライブのチケット代は満額で受け取ることがほとんどです。どの相手から、いくら源泉徴収されたかを分けて記録できるかが最初の基準です。数百円のギャラでも、引かれた税金を申告で正しく差し引けば、払いすぎた分が戻ってくることがあります。
自主ライブのチケット代や会場費を、ライブごとに記録できるか
自主ライブを打つと、チケット代や物販の売上が入る一方で、会場費、音響や照明の費用、チラシの印刷代、共演者へのギャラと、出ていくお金も重なります。ライブごとに売上と経費を分けて記録できるかを確認しましょう。1本ごとの収支が見えると、手売りしたチケットの代金や会場への精算の記録も残しやすくなります。
バイトの給与とギャラを、スマホだけで1つの申告にまとめられるか
バイトと掛け持ちしながら劇場に通う人も少なくありません。バイトのシフトと出番、ネタ合わせで1日が埋まり、帳簿のためにパソコンを開く時間はなかなか取れません。バイトの給与とギャラを1枚の申告書にまとめ、e-Taxでの提出までスマホだけで終わるかを確認しましょう。
衣装やネタ作りの費用、源泉徴収の有無を質問できる窓口があるか
「コントの衣装は経費になる？」「ネタ作りのために観た舞台のチケット代は？」「先輩のライブのギャラから税金が引かれていないけれど大丈夫？」。芸人の申告には、判断に迷う点が少なくありません。チャットやLINEで質問できる窓口があると、申告の直前で手が止まることを防げます。
アプリ選びでよくある失敗
よくある失敗は次の3つです。どれも「相手ごとのギャラと源泉徴収、ライブごとの収支を分けて記録できるか」を基準に選べば避けられます。
- 源泉徴収された後の振込額を売上にして、引かれた税金を申告で差し引き忘れる
- 事務所の取り分を引かれた入金だけを記録し、契約の形を確かめないまま売上の金額を決めてしまう
- 帳簿を保存しておらず、芸人の仕事の赤字をバイトの給与と差し引けなくなる
お笑い芸人・タレントにおすすめの確定申告アプリ4選
税金が引かれたギャラも引かれないギャラもバイトの給与と一緒に入力したいならタックスナップ、個人事務所を立ち上げて法人化も考えるならfreee、複数の口座やカードをまとめて管理するならマネーフォワード、パソコンでじっくり進めるならやよいの青色申告が有力です。まずは最安プラン同士の比較表で全体像をつかんでください。
| アプリ名 | スマホ完結度 | レシート撮影上限（最安プラン） | カード・口座連携の自動仕訳 | 月額（最安・年払い・税抜） |
|---|---|---|---|---|
| タックスナップ | ◎ 提出まで完結 | 無制限 | ◎ 連携明細をAIが自動仕訳・スワイプで確認するだけ | 980円・無料トライアルあり |
| freee | ○ | 月5枚 | ○ 自動で経理 | 980円・無料お試しあり |
| マネーフォワード | ○ | 月15件（超過は上位プランへ） | ◎ 連携できる金融サービスが豊富 | 900円・無料トライアルあり |
| やよいの青色申告 | △ パソコン前提 | 対応（上限の公表なし） | ○ スマート取引取込 | 初年度無料あり |
税金が引かれたギャラも引かれないギャラもバイトの給与と一緒に入力したいならタックスナップ
タックスナップはスマホ完結に特化した確定申告アプリで、事務所に所属して劇場や営業に出るお笑い芸人や、バイトを掛け持ちしながら自主ライブを続ける芸人・タレントに向いています。事務所や劇場からのギャラと源泉徴収された税額、バイトの給与を1つにまとめて、出番の合間にも申告まで進められます。
おすすめポイント
- 連携した口座の入金から、事務所や劇場、営業先からのギャラをスワイプで事業の売上に仕分けでき、源泉徴収された税額も取引先ごとに記録して、バイト先の源泉徴収票とあわせて1つの申告書にまとめられる
