売上が伸びても税金で大部分を持っていかれてしまう―そんな悩みを抱える個人事業主は少なくありません。しかし、制度を正しく理解し控除を積極的に活用すれば、合法的に税負担を軽減できます。この記事ではまず代表的な所得控除を五つ取り上げ、その仕組みとメリットを一つずつ詳説します。次に確定申告時の控除活用プロセスや、iDeCo・ふるさと納税を含む六つの節税策を紹介し、最後にミスを防ぐための注意点と便利ツールを網羅的にまとめました。読み終えたころには、来年の申告シーズンに向けて具体的な行動計画が描けるはずです。
タックスナップは、フリーランスや個人事業主に特化したクラウド型会計ソフトで、”カンタン”・”安心”に特化したスマホだけで経理から確定申告まで完結できるアプリです。特徴的なスワイプ仕分けは、従来と比較し手間を1/10以下に削減することができ、丸投げ仕分けは1,000件を10秒程度で仕分けする画期的な機能です。また安心を担保するために、税理士監修の税務調査リスクチェック機能も搭載。さらに、他の会計ソフトからのデータ移行もスムーズに行え、経理業務を効率的にサポートします。
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個人事業主が節税対策にできる所得控除5選
生命保険控除
生命保険料控除は年間の支払保険料に応じ、最大4万円（旧契約との合算で最大12万円）まで所得から差し引ける制度です。控除額は「一般」「介護医療」「個人年金」の区分ごとに計算されるため、複数契約を分散して活用すると控除枠を最大化しやすくなります。
配偶者控除
納税者の配偶者の所得が48万円以下（給与収入103万円以下）であれば、最大38万円を課税所得から差し引けます。合計所得が900万円を超えると控除額が逓減するため、世帯全体の所得バランスを把握したうえで利用することが重要です。
扶養控除
16歳以上の親族を扶養している場合に適用され、最大63万円（同居特別障害者の場合）を控除できます。子どもがアルバイトをするときは所得基準（48万円）を超えないよう注意が必要です。
医療費控除
一年間に支払った自己負担医療費が10万円（所得200万円未満の場合は所得の5％）を超えた部分について、最大200万円まで控除可能です。セルフメディケーション税制と選択適用になるため、領収書を集計した時点で節税効果が大きい方を選びます。
社会保険料控除
国民健康保険や国民年金の保険料は全額が所得控除の対象です。家族の分をまとめて納付した場合でも支払った人が控除できます。領収書や控除証明書を紛失すると適用できないため、毎年秋に送られるはがきは必ず保管しましょう。
個人事業主が確定申告時に控除を活用する方法とは？
控除を最大限に生かすには、まず領収書や証明書を月ごとにファイリングし、エクセルやクラウド会計ソフトで一覧化しておくことが肝心です。次に、確定申告書Bの第二表「所得から差し引かれる金額」に該当控除額を転記し、必要書類を添付またはe-Taxで電子データを送信します。医療費控除は明細書の提出が必須なので、スキャンしてPDF添付すると紙提出より手続きがスムーズです。
個人事業主ができる節税対策6選
青色申告の特別控除を利用する
複式簿記を基礎とする帳簿を備え、期限内に電子申告すれば最大65万円の控除が得られます。帳簿付けは手間ですが、専用ソフトを使えばハードルは大幅に下がります。
必要経費の仕組みを理解し、計上を行う
事業に関連する支出を漏らさず経費化することで課税所得を圧縮できます。自宅兼事務所の水道光熱費や通信費は使用割合を合理的に算出して家事按分し、根拠をメモに残しておくと税務調査でも安心です。
所得控除などの控除を利用する
前段で紹介した生命保険料控除や配偶者控除に加え、小規模企業共済掛金控除や寄附金控除なども含め、自身が使える控除項目をリストアップし、年間計画を立てて支払い時期を調整すると節税効果が高まります。
iDecoを利用する
掛金が全額所得控除になるiDeCoは長期投資と節税を同時に実現できる制度です。掛金は月額5,000円から設定できるため、キャッシュフローを圧迫しない範囲で始め、黒字が増えた年に上限まで拠出する方法も有効です。
ふるさと納税を活用する
自己負担2,000円で返礼品を受け取りつつ翌年の住民税・所得税を減らせるため、現金流出を抑えながら節税できます。ワンストップ特例制度を選ぶと、確定申告をしない白色申告者でも控除手続きを簡略化できます。
少額減価償却資産の特例を利用する
青色申告者が30万円未満の固定資産を購入した場合、取得年度に全額損金算入できます。年間300万円の限度内であれば、パソコンやカメラなど高額な備品も一気に経費化できるため、所得が伸びた年に集中投資するのが効果的です。
その他
赤字を3年間繰り越して黒字と相殺できる青色申告の純損失繰越控除や、自宅を法人に貸し付けて賃料を受け取るスキームなど、状況に応じた高度な節税策も存在します。適用可否やリスクは専門家と相談しながら検討しましょう。
