【2026年最新版】アフィリエイター・ブロガーの確定申告は必要？いくらから・経費・やり方を解説

この記事のポイント

• 専業は所得58万円超、副業は副業所得20万円超で確定申告が必要
• ASP報酬・アドセンス・記事広告・純広告はすべて合算して申告
• サーバー代・ドメイン代・有料テーマ・外注費などは経費にできる
• レビュー用に買った商品は私的利用との線引きに注意
• 青色申告なら最大65万円の特別控除で節税できる

アフィリエイター・ブロガーに確定申告は必要か

アフィリエイターやブロガーでも、収入が一定額を超えれば確定申告が必要です。まずは自分の収入をすべて合算し、そこから経費を差し引いた「所得」がいくらになるかを確認するところから始めます。

まず「収入をすべて合算」して所得を出す

アフィリエイター・ブロガーの収入は複数の窓口に分散しがちですが、確定申告では次の収入をすべて合算します。

収入の種類	具体例
ASP報酬	A8.net、もしもアフィリエイト、バリューコマース等の成果報酬
クリック型広告	Google AdSense などの広告収入
記事広告（タイアップ）	企業から依頼を受けて執筆する広告記事の報酬
純広告	サイトの広告枠を直接販売して得る収入

これらを合計した金額が「収入（売上）」です。ここから経費を差し引いた金額が「所得」となり、確定申告が必要かどうかは、収入ではなく所得で判断します。

いくらから確定申告が必要か

必要になるラインは、専業か副業（会社員などの給与所得者）かで分かれます。

区分	確定申告が必要になる目安
専業（給与なし）	所得が58万円を超えるとき
副業（会社員など給与あり）	給与以外の副業所得が年間20万円を超えるとき

専業の場合、基礎控除額を超える所得があると確定申告が必要です。基礎控除は令和7年分（2025年分）以後は58万円（合計所得2,350万円以下が対象）で、以前の48万円から引き上げられています。

会社員などの給与所得者は、給与以外の副業所得が20万円以下なら所得税の確定申告は不要です。ただし、この20万円ルールはあくまで所得税の話であり、20万円以下でも住民税の申告は別途必要な点に注意してください。

事業所得か雑所得か

同じアフィリエイト収入でも、その規模や取り組み方で所得区分が変わります。

• 事業所得：継続的・反復的で、営利を目的に相応の労力をかけて取り組んでいる場合
• 雑所得：副業として小規模に取り組んでいる場合

事業所得に区分できると、青色申告による特別控除などのメリットを受けやすくなります。判断に迷うときは、帳簿の保存状況や収入の規模、継続性などを踏まえて総合的に考えます。

アフィリエイター・ブロガーが経費にできるもの・できないもの

サイト運営やコンテンツ制作のために直接かかった費用は経費にできます。一方で、私的な買い物や個人的なサブスクは経費になりません。アフィリエイター・ブロガーの場合、事業用の支出とプライベートの支出が混ざりやすいため、線引きが重要です。

経費にできる例・できない例（対比表）

経費にできる例	経費にできない例（私的支出）
レンタルサーバー代・ドメイン代	私的なブログや趣味サイトの費用
WordPressの有料テーマ・有料プラグイン	業務と関係のない私的サブスク（動画配信・音楽等）
記事・デザインの外注費（ライター・デザイナーへの発注）	家族へのお小遣い的な支払い
画像・イラスト・素材の購入費	私的に使う画像・素材の購入
レビュー用に購入した商品（私的利用との線引きに注意）	レビューを装った私的な買い物
業務用のPC・カメラ・撮影機材	私的にしか使わないゲーム機・家電
インターネット回線・スマホなどの通信費	プライベート専用回線の費用
SEOツール・検索順位チェックツールなどの有料ツール	業務に使わない有料アプリ
ブログ運営・SEO関連の書籍・オンライン講座	趣味の書籍・娯楽目的の講座

とくにレビュー用に購入した商品は判断が難しい支出です。純粋に記事作成のために購入し、レビュー後も業務でしか使わないなら経費にしやすい一方、レビュー後に私的に使い続けるものは、家事按分の考え方で業務使用分だけを経費にするのが基本です。

