メルカリの古着転売は確定申告が必要？副業・個人事業主の基準と注意点を解説

2025年10月11日

「メルカリで古着を売っているけど、確定申告って必要なの？」「不用品処分と転売の違いがよくわからない」
メルカリを使った古着販売は手軽に始められますが、利益が出るようになると税金の対象になります。
結論から言うと、営利目的で古着を仕入れて販売している場合は確定申告が必要です。
一方で、自分や家族が使っていた服を処分目的で売るだけなら非課税です。
この記事では、古着転売における確定申告の要否から、申告方法、経費の考え方、注意点までを詳しく解説します。

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古着転売と不用品販売の違い

まずは「課税対象になる古着転売」と「非課税の不用品販売」の違いを理解しておきましょう。

古着を売る目的が「不要になった服を処分したい」場合、その売上は生活用動産の売却とされ非課税です。
一方、古着を仕入れて販売し利益を得ることを目的としている場合は**営利行為（事業や副業）**と見なされ、課税対象になります。

たとえば、古着屋やリサイクルショップ、フリマアプリなどで安く仕入れて、メルカリで販売して利益を出している場合は、確定申告が必要になります。

確定申告が必要になる基準

確定申告が必要になるかどうかは「所得金額」で判断します。

給与所得者（会社員など）の場合

給与以外の所得が年間 20万円を超える場合、確定申告が必要です。
ただし、所得税の申告が不要でも、住民税の申告は必要になるケースがあります。

専業・主婦・学生など給与がない場合

所得が 年間48万円を超える と確定申告が必要です。

ここでいう「所得」とは、売上から経費を差し引いた「利益額」のこと。
たとえば、年間の売上が50万円でも、仕入れや送料など経費が40万円かかっていれば、所得は10万円です。

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所得の種類は「事業所得」か「雑所得」

古着転売の所得は、事業規模や継続性によって「事業所得」または「雑所得」に分かれます。

継続的に仕入れ・販売を行い、利益を出している → 事業所得
副業的に小規模・不定期で行っている → 雑所得

どちらに該当するかは、取引回数や仕入額、販売体制などをもとに総合的に判断されます。
なお、青色申告を利用するには開業届を提出し「事業所得」として認められる必要があります。

経費にできるもの

古着転売では、売上を得るために使った費用を経費として差し引くことができます。
主な経費は次の通りです。

仕入れ費（古着の購入代金）
メルカリ販売手数料
送料（出品時・返送時）
梱包資材費（袋・ダンボールなど）
スマホ通信費やWi-Fi代（事業利用分のみ）
交通費（仕入れのために出かけた場合）
撮影用小物や背景布、ライト代
パソコン・プリンターなどの設備費（必要に応じて按分）

領収書やレシートを保管し、取引履歴と一緒に整理しておくことで、経費として認められやすくなります。

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確定申告の手順

1年間の売上と経費を集計
　メルカリの取引履歴や振込履歴を確認します。
所得金額を計算
　売上－経費＝所得を求めます。
所得区分を判断し、申告書を作成
　e-Taxや確定申告アプリを使えば簡単に作成できます。
2月16日〜3月15日までに提出・納税
　期日を過ぎると延滞税が発生するので注意が必要です。

青色申告で節税も可能

古着転売を本格的に行うなら、「開業届」と「青色申告承認申請書」を提出しておくと節税効果が高まります。

青色申告を選ぶと、最大65万円の特別控除が受けられるほか、赤字を翌年以降に繰り越すことも可能です。
また、家賃や通信費の一部を経費にできるなど、経理上の自由度が高くなります。
帳簿付けの手間は増えますが、会計アプリを使えば簡単に対応できます。

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古着転売でよくある失敗と注意点

古着転売をしている人の中には、申告漏れや経費計上ミスで後から税務署に指摘されるケースもあります。

特に注意すべきポイントは以下の3つです。

「不用品だから」と思い込み申告しない
　明らかに転売目的で仕入れたものは不用品ではありません。
取引履歴を削除してしまう
　メルカリの履歴は一定期間で見られなくなるため、PDFで保存しておくのが安心です。
現金取引やポイント利用の記録を残さない
　ポイントで仕入れた場合も、実質的には支出として扱う必要があります。

メルカリ古着転売におすすめの管理方法

取引件数が増えると、売上や経費の管理が煩雑になります。
そのため、早めに会計アプリを導入して自動化しておくと安心です。
タックスナップ のようなアプリを使えば、レシートを撮影するだけで経費が登録され、売上との自動照合も可能。スワイプで仕訳を選ぶだけで帳簿付けが完了します。
特にスマホひとつで申告まで完結できるため、副業で転売をしている人にもおすすめです。

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まとめ

メルカリで古着を販売しても、単なる不用品処分なら確定申告は不要です。しかし、仕入れて販売し利益を得る目的で転売している場合は、事業または副業として課税対象になります。確定申告では売上と経費を正確に記録し、所得を計算したうえで期限内に提出することが大切です。本格的に継続するなら開業届を提出して青色申告を活用し、節税と信用の両方を手に入れましょう。

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