メルカリで化粧品を売ると確定申告が必要？課税対象になるケースを徹底解説

メルカリで化粧品を売ると確定申告が必要？

メルカリでの取引はすべてが課税対象になるわけではありません。
税法上、「生活用動産（生活に通常必要なもの）」の売却による所得は非課税とされています。
つまり、自分のために買ったコスメを処分目的で売るだけなら、確定申告は不要です。

ただし、「営利目的の転売」と見なされる場合には、課税対象となります。
化粧品を仕入れて再販売している、まとめ買いした商品を高値で売っているなどの場合は、雑所得または事業所得として申告が必要になります。

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申告が不要なケース（非課税となる場合）

以下のようなケースでは、メルカリで化粧品を売っても確定申告は不要です。

① 自分で使う予定だったコスメを売った

「買ったけど肌に合わなかった」「使い切れないまま放置していた」など、自分の使用目的で購入した化粧品を出品して売る場合は非課税です。
これは生活用動産の売却にあたるため、税金は発生しません。

② 数回だけの出品で利益がほとんどない

たとえば年に数回、不要になったコスメを数千円程度で販売する程度なら、申告の必要はありません。
継続性がなく、営利目的とは見なされないためです。

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確定申告が必要になるケース（課税対象）

一方で、以下のような場合は確定申告が必要になります。

① 仕入れて販売している（転売ビジネス）

ドラッグストアやアウトレットで安く仕入れた化粧品を、メルカリで高値で販売している場合は営利目的と判断されます。
このようなケースでは、販売で得た利益は「雑所得」または「事業所得」に分類され、確定申告が必要になります。

② 継続的に販売している

単発ではなく、毎月何点も出品している場合や、在庫を管理して定期的に販売している場合は、ビジネスとして扱われます。
個人事業主として開業届を出し、帳簿をつけて確定申告する必要があります。

③ まとめ買いして差額で利益を出している

「セールで安く買って、通常価格で売る」「限定品を買い占めて高値で販売する」といった行為は転売とみなされます。
一時的な行為でも利益を得る目的が明確であれば課税対象です。

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所得の種類と計算方法

メルカリでの化粧品販売で得た所得は、主に「雑所得」または「事業所得」に分類されます。

雑所得の場合

副業レベルで不定期に販売している場合は「雑所得」です。
所得（課税対象）は次のように計算します。

所得 ＝ 売上 − 経費（仕入れ・送料・販売手数料など）

たとえば年間売上30万円で経費が20万円なら、所得は10万円。
所得が48万円を超えると確定申告が必要になります（他に収入がない場合）。

事業所得の場合

継続的に仕入れ・販売を行い、収益を上げている場合は「事業所得」となります。
この場合は開業届を提出し、青色申告を選ぶことで最大65万円の控除が受けられるなど、節税のメリットがあります。

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経費として計上できるもの

化粧品販売の経費には、以下のようなものが含まれます。

• 仕入れ代金
  
• メルカリ販売手数料
  
• 送料・梱包資材費
  
• 撮影機材や背景シート
  
• 通信費（スマホ・Wi-Fiなど）
  
• 消耗品費（ボックスや封筒など）
  
• 取引に使用する車のガソリン代（按分）
  

領収書やレシートを必ず保管しておき、帳簿上で整理しておくことが大切です。

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化粧品転売で注意すべきポイント

1. 「未使用」でも法律に注意

医薬部外品や化粧品は薬機法の対象であり、新品販売は「製造販売業許可」なしでは行えないとされています。
そのため、未開封・新品の化粧品を繰り返し販売する行為は、税務だけでなく法律的にもリスクがあるので注意が必要です。

2. 偽装や詰め替え販売は違法

中身を詰め替えたり、ブランド品を偽って販売することは商標法違反や詐欺罪に問われるおそれがあります。

3. 高額取引は税務署に把握される

メルカリの取引データは税務署が確認できる仕組みになっています。
「少額だからバレない」と思っていても、繰り返し取引をしていると調査対象になる可能性があります。

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確定申告の方法

化粧品販売で申告が必要な場合、次の流れで手続きします。

1. メルカリの取引履歴をダウンロードし、年間の売上を集計
   
2. 経費（仕入れ・送料・手数料など）を整理
   
3. 所得金額を計算
   
4. e-Taxまたは税務署窓口で確定申告書を提出
   
5. 申告期間は毎年2月16日〜3月15日頃
   

スマホやパソコンからe-Taxで簡単に手続きできるため、紙で提出するより効率的です。

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開業届を出すメリット

継続的に販売している人は、開業届を出して個人事業主になることで以下のメリットがあります。

• 青色申告による最大65万円の控除
  
• 家賃・通信費などの一部を経費にできる
  
• 補助金や融資の申請がしやすくなる
  
• 事業としての信頼性が上がる
  

副業感覚で始めたメルカリ販売でも、年間を通じて安定的に収入があるなら開業届を検討してみましょう。

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まとめ

メルカリで化粧品を販売した場合、課税対象かどうかは**「目的」と「継続性」**で判断されます。

• 自分で使う予定だったコスメを売った → 非課税
  
• 仕入れて販売、継続的に取引 → 課税対象
  
• 所得が48万円を超えると確定申告が必要
  

また、化粧品は薬機法の規制対象でもあるため、転売目的の大量販売は税務面だけでなく法律面にも注意が必要です。正しい申告とルール遵守を心がけ、安心してメルカリでの取引を楽しみましょう。

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よくある質問

使いかけのコスメを売っても申告が必要？

不要品の処分であれば非課税です。利益目的でなければ確定申告の必要はありません。

未使用品を何度か売ると転売扱いになりますか？

販売回数や仕入れの有無によります。継続的・大量販売であれば転売と見なされます。

化粧品販売で経費にできるものは？

仕入れ費用、送料、販売手数料、梱包材費、通信費などが経費になります。