「確定申告書に年収がどこに記載されているのかわからない」「年収と収入の違いが理解できない」という声を多く耳にします。本記事では、確定申告書の年収の見方を詳しく解説するとともに、個人事業主が確定申告をスムーズに行うための手順や必要書類についても掘り下げて説明します。また、確定申告作業を効率化するための実用的なツールやコツもご紹介します。
タックスナップは、フリーランスや個人事業主に特化したクラウド型会計ソフトで、”カンタン”・”安心”に特化したスマホだけで経理から確定申告まで完結できるアプリです。特徴的なスワイプ仕分けは、従来と比較し手間を1/10以下に削減することができ、丸投げ仕分けは1,000件を10秒程度で仕分けする画期的な機能です。また安心を担保するために、税理士監修の税務調査リスクチェック機能も搭載。さらに、他の会計ソフトからのデータ移行もスムーズに行え、経理業務を効率的にサポートします。
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確定申告が必要な方
サラリーマンで副業をしている方
副業をしているサラリーマンが確定申告を行う必要があるケースは以下の通りです。
副業収入が年間20万円を超える場合
サラリーマンの場合、年末調整で給与所得がすべて計算されていますが、副業による所得（収入から必要経費を差し引いた額）が20万円を超える場合には確定申告が必要です。
給与以外の収入がある場合
投資、不動産収入、あるいはアルバイトなどの収入がある場合も、20万円を超えれば確定申告の対象です。
住民税の申告が必要な場合
たとえ所得が20万円以下でも、自治体によっては住民税の申告が必要な場合があります。
個人事業主の方、フリーランスの方
個人事業主で確定申告が必要な方
以下の条件に該当する場合、確定申告を行う必要があります。
基礎控除を超える所得
年間の所得が基礎控除額（48万円）を超える場合。例えば、年間の収入が100万円で経費が50万円の場合、所得は50万円となり、確定申告が必要です。
消費税の課税事業者
前々年の課税売上が1,000万円を超える場合、消費税の申告も必要です。
所得税の還付を受ける場合
所得が少なく、源泉徴収された税金の還付を受けたい場合も申告が必要です。
個人事業主で確定申告が不要な方
以下の条件に該当する場合、確定申告の義務はありません。
所得が基礎控除額以下
経費を差し引いた後の所得が48万円以下であれば、確定申告の義務はありません。ただし、住民税や健康保険料の計算のために申告したほうが良い場合があります。
休業状態で収入がない場合
事業を一時休業しており、収入が全くない場合は申告不要です。
確定申告書での年収の見方
確定申告書では、「年収」が具体的に記載される項目があります。この項目を正しく理解することで、自分の収入状況を把握できます。
年収が記載されている箇所
確定申告書Bの場合、第1表の「収入金額等」に記載されている金額が年収に該当します。
例：
事業所得の場合
事業で得た総売上（必要経費を差し引く前の金額）。
不動産所得の場合
賃料収入や管理費などの総額。
注意点
この金額は「売上」ベースで記載されており、経費や控除額を差し引いた金額ではありません。
年収と手取り額を混同しないことが重要です。
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個人事業主の年収の定義とは？
年収とは？
年収とは、事業全体で得た収入の総額を指します。これは「売上」に相当し、消費税を含む場合もあります。
収入とは？
収入は事業や取引で得られた個別の金額の合計を意味します。月ごとの売上などが含まれます。
年収と収入の違い
年収：年間を通じた収入の総額。
収入：特定の取引や期間で得られる金額。
たとえば、毎月50万円の売上がある場合、年収は600万円（50万円×12カ月）となります。
税込みの年収と手取りの年収の計算方法
税込み年収の計算
税込み年収とは、消費税を含む売上総額を指します。
例：年間売上1,100万円（消費税10%を含む）
- 税抜き売上：1,000万円
- 消費税：100万円
手取り年収の計算
手取り年収とは、経費や税金を差し引いた後の実際に手元に残る金額を指します。
計算式：
手取り年収 ＝ 年収 － 必要経費 － 所得税 － 住民税 － 社会保険料
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確定申告に必要な書類は？