10万円以上の機材は減価償却になる

PCやカメラなどの機材は、金額によって処理が変わります。取得価額が10万円以上の資産は、原則としてその年に全額を経費にはできず、減価償却として法定耐用年数にわたって少しずつ経費に計上します。10万円未満のものは、購入した年に消耗品費などで全額経費にできます。

経費の勘定科目（対応表）

経費は、内容に応じた勘定科目で帳簿に記録します。アフィリエイター・ブロガーで登場しやすい支出の勘定科目は次のとおりです。科目の付け方には幅があるため、自分のなかで一貫させることが大切です。

経費の例	主な勘定科目
サーバー代・ドメイン代	通信費（または支払手数料）
有料テーマ・プラグイン・有料ツール	通信費（または消耗品費・支払手数料）
記事・デザインの外注費	外注費
画像・イラスト・素材の購入	消耗品費
PC・カメラ（10万円以上）	減価償却〔工具器具備品〕
PC・周辺機器（10万円未満）	消耗品費
インターネット回線・スマホ通信費	通信費
ブログ運営・SEO関連の書籍	新聞図書費

10万円以上の機材は減価償却〔工具器具備品〕として複数年にわたって計上する点を、あらためて押さえておきましょう。

家事按分（プライベートと兼用の支出）

自宅で作業するアフィリエイター・ブロガーは、プライベートと業務で兼用している支出を、業務で使った割合に応じて按分して経費にできます。全額を経費にするのではなく、業務使用分だけを合理的な基準で切り分けるのがポイントです。

アフィリエイター・ブロガーで按分の対象になりやすいものは次のとおりです。

兼用の支出	合理的な按分基準の例
自宅の家賃	作業スペースの床面積の割合
電気代などの水道光熱費	使用時間・作業スペースの割合
インターネット回線	業務での使用時間・使用割合
スマホ通信費	業務での使用時間・使用割合
PC（私用兼用）	業務での使用時間・使用割合

按分割合に決まった数字はなく、使用時間・使用面積・走行距離といった合理的な基準で説明できる割合を用います。あとから根拠を示せるよう、按分の考え方をメモや資料として残しておくと安心です。

税務調査で気をつけたいポイント（アフィリエイター・ブロガー）

アフィリエイター・ブロガーは収入の窓口が多く、経費の私的混入も起きやすいため、日頃から記録を丁寧に残すことが大切です。脅えるためではなく、指摘を受けないための実務ポイントとして押さえておきましょう。

複数ASP・アドセンス収入の計上漏れを防ぐ

報酬の振込が複数の窓口に分かれるため、どこか1つを集計し忘れやすくなります。各ASPとアドセンスの報酬明細をすべて突き合わせ、合算漏れがないか確認します。

レビュー用に購入した商品の按分

レビュー後に私的に使い続ける商品は、全額を経費にすると私的支出の混入と見られやすくなります。業務使用分だけを按分するのが基本です。

事業か趣味かの線引き

収入が小さく継続性も乏しい場合、事業として認められないことがあります。継続・反復・営利性を意識し、帳簿をきちんと残しておきます。

無申告リスク

所得があるのに申告しないでいると、後から本来の税額に加えて負担が生じることがあります。基準を超えたら期限内に申告することが大切です。

領収書・支払明細の保存

サーバー代やツール代などはメールやダウンロードで完結しがちです。領収書・支払明細を紙とデータの両方で保存し、いつでも取り出せるようにしておきます。

確定申告のやり方（手順）

確定申告は、収入と経費の集計から納税までの流れで進みます。アフィリエイター・ブロガーは収入源が分散しているぶん、集計の段階を丁寧に行うのがコツです。

1. 報酬明細と経費を集計する：各ASP・アドセンス・記事広告・純広告の報酬明細と、経費の領収書・支払明細を1年分そろえて集計します。
2. 所得を計算する：合算した収入から経費を差し引いて所得を算出します。青色申告なら特別控除も反映します。
3. 申告書を作成する：所得と各種控除をもとに確定申告書を作成します。
4. 提出する：オンライン・郵送・窓口のいずれかの方法で提出します。
5. 納税する：算出された税額を納付します。国民健康保険・国民年金は自分で納付します。

