再生可能エネルギーの普及に伴い、個人でも自宅の屋根や遊休地に太陽光パネルを設置して売電収入を得るケースが増えています。しかし「売電益は確定申告しなくていいの？」「設備費用は経費にできる？」と疑問に感じる人は少なくありません。本記事では、個人事業主が太陽光発電で利益を得た場合に押さえておきたい確定申告のポイントを、所得区分、経費計上、必要書類の順に整理しながら解説します。最後にタックスナップを活用して申告をスムーズに終わらせる方法も紹介するので、ぜひ参考にしてください。
タックスナップは、フリーランスや個人事業主に特化したクラウド型会計ソフトで、”カンタン”・”安心”に特化したスマホだけで経理から確定申告まで完結できるアプリです。特徴的なスワイプ仕分けは、従来と比較し手間を1/10以下に削減することができ、丸投げ仕分けは1,000件を10秒程度で仕分けする画期的な機能です。また安心を担保するために、税理士監修の税務調査リスクチェック機能も搭載。さらに、他の会計ソフトからのデータ移行もスムーズに行え、経理業務を効率的にサポートします。
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太陽光発電で確定申告が必要な場合とは？
まず知っておきたいのは、年間の売電収入が一定額を超えると確定申告が必要になるという点です。給与所得者なら副収入が年間20万円を超えた時点で申告義務が生じ、専業の個人事業主であれば規模の大小にかかわらず売電が事業収入となる以上、原則として毎年の申告が欠かせません。
住宅用太陽光発電の場合
自宅の屋根やカーポートに設置した小規模システムの場合、売電は余剰分のみで年間収入が大きくなりにくいものの、20万円を超えれば副業収入として確定申告が必要です。売電額が少なくても、ふるさと納税の控除上限を正確に計算したい場合などは申告した方が有利になるケースもあるため、実際の金額を確認して判断しましょう。
産業用太陽光発電の場合
10 kW以上の高圧契約や遊休地に設置して全量を売電する場合は、営利目的で継続・反復して発電事業を行うとみなされます。この場合、赤字であっても確定申告は必須です。固定価格買取制度（FIT）の適用を受けていれば売電単価は一定ですが、その分、導入コストをどのように減価償却するかが利益計画のカギになります。
太陽光発電の確定申告時の所得はなにになる？
売電収入がどの所得区分に当たるかによって、控除や計算方法が大きく変わります。事業として行っていれば「事業所得」として扱われ、青色申告特別控除や赤字の繰越控除といったメリットを受けられます。一方、自宅屋根の余剰売電のように副収入的な位置づけであれば「雑所得」となるのが一般的です。雑所得は必要経費を差し引いても赤字が他の所得と通算できない点に注意が必要です。なお、第三者に土地を貸し付け、相手が設備を管理して賃料を得るような特殊なケースでは「不動産所得」として申告する場合もありますが、これは例外的な取り扱いです。
太陽光発電は一括で経費に計上できない
パネルやパワーコンディショナーの購入費用は高額で耐用年数も長いため、購入した年に全額を経費にすることはできません。一般的には耐用年数17年の「定額法」で減価償却を行います。取得価額が10万円を超え20万円未満なら３年均等、30万円未満かつ青色申告の場合は一括償却資産として処理できる選択肢もあります。また、エネルギー投資促進税制など即時償却・特別償却の制度が利用できるケースもあるので、導入時に税理士へ確認すると安心です。
連系工事負担金も経費として処理が可能
電力会社との連系工事にかかる費用やメーター交換費用も経費に含められます。金額が小さいか、発電設備全体の価値を大幅に高めない支出であれば、その支払年に修繕費として処理する方法が認められる場合があります。
確定申告のやり方とは？
準備の第一歩は、売電の検針票や振込明細を月別に整理し、減価償却費や保守費、保険料などの経費を正しく仕訳することです。事業所得であれば青色申告決算書、雑所得なら収支内訳書を作成し、所得金額を申告書Bに転記して納付税額を算出します。電子申告（e-Tax）を利用すれば、自宅にいながらマイナンバーカードとICカードリーダー、またはスマホ認証で提出まで完結でき、還付がある場合は振込も迅速です。所得税の納付期限は例年３月15日、消費税が課税される場合は３月31日が期限となる点を忘れないようにしましょう。
