個人事業主やフリーランスの方にとって、確定申告が必要な金額や条件は非常に重要な情報です。中でも「所得48万円の壁」は確定申告の有無を判断する基準として注目されています。本記事では、確定申告が必要な条件、不要なケース、必要書類、簡単に行う方法などを詳しく解説します。
タックスナップは、フリーランスや個人事業主に特化したクラウド型会計ソフトで、”カンタン”・”安心”に特化したスマホだけで経理から確定申告まで完結できるアプリです。特徴的なスワイプ仕分けは、従来と比較し手間を1/10以下に削減することができ、丸投げ仕分けは1,000件を10秒程度で仕分けする画期的な機能です。また安心を担保するために、税理士監修の税務調査リスクチェック機能も搭載。さらに、他の会計ソフトからのデータ移行もスムーズに行え、経理業務を効率的にサポートします。
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確定申告が必要な方
サラリーマンで副業をしている方
サラリーマンの場合、本業の給与所得が年末調整で処理されるため、多くの人が確定申告をする必要はありません。しかし、副業の所得が年間20万円を超える場合は確定申告が必要です。この20万円の基準は副業収入だけでなく、株式の配当や不動産所得なども含まれます。
個人事業主の方、フリーランスの方
個人事業主で確定申告が必要な方
事業所得が基礎控除や各種控除を差し引いた後で48万円を超える場合、確定申告を行う必要があります。また、事業所得以外に給与所得がある場合も、それぞれの所得を合算して課税対象かどうかを判断します。
個人事業主で確定申告が不要な方
年間の事業所得が48万円以下であれば、確定申告は不要です。ただし、所得税が課されない場合でも、住民税の申告が必要なケースがあります。また、売上がなくても青色申告特別控除を適用するために申告が必要な場合もあります。
確定申告の種類
青色申告とは
青色申告は、個人事業主が利用できる節税効果の高い申告方法です。正確な帳簿をつける必要がありますが、最大65万円の青色申告特別控除が受けられるほか、赤字の繰り越しも可能です。
白色申告とは
白色申告は、比較的簡単に申告を行える方法ですが、控除額は青色申告に比べて少なくなります。帳簿の記載や保存は必要ですが、複式簿記の知識がなくても行えます。
青色申告と白色申告の違い
青色申告は控除額や税制上のメリットが大きいですが、白色申告は手間が少ないという特徴があります。特に節税効果を重視する場合は青色申告がおすすめです。
確定申告をしなくてもいい金額は？
個人事業主、フリーランスの方
所得が基礎控除48万円以下であれば、確定申告は不要です。ただし、税務署や自治体に届出をしていない場合、事業所得として認められない可能性もあります。
給与所得者の方
年収が103万円以下であれば、扶養控除の対象となり、所得税が発生しないため確定申告は不要です。ただし、副業収入や複数の勤務先から給与を受け取っている場合は例外があります。
その他
株式の配当や不動産収入などが一定額以下の場合も確定申告が不要です。ただし、特定口座を利用して源泉徴収されている場合に限ります。
所得48万円の壁って？
そもそも所得とは
所得とは、売上や収入から必要経費や各種控除を差し引いた後の金額を指します。この所得が基準を超えるかどうかが、確定申告の要否を左右します。
所得48万円以下なら確定申告不要
基礎控除として48万円が適用されるため、事業所得がこれ以下であれば確定申告は不要です。ただし、各種条件により住民税の申告が必要になる場合があります。
個人事業主が確定申告に必要な書類は？
確定申告書
確定申告の中心となる書類です。青色申告の場合は「青色申告決算書」も必要です。
確定申告書の書き方を解説
確定申告書には、所得の内訳や控除額などを正確に記載します。電子申告（e-Tax）を利用すると計算ミスを防げるためおすすめです。
控除証明書
医療費控除や生命保険料控除などを申請する場合に必要です。証明書を紛失した場合は再発行を依頼しましょう。
所得を確認できるもの
売上台帳や帳簿、請求書などを用意します。
銀行口座がわかるもの
還付金を受け取るためには銀行口座情報が必要です。
本人確認書類
運転免許証やマイナンバーカードを準備します。
個人事業主のための確定申告の流れ
開業届を提出
事業開始時に税務署に届け出を行います。青色申告を希望する場合は、同時に「青色申告承認申請書」を提出します。
上記の必要書類の準備
申告期限までに全ての書類を整え、電子申告または税務署への提出を行います。
個人事業主のための確定申告を簡単にするには
タックスナップは、フリーランスや個人事業主のために開発された画期的なクラウド型会計ソフトです。スマートフォンだけで経理や確定申告をスムーズに完結させることができ、ユーザーの利便性と安心を両立した設計が特長です。
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丸投げ仕分け & スワイプ機能
タックスナップの「スワイプ仕分け」機能は、金融機関と連携していれば、スマホで経費や売上を右、プライベートを左にスワイプするだけで、手間なく直感的に仕分けが完了します。また、「丸投げ仕分け」機能は、スワイプ操作すら省略したい方に最適で、すべての仕分けをタックスナップ側が自動で処理。1,000件の仕分けも約10秒で完了するため、驚くほど効率的に仕分けが行えます。
税理士監修の税務調査リスクチェック
確定申告の際に多くの方が不安を感じるのが税務調査ですが、タックスナップでは税理士監修の「税務調査リスクチェック」機能を搭載。申告内容をシステムがチェックし、リスクのある項目をユーザーに知らせてくれるため、税務調査への対策がしやすくなり、安心して確定申告を完了できます。
他会計ソフトからのスムーズな乗り換え
既に他の会計ソフトを利用している場合も、タックスナップへの移行は非常に簡単です。データのインポート機能が備わっており、過去のデータもシームレスに引き継げるので、乗り換えの手間をかけずにスムーズに使用を開始できます。
スマホで提出まで完結
経理業務の全てがスマホで完結します。確定申告の書類作成から提出まで、スマホでの操作で簡単に進められ、時間と手間を大幅に削減します。
レシート読み取り機能で経費管理が簡単
レシートを手作業で入力する手間を省くため、タックスナップは高精度の「レシート読み取り」機能を搭載。スマホのカメラでレシートを撮影するだけで、瞬時に必要な情報を読み取り、データを自動で整理して仕訳に反映させます。これにより、経費入力のミスを減らし、時間を節約できます。
タックスナップは、シンプルで使いやすく豊富な機能で、フリーランスや個人事業主の経理の手間を劇的に軽減します。今すぐタックスナップを使い始めて、経理業務をもっとスマートにしましょう。
まとめ
確定申告が必要かどうかは、所得が48万円を超えるかにかかっています。自分の状況に応じて確定申告の有無を判断し、必要な場合は効率的に対応しましょう。タックスナップの活用で、確定申告の負担を大幅に軽減できます。
タックスナップは、簡単さと安心感を兼ね備え、フリーランスや個人事業主の経理・確定申告をサポートする強力な会計ツールです。スワイプで手軽に取引を仕分けし、自動仕分けで更に効率を追求。税務調査リスクチェックで安心感を高め、スマホ一台で提出まで完結できる便利さで、経理のストレスを大幅に軽減します。他会計ソフトからの乗り換えも簡単なので、今すぐ試してみる価値があります。
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よくある質問
青色申告と白色申告、結局どっちがいいの？
節税効果を重視するなら青色申告がおすすめです。
個人事業だけでなく、会社からも給与所得がある場合は？
それぞれの所得を合算して申告する必要があります。
個人事業主が確定申告しなかったらどうなるの？
無申告加算税や延滞税が発生する可能性があります。
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