個人事業主のための納税額計算方法とは？
年間売上から必要経費と各種所得控除を差し引いた課税所得に超過累進税率を掛けると所得税額が算出できます。住民税は前年課税所得の約10％、個人事業税は事業所得から290万円を差し引いた金額に3〜5％の税率を掛けて計算します。消費税は預かった税額から仕入税額を控除して求めますが、簡易課税制度を選択すると業種別みなし仕入率で計算可能です。
よくある間違いと注意点
私的支出を経費に混在させたり、iDeCoの控除証明書や医療費の領収書を失くして控除を適用できなかったりするケースが目立ちます。また、青色申告承認申請書の提出期限（開業から2カ月以内）を逃すと、その年の青色控除が受けられない点にも要注意です。
タックスナップで確定申告を簡単にする方法
タックスナップは、フリーランスや個人事業主のために開発された画期的なクラウド型会計ソフトです。スマートフォンだけで経理や確定申告をスムーズに完結させることができ、ユーザーの利便性と安心を両立した設計が特長です。
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丸投げ仕分け & スワイプ機能
タックスナップの「スワイプ仕分け」機能は、金融機関と連携していれば、スマホで経費や売上を右、プライベートを左にスワイプするだけで、手間なく直感的に仕分けが完了します。また、「丸投げ仕分け」機能は、スワイプ操作すら省略したい方に最適で、すべての仕分けをタックスナップ側が自動で処理。1,000件の仕分けも約10秒で完了するため、驚くほど効率的に仕分けが行えます。
税理士監修の税務調査リスクチェック
確定申告の際に多くの方が不安を感じるのが税務調査ですが、タックスナップでは税理士監修の「税務調査リスクチェック」機能を搭載。申告内容をシステムがチェックし、リスクのある項目をユーザーに知らせてくれるため、税務調査への対策がしやすくなり、安心して確定申告を完了できます。
他会計ソフトからのスムーズな乗り換え
既に他の会計ソフトを利用している場合も、タックスナップへの移行は非常に簡単です。データのインポート機能が備わっており、過去のデータもシームレスに引き継げるので、乗り換えの手間をかけずにスムーズに使用を開始できます。
スマホで提出まで完結
経理業務の全てがスマホで完結します。確定申告の書類作成から提出まで、スマホでの操作で簡単に進められ、時間と手間を大幅に削減します。
レシート読み取り機能で経費管理が簡単
レシートを手作業で入力する手間を省くため、タックスナップは高精度の「レシート読み取り」機能を搭載。スマホのカメラでレシートを撮影するだけで、瞬時に必要な情報を読み取り、データを自動で整理して仕訳に反映させます。これにより、経費入力のミスを減らし、時間を節約できます。
タックスナップは、シンプルで使いやすく豊富な機能で、フリーランスや個人事業主の経理の手間を劇的に軽減します。今すぐタックスナップを使い始めて、経理業務をもっとスマートにしましょう。
まとめ
所得控除を最大化し、青色申告や少額減価償却資産の特例を組み合わせれば、個人事業主でも大幅な節税が可能です。重要なのは制度を知り、適切に帳簿を整え、証拠書類を確実に保存すること。タックスナップを活用すれば、そのプロセスを効率化しつつリスクも最小限に抑えられます。今日から控除と節税策を見直し、来年の手取りアップを確実なものにしましょう。
タックスナップは、簡単さと安心感を兼ね備え、フリーランスや個人事業主の経理・確定申告をサポートする強力な会計ツールです。スワイプで手軽に取引を仕分けし、自動仕分けで更に効率を追求。税務調査リスクチェックで安心感を高め、スマホ一台で提出まで完結できる便利さで、経理のストレスを大幅に軽減します。他会計ソフトからの乗り換えも簡単なので、今すぐ試してみる価値があります。
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よくある質問
年度の所得が赤字だった場合の確定申告方法とは？
赤字でも確定申告を行うと、青色申告者なら純損失を翌年以降3年間繰り越せます。翌年度に黒字化した際、繰越損失と相殺することで税負担を軽減できます。
個人事業主の所得税の計算方法とは？
〔売上⸺必要経費⸺所得控除〕で課税所得を算出し、超過累進税率を適用します。控除と税率表を正確に当てはめることで納税額が求まります。
白色申告と青色申告の違いとは？
白色申告は帳簿要件が緩いものの特別控除や損失繰越がありません。青色申告は帳簿付けが必須ですが、最大65万円控除や家族への専従者給与など節税メリットが豊富です。
青色申告の特別控除は何万円控除されるの？
複式簿記で帳簿を備え電子申告または電子帳簿保存法に対応すれば65万円、簡易簿記や紙提出の場合は10万円の控除が受けられます。
確定申告でカンタンと安心を両立した3つの魅力