- 連携したカードの明細は、特許を取得した「スワイプ仕分け」（右＝経費・左＝プライベート）で1件ずつ切り分け＝衣装や小道具の通販、劇場への交通費も、出番前の楽屋で片づく（出典）
- 小道具やチラシの印刷代のレシートはカメラで撮るだけ（読み取り枚数無制限・カンタンプラン以上）。「これは経費になる？」と迷ったら「みんなはどうしてる」機能で同じ職種の判断を確認できる
- スワイプと丸投げ仕分け（1,000件最短3秒・安心プラン以上）で、複式簿記の知識ゼロでも青色申告65万円控除に必要な帳簿と書類を作れる（白色申告の収支内訳書にも対応）
- マイナンバーカードがあれば、申告書の作成からe-Taxでの提出（電子申告）まですべてスマホだけで完結＝バイトと出番で1日が埋まる日でも、移動の電車で申告を進められる
- 職種に合わせた職種特化モードで、税理士監修のAIが9割以上の精度で勘定科目を自動判定（出典）
- 消費税の申告にも最安のカンタンプランから対応＝事務所に求められてインボイス登録をし、2割特例を使う場合も同じアプリで完結できる
- 最安のカンタンプランは年払いで月980円（税抜・年額11,760円）。2026年確定申告期間の全29日間、App Storeランキング確定申告アプリ内1位（Sensor Tower）で、無料トライアルから始められる
- 24時間のAIチャットに加え、LINEで専門スタッフに相談できる（カンタンプラン以上）＝「コントの衣装は経費になる？」という迷いも、ライブの後に聞ける
- 登録者40万人超の税理士YouTuber・ヒロ税理士が監修した税務調査リスクチェックと、追徴課税時に利用料を全額返金する保証（安心プラン）
こんな人に向いている
- 事務所経由の仕事と、営業や先輩のライブなど直接受ける仕事が混ざっている
- 源泉徴収されるギャラとされないギャラが混ざっている
- バイトを掛け持ちしながら芸人の仕事を続けている
- パソコンを開く時間がなく、スマホだけで申告を終えたい
個人事務所を立ち上げて法人化も考えるならfreee
freeeは○×の質問に答える形式で申告書を作れる、初心者向けの設計が特徴の会計ソフトです。事務所から独立して個人事務所を立ち上げる、マネージャーや作家に報酬を払う、営業先に請求書を出す件数が増えたなど、事業として広げたい人、将来は法人化も考えている人に向いています。
おすすめポイント
- ○×の質問に答えるだけで確定申告書を作成できる
- 請求書の発行や給与計算までシリーズでそろう
- 法人化したあとも法人向けfreee会計にデータを引き継げる
こんな人に向いている
- 独立して個人事務所を立ち上げる予定がある
- 請求書を出す取引が多い
複数の口座やカードをまとめて管理したいならマネーフォワード
マネーフォワード クラウド確定申告は、連携できる金融機関の多さが強みです。バイトの給与の振込口座、ギャラの受け取り口座、衣装や小道具を買うカードと、お金の出入り口が多い人に向いています。
おすすめポイント
- 連携できる銀行・カード・電子マネーなど金融関連サービスが豊富
- 家計簿アプリ「マネーフォワード ME」と組み合わせて家計と事業をまとめて把握できる
- レポート機能で月ごとの収支を見える化できる
こんな人に向いている
- ギャラの受け取り口座やカードが複数ある
- 生活費と芸人の仕事の収支をまとめて管理したい
パソコンでじっくり進めたいならやよいの青色申告
やよいの青色申告 オンラインは、会計ソフトの老舗・弥生のクラウド版です。ネタを書くためのパソコンがあり、出番のない日に帳簿や決算書を大きな画面で確認しながら進めたい人に向いています。
おすすめポイント
- セルフプランは初年度無料で始められる
- 画面の大きいパソコンで決算書までじっくり作り込める
- 老舗ならではのサポート体制（プランにより電話・チャット）
こんな人に向いている
- 帳簿や決算書はパソコンでまとめて進めたい
- まず無料で1年試したい