確定申告の期間は、原則として翌年の2月16日から3月15日までです。スマホだけで集計から申告書の作成、オンライン提出まで完結させたいなら、タックスナップのように質問に答えるだけで確定申告書が仕上がるアプリを使うと、複数の収入源を扱うアフィリエイター・ブロガーでも作業を大幅に減らせます。

青色申告と白色申告の違い

節税を重視するなら青色申告、手続きの手軽さを優先するなら白色申告が基本の考え方です。青色申告は事前の届出が必要な点に注意してください。

項目	青色申告	白色申告
特別控除	最大65万円／55万円／10万円	なし
記帳方法	複式簿記（10万円控除は簡易簿記）	簡易な記帳
事前の届出	「開業届」と「青色申告承認申請書」が必要	不要

青色申告特別控除は、複式簿記＋期限内申告で55万円、さらにe-Taxによる電子申告または電子帳簿保存を満たすと65万円になります。簡易簿記の場合は10万円です。白色申告に特別控除はありません。青色申告を受けるには、事前に開業届と青色申告承認申請書を提出しておく必要があります。

スマホで確定申告するならタックスナップ

アフィリエイター・ブロガーは、記事の執筆だけでなく、キーワード選定やサイト分析、記事のリライトなど、日々さまざまな業務をこなしています。そのため、確定申告は後回しになりがちで、「毎年申告期限が近づいてから慌てる」という人も少なくありません。

タックスナップなら、銀行口座やクレジットカードを連携するだけで取引データを自動取得。スワイプ仕分けや丸投げ仕分けを活用すれば、忙しいアフィリエイター・ブロガーでもスキマ時間に確定申告を進められます。

まとめ

アフィリエイター・ブロガーは、専業なら所得58万円超、副業なら副業所得20万円超で確定申告が必要です。ASP報酬・アドセンス・記事広告・純広告をすべて合算し、サーバー代やドメイン代、有料テーマ、外注費などの経費を正しく差し引くことが、正確な申告と節税の第一歩になります。

収入の窓口が多いぶん計上漏れや私的支出の混入が起きやすいので、日頃から領収書と支払明細を保存し、家事按分の根拠も残しておきましょう。青色申告を活用すれば最大65万円の特別控除が受けられます。

よくある質問

Q. アフィリエイト収入は少額でも確定申告が必要ですか？

会社員などの給与所得者は、副業のアフィリエイト所得が年間20万円以下なら所得税の確定申告は不要です。ただし、20万円以下でも住民税の申告は別途必要です。専業の場合は所得が58万円を超えると確定申告が必要になります。

Q. 複数のASPとアドセンスの収入はどう扱いますか？

すべて合算して申告します。ASP報酬、アドセンス、記事広告、純広告など、窓口が分かれていても1年分の報酬明細をすべて集計し、収入として合算します。1つでも集計を忘れると計上漏れになるため注意しましょう。

Q. レビュー用に買った商品は経費にできますか？

記事作成のために購入し、業務でしか使わないなら経費にしやすいです。ただし、レビュー後に私的に使い続ける商品は、業務で使った割合に応じて家事按分し、業務使用分だけを経費にするのが基本です。私的利用との線引きに注意してください。

Q. 自宅の家賃や光熱費は経費にできますか？

自宅を作業場所として使っている場合、業務で使った割合に応じて家事按分して経費にできます。床面積や使用時間など合理的な基準で按分し、その根拠を残しておきましょう。全額を経費にはできません。

Q. 10万円以上のPCやカメラはどう処理しますか？

取得価額が10万円以上の機材は、原則としてその年に全額を経費にはできず、減価償却として複数年にわたって少しずつ経費に計上します。勘定科目は工具器具備品です。10万円未満なら購入した年に消耗品費などで全額経費にできます。

Q. 確定申告はいつまでに行いますか？

原則として、その年の所得を翌年の2月16日から3月15日までに申告します。提出方法はオンライン・郵送・窓口の3つから選べます。期限内に申告することで、青色申告特別控除などのメリットも受けやすくなります。