確定申告書
確定申告書Bを用意します。事業所得がある場合は青色申告決算書も必要です。
控除証明書
各種控除を受けるために必要です。医療費控除や生命保険料控除の証明書が該当します。
所得を確認できるもの
源泉徴収票や支払調書、取引明細書が必要です。
銀行口座がわかるもの
還付金を受け取るために記載します。
本人確認書類
マイナンバーカードや運転免許証などを用意します。
個人事業主のための確定申告の流れ
開業届の提出
開業時に「個人事業の開業届出書」を税務署に提出します。
書類の準備
領収書や請求書、取引明細を保管し、会計帳簿を作成します。
申告書の作成
年収や経費を計算し、青色申告または白色申告を選択します。
提出
e-Taxまたは紙で税務署に提出します。
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個人事業主のための確定申告を簡単にするには
タックスナップは、フリーランスや個人事業主のために開発された画期的なクラウド型会計ソフトです。スマートフォンだけで経理や確定申告をスムーズに完結させることができ、ユーザーの利便性と安心を両立した設計が特長です。
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丸投げ仕分け & スワイプ機能
タックスナップの「スワイプ仕分け」機能は、金融機関と連携していれば、スマホで経費や売上を右、プライベートを左にスワイプするだけで、手間なく直感的に仕分けが完了します。また、「丸投げ仕分け」機能は、スワイプ操作すら省略したい方に最適で、すべての仕分けをタックスナップ側が自動で処理。1,000件の仕分けも約10秒で完了するため、驚くほど効率的に仕分けが行えます。
税理士監修の税務調査リスクチェック
確定申告の際に多くの方が不安を感じるのが税務調査ですが、タックスナップでは税理士監修の「税務調査リスクチェック」機能を搭載。申告内容をシステムがチェックし、リスクのある項目をユーザーに知らせてくれるため、税務調査への対策がしやすくなり、安心して確定申告を完了できます。
他会計ソフトからのスムーズな乗り換え
既に他の会計ソフトを利用している場合も、タックスナップへの移行は非常に簡単です。データのインポート機能が備わっており、過去のデータもシームレスに引き継げるので、乗り換えの手間をかけずにスムーズに使用を開始できます。
スマホで提出まで完結
経理業務の全てがスマホで完結します。確定申告の書類作成から提出まで、スマホでの操作で簡単に進められ、時間と手間を大幅に削減します。
レシート読み取り機能で経費管理が簡単
レシートを手作業で入力する手間を省くため、タックスナップは高精度の「レシート読み取り」機能を搭載。スマホのカメラでレシートを撮影するだけで、瞬時に必要な情報を読み取り、データを自動で整理して仕訳に反映させます。これにより、経費入力のミスを減らし、時間を節約できます。
タックスナップは、シンプルで使いやすく豊富な機能で、フリーランスや個人事業主の経理の手間を劇的に軽減します。今すぐタックスナップを使い始めて、経理業務をもっとスマートにしましょう。
まとめ
個人事業主が確定申告を行う際、年収の正しい理解と申告書の見方が重要です。適切なツールを活用し、効率的な申告作業を心がけましょう。
タックスナップは、簡単さと安心感を兼ね備え、フリーランスや個人事業主の経理・確定申告をサポートする強力な会計ツールです。スワイプで手軽に取引を仕分けし、自動仕分けで更に効率を追求。税務調査リスクチェックで安心感を高め、スマホ一台で提出まで完結できる便利さで、経理のストレスを大幅に軽減します。他会計ソフトからの乗り換えも簡単なので、今すぐ試してみる価値があります。
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よくある質問
青色申告と白色申告、結局どっちがいいの？
青色申告は控除が大きい一方、記帳の手間があります。規模に応じて選択しましょう。
個人事業だけでなく、会社からも給与所得がある場合は？
事業所得と給与所得を合算して申告します。
個人事業主が確定申告しなかったらどうなるの？
無申告加算税や延滞税が発生する場合があります。
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