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お笑い芸人・タレントの確定申告で注意したいポイント
お笑い芸人・タレントの申告でつまずきやすいのは、源泉徴収される仕事とされない仕事・事務所の取り分・チケットノルマや賞レースの賞金・衣装やネタ作りの費用・売れた年の税金・個人事業税と消費税・バイトとの掛け持ちの7つです。順に整理します。
漫才やテレビの出演料は源泉徴収され、自主ライブのチケット代はされない
漫才・漫談・落語などの演芸や、テレビ・ラジオへの出演の報酬は、10.21%（1回に100万円を超える部分は20.42%）が源泉徴収されます（国税庁 源泉徴収のあらまし 令和8年版 第5章）。所得税法施行令は、源泉徴収の対象になる芸能として講談・落語・浪曲・漫談・漫才・物まねなどを名指ししています（e-Gov法令検索 所得税法施行令320条）。「コント」「ピン芸」という言葉は法令にありませんが、演劇・漫談などのどれに当たっても税率は同じです。
一方、自分で主催する自主ライブでお客さんから受け取るチケット代と、給与を払っていない個人から受け取るギャラは、源泉徴収の対象外です（国税庁 所得税基本通達204-28の4、No.2502）。先輩が個人で主催するライブや個人経営の店の営業でも、相手が従業員に給与を払っていれば源泉徴収されることがあります。
| 受け取るお金 | 源泉徴収 | 申告での扱い |
|---|---|---|
| 劇場・テレビ・ラジオの出演料（漫才・漫談・落語・コントなど） | 10.21%が引かれる（1回100万円超の部分は20.42%） | 引かれる前の金額を売上にし、引かれた税金は申告で精算する |
| 事務所から受け取るギャラ | 事務所からあなたに支払われる段階で引かれることが多い（給与なら給与として源泉徴収） | 支払明細で、総額・事務所の取り分・源泉所得税を確認する |
| 自主ライブのチケット代 | 引かれない | 受け取った金額を売上にする |
| 給与を払っていない個人からのギャラ（先輩が個人で主催するライブなど） | 引かれない | 受け取った金額を売上にする |
源泉徴収された報酬は、引かれる前の金額を売上にし、引かれた税金は確定申告で差し引きます。経費が多い年は、引かれすぎた税金が戻ってくることがあります。出演料とは別に「衣装代」などの名目で受け取ったお金も、源泉徴収の上では報酬に含まれます。
事務所の取り分を引かれたギャラは契約の形で売上の金額が変わる
事務所の取り分を引いた入金を売上にするか、引く前の総額を売上にして取り分を経費にするかは、事務所との契約の形によって変わります。事務所が自分の名前で出演先と契約し、その中からあなたに報酬を払う形なら、事務所から受け取る金額が売上と考えられます。事務所があなたの代わりに出演先へ請求し、取り分を差し引いて渡す形なら、総額を売上にして取り分を経費にする整理が一般的です。源泉徴収をどの段階で行うかは、個人で営む事務所について国税庁が契約の形ごとに示しています（国税庁 所得税基本通達204-28の5）。
ただし、会社組織の事務所が取り分を引いて払う場合に、どちらの金額を売上にするかを定めた国税庁の明文はありません。契約書と支払明細、支払調書の金額を照らし合わせて確認し、迷ったら税務署に確認しましょう。事務所が精算してくれた交通費を売上に含めていない場合は、その分を自分の経費からも外しておきます。
チケットノルマや賞レースの賞金は記録を残して確認する
自主ライブのチケット代は受け取った金額が売上で、会場費や音響の費用、共演者に払ったギャラは経費になります。一方、ほかの人が主催するライブでチケットノルマを課され、売れ残りを自分で買い取った分や、手売りしたチケットの代金をどう扱うかを国税庁がはっきり示した資料は見当たりません。主催者に渡した金額と受け取った金額を日付ごとに記録しておき、扱いに迷ったら税務署に確認しましょう。