確定申告で必要になる書類とは？
売電契約書、検針票、銀行振込明細、設備購入の領収書、減価償却資産の一覧、連系工事負担金の領収書などが必須書類です。青色申告を選択している場合は総勘定元帳や仕訳帳も保存義務があります。
よくある間違いと注意点
売電収入には源泉徴収がないため、「すでに税金が引かれている」と誤解して申告しないケースが散見されます。また、売電とは無関係の自家消費分を経費に含めてしまったり、耐用年数を短く設定して償却費を過大計上したりするミスも多いので注意が必要です。さらに、売上が1,000万円を超えると消費税課税事業者となるため、インボイス制度の登録を含めた対応を早めに検討しましょう。
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丸投げ仕分け & スワイプ機能
タックスナップの「スワイプ仕分け」機能は、金融機関と連携していれば、スマホで経費や売上を右、プライベートを左にスワイプするだけで、手間なく直感的に仕分けが完了します。また、「丸投げ仕分け」機能は、スワイプ操作すら省略したい方に最適で、すべての仕分けをタックスナップ側が自動で処理。1,000件の仕分けも約10秒で完了するため、驚くほど効率的に仕分けが行えます。
税理士監修の税務調査リスクチェック
確定申告の際に多くの方が不安を感じるのが税務調査ですが、タックスナップでは税理士監修の「税務調査リスクチェック」機能を搭載。申告内容をシステムがチェックし、リスクのある項目をユーザーに知らせてくれるため、税務調査への対策がしやすくなり、安心して確定申告を完了できます。
他会計ソフトからのスムーズな乗り換え
既に他の会計ソフトを利用している場合も、タックスナップへの移行は非常に簡単です。データのインポート機能が備わっており、過去のデータもシームレスに引き継げるので、乗り換えの手間をかけずにスムーズに使用を開始できます。
スマホで提出まで完結
経理業務の全てがスマホで完結します。確定申告の書類作成から提出まで、スマホでの操作で簡単に進められ、時間と手間を大幅に削減します。
レシート読み取り機能で経費管理が簡単
レシートを手作業で入力する手間を省くため、タックスナップは高精度の「レシート読み取り」機能を搭載。スマホのカメラでレシートを撮影するだけで、瞬時に必要な情報を読み取り、データを自動で整理して仕訳に反映させます。これにより、経費入力のミスを減らし、時間を節約できます。
タックスナップは、シンプルで使いやすく豊富な機能で、フリーランスや個人事業主の経理の手間を劇的に軽減します。今すぐタックスナップを使い始めて、経理業務をもっとスマートにしましょう。
まとめ
太陽光発電による売電収入は規模にかかわらず課税対象となり、適切な所得区分の判断と減価償却による経費計上が税負担を左右します。帳簿付けや申告書作成を効率化したい場合はタックスナップのようなクラウド会計ソフトを活用することで、作業時間とミスのリスクを大幅に削減できます。
タックスナップは、簡単さと安心感を兼ね備え、フリーランスや個人事業主の経理・確定申告をサポートする強力な会計ツールです。スワイプで手軽に取引を仕分けし、自動仕分けで更に効率を追求。税務調査リスクチェックで安心感を高め、スマホ一台で提出まで完結できる便利さで、経理のストレスを大幅に軽減します。他会計ソフトからの乗り換えも簡単なので、今すぐ試してみる価値があります。
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よくある質問
太陽光発電に対する税金の種類とは？
売電益に対する所得税と住民税が基本ですが、課税売上高が1,000万円を超えれば消費税も課税され、設備は地方税の償却資産税の対象になります。
太陽光発電で利益は出る？
導入コストやFIT単価によりますが、17年間の減価償却が終わった後も売電収入が継続するため、設備価格が適正であればキャッシュフローはプラスになる例が多いです。
青色申告と白色申告はどちらがおすすめ？
売電を継続的な事業として行うなら、65万円控除や赤字繰越が使える青色申告のメリットが大きいでしょう。帳簿作成はタックスナップで簡素化できます。
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