「振込手数料は、事業に関連しているから経費として落とせるの？」「仕訳に迷う時はどんな勘定科目を使えばいい？」と感じたことはありませんか？本記事では、振込手数料の概念から会計処理のポイントまでをわかりやすくまとめました。よくある間違いと注意点も紹介するので、日常の取引や確定申告で混乱しないために、ぜひ参考にしてください。
タックスナップは、フリーランスや個人事業主に特化したクラウド型会計ソフトで、”カンタン”・”安心”に特化したスマホだけで経理から確定申告まで完結できるアプリです。特徴的なスワイプ仕分けは、従来と比較し手間を1/10以下に削減することができ、丸投げ仕分けは1,000件を10秒程度で仕分けする画期的な機能です。また安心を担保するために、税理士監修の税務調査リスクチェック機能も搭載。さらに、他の会計ソフトからのデータ移行もスムーズに行え、経理業務を効率的にサポートします。
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そもそも経費とは？
事業で必要とされる支出を指し、売上（収入）を得るためにかかった費用のことです。これを正しく計上し、帳簿に反映することで利益が算出され、結果的に税金が計算されます。経費計上が認められるかどうかは、支出が事業と関連しているかどうかが判断基準となります。
経費と費用の違いは？
費用は会計上の広い概念ですが、経費は税務上、事業との直接的な関連がある支出を示すより狭い概念です。私的利用と判断される支出は経費に含まれません。
振込手数料を経費に計上するのは可能？
振込手数料は、取引先や顧客、従業員への支払いの際に発生する銀行等の手数料を指します。これらの支出は、事業に必要な対価の支払いの一環とみなされる場合が多く、経費として計上することが可能です。ただし、個人的な送金に絡む手数料などは経費にできません。
そもそも振込手数料とは
銀行振込を行う際に、金融機関に支払う手数料のことです。振込先や金額、利用する銀行などによって手数料の金額が異なる場合があり、ネットバンキングやATM利用時の料金設定もさまざまです。
振込手数料に使われる勘定科目とは
一般的には「支払手数料」や「雑費」、「手数料」（会計ソフトで「振込手数料」など細分化されていることも）として処理されるケースが多いです。事業活動と直接関連している支出であれば、経費として認められる可能性が高いでしょう。
振込手数料の仕訳例
手数料が相手負担の場合
顧客や取引先が手数料を負担する取り決めになっている場合、送金額から手数料が差し引かれずに済みます。この場合、自社側では振込手数料の支出が発生しないため、仕訳が不要です。
手数料が自社負担の場合
自社で銀行振込手数料を負担する場合は「支払手数料」などの勘定科目で経費計上を行います。例えば、銀行口座から振り込んだ場合の仕訳例は以下のとおりです。
（借方）支払手数料 ×××円
（貸方）普通預金 ×××円
その他
出張精算時や社員に対する立替金を振り込む際にも手数料が発生することがあります。その場合も同様に「支払手数料」として経理処理します。特殊な形態の支払いであっても、事業との関連性があれば経費として認められる可能性が高いです。
よくある間違いと注意点
私的支出との混同：事業と無関係な送金にかかる手数料を経費に計上すると、後に税務調査で問題視される恐れがあります。
勘定科目の選び方を間違える：振込手数料は「支払手数料」や「雑費」などで処理されることが多いが、科目を混在させると帳簿の整合性がとれなくなる場合がある。
相手負担の手数料を計上してしまう：契約上相手が負担することになっている手数料をうっかり自社負担として計上すると経理上のミスとなる。
確定申告を簡単にするには
タックスナップは、フリーランスや個人事業主のために開発された画期的なクラウド型会計ソフトです。スマートフォンだけで経理や確定申告をスムーズに完結させることができ、ユーザーの利便性と安心を両立した設計が特長です。
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丸投げ仕分け & スワイプ機能
タックスナップの「スワイプ仕分け」機能は、金融機関と連携していれば、スマホで経費や売上を右、プライベートを左にスワイプするだけで、手間なく直感的に仕分けが完了します。また、「丸投げ仕分け」機能は、スワイプ操作すら省略したい方に最適で、すべての仕分けをタックスナップ側が自動で処理。1,000件の仕分けも約10秒で完了するため、驚くほど効率的に仕分けが行えます。
税理士監修の税務調査リスクチェック
確定申告の際に多くの方が不安を感じるのが税務調査ですが、タックスナップでは税理士監修の「税務調査リスクチェック」機能を搭載。申告内容をシステムがチェックし、リスクのある項目をユーザーに知らせてくれるため、税務調査への対策がしやすくなり、安心して確定申告を完了できます。
他会計ソフトからのスムーズな乗り換え
既に他の会計ソフトを利用している場合も、タックスナップへの移行は非常に簡単です。データのインポート機能が備わっており、過去のデータもシームレスに引き継げるので、乗り換えの手間をかけずにスムーズに使用を開始できます。
スマホで提出まで完結
経理業務の全てがスマホで完結します。確定申告の書類作成から提出まで、スマホでの操作で簡単に進められ、時間と手間を大幅に削減します。
レシート読み取り機能で経費管理が簡単
レシートを手作業で入力する手間を省くため、タックスナップは高精度の「レシート読み取り」機能を搭載。スマホのカメラでレシートを撮影するだけで、瞬時に必要な情報を読み取り、データを自動で整理して仕訳に反映させます。これにより、経費入力のミスを減らし、時間を節約できます。
タックスナップは、シンプルで使いやすく豊富な機能で、フリーランスや個人事業主の経理の手間を劇的に軽減します。今すぐタックスナップを使い始めて、経理業務をもっとスマートにしましょう。
まとめ
振込手数料は事業運営に欠かせない支出のひとつであり、基本的には「支払手数料」などで処理して経費計上が可能です。相手負担や私的利用との区別を誤ると、帳簿が不正確となり、税務リスクが増大する点に注意が必要です。会計ソフトやアプリの自動仕分け機能を活用し、正確かつ効率的な経理管理を行いましょう。
タックスナップは、簡単さと安心感を兼ね備え、フリーランスや個人事業主の経理・確定申告をサポートする強力な会計ツールです。スワイプで手軽に取引を仕分けし、自動仕分けで更に効率を追求。税務調査リスクチェックで安心感を高め、スマホ一台で提出まで完結できる便利さで、経理のストレスを大幅に軽減します。他会計ソフトからの乗り換えも簡単なので、今すぐ試してみる価値があります。
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よくある質問
振込手数料と支払手数料の違いとは
「振込手数料」は銀行振込時に発生する費用を指し、一般的には「支払手数料」の一部として扱われることが多いです。科目名を「振込手数料」とする場合もありますが、会計ソフトの初期設定では「支払手数料」にまとめるケースが多数です。
経費の計上において誤りを見つけた場合
記帳や仕分けのミスに気づいたら、速やかに修正仕訳を行い、必要に応じて修正申告を検討します。放置してしまうと、後々税務署から指摘され、延滞税や加算税などのペナルティがかかる可能性が高まります。
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