賞レースの賞金も、どの所得に当たるか、源泉徴収をどう扱うかは賞金の性格によって変わり、一律には決まりません。賞金の支払明細や大会の案内を保存しておき、申告の前に税務署に確認すると安心です。配信の投げ銭や、事務所を通したYouTubeの収益も、源泉徴収の扱いがはっきりしないことがあるので、入金ごとの明細を残しておきましょう。YouTubeの収益の申告は、こちらの記事で解説しています。
衣装や小道具は経費、私服や美容院代は経費になりにくい
ネタやコントのためだけに用意した衣装、かつら、小道具、舞台で使う音源や印刷物は経費にできます。一方、普段も着る服は、仕事で使う部分をはっきり分けられる場合に限り、その部分だけが経費になります（国税庁 所得税基本通達45-2）。衣装は、どの舞台やネタで使ったかを写真やメモで残しておくと説明しやすくなります。
演技のワークショップや発声のレッスン代は、仕事に直接必要な技能を身につける費用で、通常必要な範囲なら経費にできます（国税庁 所得税基本通達37-24）。ネタ作りのために観た舞台やライブのチケット代、資料にした本も、仕事に直接必要と説明できる範囲なら経費にできる考え方があります。日常の美容院代やジム代、自分の食事代は、人前に出る仕事でも生活と重なるため、原則として経費になりにくい支出です。
ネタ動画の撮影に使うカメラやパソコンは、10万円未満なら買った年の経費、10万円以上20万円未満なら3年に分けて経費にできます。一定の要件を満たす青色申告者なら、2026年4月から2029年3月31日までに買った40万円未満のもの（2026年3月31日までは30万円未満）は、年合計300万円まで一度に経費にできます（国税庁 No.2100 減価償却のあらまし）。
売れた年も出演料に平均課税は使えない
出演料は、賞レースをきっかけに仕事が急に増えた年でも、税額を平らにする「平均課税」の対象には当たりません。平均課税の対象になる臨時所得は、3年以上の専属契約で、報酬の年額の2倍以上の契約金を一度に受け取る場合などに限られます（e-Gov法令検索 所得税法施行令7条の2・8条）。
売れた年の翌年は、住民税や国民健康保険料が上がり、所得税の予定納税を求められることもあります。ギャラが増えた年は、入金のたびに一部を納税用に取り分けておくと、翌年の支払いで慌てずに済みます。
個人事業税は都道府県の判断、消費税は第五種で考える
個人事業税がかかる法定業種の一覧に「芸人」「タレント」「漫才」の名称はなく、課税されるかどうかは都道府県が仕事の中身で判断します（東京都主税局 個人事業税）。お笑い教室などで教える収入がある人は、諸芸師匠業に当たる余地もあります。事業の所得が年290万円を超えたら、事務所や住まいのある都道府県の税事務所に確認しておきましょう。
消費税の申告が必要になるのは、原則として2年前の課税売上が1,000万円を超えた年か、インボイス登録をした場合です。免税事業者がインボイス登録をして課税事業者になった場合は、令和8年分までは2割特例が使えます。令和9年分・10年分は、2年前の課税売上が1,000万円以下でインボイス登録をしている個人事業者なら3割特例が使えます。簡易課税を選ぶと、寄席への出演や漫才のような演芸の仕事は第五種事業（みなし仕入率50%）です（国税庁 No.6509 簡易課税制度の事業区分、総務省 日本標準産業分類 8025 演芸・スポーツ等興行団）。
事務所からインボイス登録を求められること自体は、問題になるものではありません。ただし、登録しなければギャラを下げる、取引をやめると一方的に伝えることは、独占禁止法などの上で問題となるおそれがあると、財務省や公正取引委員会などが示しています（公正取引委員会ほか 免税事業者及びその取引先のインボイス制度への対応に関するQ&A）。
バイトと掛け持ちなら赤字の扱いと扶養のラインを確認する
