法人でもフリーランスでも、必要に応じてレンタカーを活用する場面は多いものです。ところが帳簿に記入する段階になると、「ガソリン代とまとめて車両費に入れていいのか」「営業先への移動だから旅費交通費なのか」と勘定科目に悩みがちです。本稿では、まず代表的な三つの科目がどういう場面に向くかを解説し、続いて実際の仕訳方法と経費にできない例外を示します。最後に、クラウド会計ソフトで入力を自動化するコツまで紹介しますので、ぜひ参考にしてください。
タックスナップは、フリーランスや個人事業主に特化したクラウド型会計ソフトで、”カンタン”・”安心”に特化したスマホだけで経理から確定申告まで完結できるアプリです。特徴的なスワイプ仕分けは、従来と比較し手間を1/10以下に削減することができ、丸投げ仕分けは1,000件を10秒程度で仕分けする画期的な機能です。また安心を担保するために、税理士監修の税務調査リスクチェック機能も搭載。さらに、他の会計ソフトからのデータ移行もスムーズに行え、経理業務を効率的にサポートします。
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レンタカー代の勘定科目３選
車両費
自社で保有する車のガソリンや車検費用と合わせて管理したい場合は「車両費」が便利です。複数台の車を使い分ける現場系業種や、年間を通じてレンタカー利用が多いフリーランスに向いています。
旅費交通費
営業・出張など移動目的がはっきりしており、タクシー代や電車賃と同じ枠で集計したい場合は「旅費交通費」が分かりやすい科目です。レンタカー利用が単発で、旅費精算書にまとめたいときに選ばれます。
賃貸料
長期レンタルやリース契約に近い形で車両を借りる場合は「賃貸料（車両賃借料）」を使うと、他の短期利用と区分でき、月次の費用推移が追いやすくなります。リース会計基準を採用する法人では、契約内容によっては「リース料」を使うこともあります。
レンタカー代の仕訳方法
クレジットカードで1日11,000円（税込）のレンタカーを借り、旅費交通費で処理する例を挙げると、利用日に
（借方）旅費交通費 11,000／（貸方）未払金 11,000
と計上し、カード引落日に
（借方）未払金 11,000／（貸方）普通預金 11,000
とします。車両費や賃貸料を用いる場合は借方科目を差し替えるだけで考え方は同じです。なおレンタカー代は非課税取引ではなく消費税の課税対象なので、税抜方式を採用していれば税額を分離して「仮払消費税」を併記します。
レンタカー代を経費として計上できない場合
事業との関係が認められない
観光を主目的とした旅行や家族の送迎など、事業と直接関係のない利用は必要経費になりません。領収書の行き先欄や行程表で業務目的を示せない場合、税務調査で否認されるリスクがあります。
その他
車内で発生した罰金・反則金、飲酒運転による事故の修理代など、社会通念上の必要経費と認められない費用は当然ながら経費計上できません。プライベート利用が混在する場合は走行距離や時間で家事按分し、事業部分のみに限定して計上しましょう。
よくある間違いと注意点
レンタカー代を車両費と旅費交通費で年の途中に混在させると、科目残高が分散して費用の実態が把握しづらくなります。また、税抜経理では消費税区分を「課税仕入10％」にするのを忘れがちです。領収書をまとめて月末に入力する場合でも、勘定科目と消費税区分は必ず統一しましょう。
タックスナップで簡単に仕訳と確定申告を終わらせよう！
タックスナップは、フリーランスや個人事業主のために開発された画期的なクラウド型会計ソフトです。スマートフォンだけで経理や確定申告をスムーズに完結させることができ、ユーザーの利便性と安心を両立した設計が特長です。
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丸投げ仕分け & 業界最速スワイプ機能
タックスナップの「スワイプ仕分け」機能は、金融機関と連携していれば、スマホで経費や売上を右、プライベートを左にスワイプするだけで、手間なく直感的に仕分けが完了します。また、「丸投げ仕分け」機能は、スワイプ操作すら省略したい方に最適で、すべての仕分けをタックスナップ側が自動で処理。1,000件の仕分けも約10秒で完了するため、驚くほど効率的に仕分けが行えます。
会計知識ゼロでも、 迷わない！
「これは経費？」「どの科目？」と悩む必要ありません。アプリが自動で判断・ガイドしてくれるので知識ゼロで仕訳が完了します。
税理士監修の税務調査リスクチェック
確定申告の際に多くの方が不安を感じるのが税務調査ですが、タックスナップでは税理士監修の「税務調査リスクチェック」機能を搭載。申告内容をシステムがチェックし、リスクのある項目をユーザーに知らせてくれるため、税務調査への対策がしやすくなり、安心して確定申告を完了できます。
他会計ソフトからのスムーズな乗り換え
既に他の会計ソフトを利用している場合も、タックスナップへの移行は非常に簡単です。データのインポート機能が備わっており、過去のデータもシームレスに引き継げるので、乗り換えの手間をかけずにスムーズに使用を開始できます。
スマホで提出まで完結
経理業務の全てがスマホで完結します。確定申告の書類作成から提出まで、スマホでの操作で簡単に進められ、時間と手間を大幅に削減します。
24時間 即返答！ チャットサポート
確定申告全般やアプリの使い方に困っても大丈夫です。税務に特化したタックスナップAIチャットが、いつでもすぐにお悩み解決してくれます。
レシート読み取り機能で経費管理が簡単
レシートを手作業で入力する手間を省くため、タックスナップは高精度の「レシート読み取り」機能を搭載。スマホのカメラでレシートを撮影するだけで、瞬時に必要な情報を読み取り、データを自動で整理して仕訳に反映させます。これにより、経費入力のミスを減らし、時間を節約できます。
タックスナップは、シンプルで使いやすく豊富な機能で、フリーランスや個人事業主の経理の手間を劇的に軽減します。今すぐタックスナップを使い始めて、経理業務をもっとスマートにしましょう。
まとめ
レンタカー代は「車両費」「旅費交通費」「賃貸料」のいずれでも処理できますが、利用目的や契約形態に合わせ科目を統一すると費用管理がスムーズです。プライベート利用が含まれる場合は家事按分を忘れず、領収書には業務目的が分かるメモを残しましょう。タックスナップの自動仕訳機能を使えば、科目選択の迷いを軽減しつつ確定申告までワンストップで完了できます。
タックスナップは、簡単さと安心感を兼ね備え、フリーランスや個人事業主の経理・確定申告をサポートする強力な会計ツールです。スワイプで手軽に取引を仕分けし、自動仕分けで更に効率を追求。税務調査リスクチェックで安心感を高め、スマホ一台で提出まで完結できる便利さで、経理のストレスを大幅に軽減します。他会計ソフトからの乗り換えも簡単なので、今すぐ試してみる価値があります。
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よくある質問
レンタカー代をクレジットカードで支払った場合の仕訳方法は？
利用日に「旅費交通費（または車両費）／未払金」で計上し、カード引落日に「未払金／普通預金」で処理します。カード会社から届く利用明細が領収書の代替になるため、紙の領収書を紛失しても証憑として認められます。
レンタカー使用時にETCなどを使用した場合は？
ETC通行料は「旅費交通費」として別仕訳にするのが一般的です。同一行程でガソリン代や駐車場代が発生した場合も、それぞれの領収書ごとに科目を分け、税率区分（10％または非課税）を正しく設定してください。
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