芸人の仕事が事業所得と認められれば、衣装代やライブの会場費で出た赤字をバイトの給与と差し引きでき、バイト先で引かれた税金が戻ることがあります。雑所得の赤字は、給与と差し引けません（e-Gov法令検索 所得税法69条）。赤字の年こそ帳簿をつけておきましょう。
事業所得かどうかは、社会通念上事業と呼べる程度で行っているかで判断されます。取引を記録した帳簿を保存していない場合は、収入が300万円を超えて事業と認められる事実があるときを除き、雑所得になります（国税庁 所得税基本通達35-2）。雑所得になると、青色申告の特別控除も使えません。帳簿があれば必ず事業所得になるわけではない点にも注意しましょう。
バイト先で年末調整を受けていて、芸人の仕事の所得が20万円以下なら、所得税の確定申告は原則不要ですが、住民税の申告は必要です。家族の扶養に入っている人は、税金の扶養は令和8年分は合計所得62万円以下（給与だけなら年収136万円以下）が基準です（国税庁 No.1180 扶養控除、財務省 令和8年度税制改正の大綱）。社会保険の扶養は年収130万円未満（19歳以上23歳未満は150万円未満）が目安で、事業の収入をどう数えるかは加入している健康保険によって違います。
バイトを2か所以上掛け持ちしている人の申告の流れは、こちらの記事で詳しく解説しています。
バイトと出番の合間に確定申告を終わらせる方法
コツは、申告期にまとめてやろうとせず、ギャラの明細が届くたびに相手と金額、源泉徴収された税額を記録し、自主ライブの収支はその日のうちにつけておくことです。振り込まれたら、どの出番の分か、源泉徴収されているかを明細で確かめる。衣装や小道具の通販はカード連携で自動で取り込む。年が明けたらバイト先の源泉徴収票を受け取っておく。これだけで、申告期には確認して提出するだけになります。
無料トライアルで口座とカードを連携してみて、ギャラの入金や衣装の支払いが自動で取り込まれるかを試してから決めるのが失敗しない選び方です。なお、自動連携やAIの仕訳結果をそのまま提出せず、最後にひととおり見直すのはどのアプリでも共通の基本です。
タックスナップは、事務所や劇場からのギャラと源泉徴収、バイトの給与、衣装や小道具の支払いを1つにまとめ、申告までスマホで終えられる設計です。出番待ちの楽屋や移動中のスキマ時間だけで、申告の準備が回ります。
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「個人事業主・スマホ完結」に特化した確定申告アプリ
タックスナップは、日々の経費処理から確定申告書の作成・提出まで、個人事業主・フリーランスに必要な会計機能がすべてスマホで完結できるアプリです。
今までの会計ソフトは「パソコン操作」や「機能の多さ」を前提としたサービスが多かった一方で、タックスナップは「個人事業主・スマホ完結」に特化し、会計知識が全くない方でも、スキマ時間だけで確定申告が終わるように設計しています。
「初めての確定申告でも迷わずに提出できた」 「他の会計ソフトから乗り換えて、圧倒的にラクになった」 といった嬉しいレビューもいただいています。
App Store確定申告アプリランキング1位を獲得
ここ数年で、タックスナップの利用者は急拡大中。
2026年の確定申告期間（2026年2月16日〜3月16日）では、大手会計ソフトのアプリも含む確定申告アプリの中で、全期間にわたってApp Storeランキング1位を獲得しました。
（参照：Sensor TowerのApp Storeランキングデータ）
他会計ソフトの約4倍の経費処理スピード
意外に時間を取られてしまうのが、日々の経費処理です。 「気づいたら何十件も経費が溜まっていた」という時でも、タックスナップならあっという間に登録が完了します。
外部機関による比較調査では、タックスナップを使うと10分間で平均518件の経費を処理できることがわかっています。 他会計ソフトと比べて約4倍、手書きの約18倍、Excelの約40倍のスピードです。
出典：株式会社タックスナップ 「【比較調査】確定申告アプリ「タックスナップ」、同時間での経費処理件数が他会計ソフトと比較して約4倍を記録。」 （実査運営機関：株式会社アスマーク）
速さの秘訣は丸投げ仕分け
タックスナップの経費処理の速さの最大の理由は、「丸投げ仕分け」機能です。
銀行やカードの取引データが自動で反映されるだけでなく、それぞれの取引が経費かプライベートか、どの勘定科目が適しているのかをアプリが高精度で自動判定してくれます。
「丸投げ仕分け」機能を使えば1,000件の仕分けも最短3秒で完了するので、経費処理が驚くほど楽になります。
税理士監修の機能で、はじめての確定申告でも安心
「本当にこの内容で提出して大丈夫？」という不安を解消するために、税理士監修の「税務調査リスクチェック機能」があります。
あなたのデータをもとに、同じ職種の人の傾向と比べながら、税務調査が入りやすいかをアプリが診断します。
修正するべき内容も表示されるので、事前に修正し、安心して提出できます。
タックスナップは、確定申告をできるだけ簡単に、かつ安心して提出できるようにサポートするアプリです。 無料トライアルも行っているので、まずはその快適さを体験してみてください。
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まとめ
お笑い芸人・タレントの確定申告は、「ギャラを報酬で受け取り、所得が基礎控除などを超えるなら、事務所に所属していても自分で申告する」「漫才やテレビの出演料は源泉徴収され、自主ライブのチケット代や給与を払っていない個人からのギャラは引かれない」「帳簿をつけておけば、赤字の年もバイトの給与と差し引ける道が残る」の3点を押さえれば怖くありません。ネタ帳に1本ずつネタを書きためるように、ギャラと経費も1件ずつ記録していけば、申告はきちんと形になります。
よくある質問
Q. 事務所に所属している芸人も確定申告は必要ですか？
ギャラを業務委託の報酬として受け取っていて、所得が基礎控除などの合計を超えるなら、自分で確定申告をします。源泉徴収されたギャラがあれば、所得が少なくても申告で税金が戻ることがあります。事務所と雇用契約を結び、給与として年末調整を受けている場合は、ほかの所得がなければ原則不要です。
Q. 売れていない芸人でも、申告は必要ですか？
令和8年分は、所得が基礎控除（合計所得489万円以下なら104万円）などの合計を超えたら必要です。バイト先で年末調整を受けている人は、芸人の仕事の所得が20万円を超えたら必要です。源泉徴収されたギャラがある人は、所得が少なくても申告すれば税金が戻ることがあります。
Q. ギャラから10.21%引かれています。戻ってきますか？
経費や控除を差し引いて計算した税額より多く引かれていれば、確定申告で戻ってきます。相手ごとに引かれた額を記録し、支払明細を保存しておきましょう。
Q. 数百円のギャラでも税金が引かれるのはなぜですか？
源泉徴収の対象になる出演料は、金額が小さくても10.21%が引かれる決まりだからです。1回に100万円を超える部分だけは20.42%になります。引かれた税金は、確定申告で精算します。
Q. 自主ライブのチケット代から税金は引かれますか？
自分で主催するライブでお客さんから受け取るチケット代は、源泉徴収の対象外です。受け取った金額をそのまま売上にし、会場費などは経費にします。
Q. 先輩が主催するライブのギャラに税金が引かれていません。
給与を払っていない個人が支払うギャラは、源泉徴収の対象外です。受け取った金額をそのまま売上にします。主催者が従業員に給与を払っている場合は、源泉徴収されることがあります。
Q. 事務所の取り分を引かれた明細しかありません。売上はいくらですか？
事務所との契約の形によって変わります。事務所が出演先と契約して報酬を払う形なら、受け取る金額が売上です。事務所が代わりに請求して取り分を引く形なら、総額を売上にして取り分を経費にする整理が一般的です。ただし会社組織の事務所について国税庁の明文はないので、契約書と明細で確認し、迷ったら税務署に確認しましょう。
Q. 支払調書が届きません。
支払調書は取引先が税務署に出す書類で、本人に届かないこともあります。届かなくても申告はできるので、入金ごとの支払明細を保存して、源泉徴収された額を自分で確かめましょう。
Q. チケットノルマで買い取ったチケット代はどうなりますか？
チケットノルマの扱いを国税庁がはっきり示した資料は見当たりません。主催者に渡した金額と、手売りで受け取った金額を日付ごとに記録しておき、申告の前に税務署に確認しましょう。
Q. 賞レースの賞金は申告が必要ですか？
賞金も所得として申告が必要になることがあります。どの所得に当たるか、源泉徴収をどう扱うかは賞金の性格によって変わるので、支払明細を保存して税務署に確認しましょう。
Q. コントの衣装や小道具は経費になりますか？
ネタやコントのためだけに用意した衣装や小道具は、経費にできます。普段も着る服は、仕事で使う部分をはっきり分けられる場合に限り、その部分だけが経費になります。
Q. ネタ作りのために観た舞台や本は経費になりますか？
ネタ作りに直接必要と説明できる範囲なら、経費にできる考え方があります。何のネタのために何を観たか、読んだかを記録しておきましょう。
Q. 美容院代やジム代は経費になりますか？
生活と重なる支出なので、原則として経費にはなりにくいと考えてください。特定の出演のためだけにかかったなど、仕事に必要な部分をはっきり分けられる場合に限られます。
Q. 後輩や共演者との食事代は経費になりますか？
ネタ合わせや仕事の打ち合わせなど、仕事との関係を説明できる支出かどうかで判断します。誰と何のために使ったかを、日付と金額と一緒に記録しておきましょう。
Q. 劇場や営業先への交通費は経費になりますか？
仕事のための移動なら、経費にできます。事務所や主催者が精算してくれた分は、売上に含めていなければ自分の経費からも外しておきます。
Q. 芸人の仕事の赤字を、バイトの給与と相殺できますか？
事業所得と認められれば相殺できますが、雑所得の赤字は給与と相殺できません。帳簿を保存していないと原則として雑所得になるので、赤字の年こそ帳簿をつけておきましょう。
Q. 売れた年だけ収入が多いです。平均課税は使えますか？
出演料は、平均課税の対象には当たりません。対象になるのは、3年以上の専属契約で報酬の年額の2倍以上の契約金を一度に受け取る場合などに限られます。
Q. 個人事業税はかかりますか？
法定業種に「芸人」「タレント」の名称はなく、課税されるかどうかは都道府県の判断です。事業の所得が年290万円を超えたら、都道府県の税事務所に確認しましょう。
Q. 事務所からインボイス登録を求められました。
登録は任意ですが、登録すると消費税の申告が必要になります。免税事業者から登録した場合は令和8年分まで2割特例、令和9年分・10年分は2年前の課税売上が1,000万円以下なら3割特例が使えます。登録しなければギャラを下げると一方的に伝えることは、独占禁止法などの上で問題となるおそれがあります。
Q. 開業届は出すべきですか？
芸人の仕事を継続して事業として行うなら、開業届を出すのが原則です。青色申告承認申請書とセットで出せば、最大65万円の特別控除が使えるようになります。
Q. 今使っている会計ソフトからデータを移行できますか？
できます。たとえばタックスナップはfreee・マネーフォワード・弥生・PayPayからのデータ移行に対応しています。年初から新しいアプリで始めるか、申告前に前年分をまとめて移すのがスムーズです。
