【完全版】個人事業主のための節税対策をわかりやすく解説

2025年6月8日

「売上は伸びているのに、思ったほどお金が残らない」──個人事業主なら一度は抱く悩みです。その原因の多くは税金にあります。税負担を最小限に抑えるには、まず納めるべき税金の種類と計算方法を正確に把握し、自分に合った節税策を組み合わせることが欠かせません。本記事を読めば、税金の基礎から実践的な節税のコツ、そして確定申告を効率化する最新ツールまで丸ごと理解できます。毎年の申告時期に慌てないために、ぜひ最後までご一読ください。

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まず個人事業主が納めるべき税金の種類

個人事業主が負担する税金は一つではありません。ここでは代表的な四種類を押さえ、何がいつ、どのように課税されるのかを整理します。

所得税

所得税は1月1日から12月31日までの「所得」に対してかかる国税です。超過累進税率が採用されており、所得が大きくなるほど税率も高くなります。確定申告書を提出し、課税所得金額に応じた税額を翌年3月15日までに納付します。

住民税

前年の所得に基づき、翌年6月から翌々年5月まで12回に分けて支払う地方税です。均等割と所得割で構成され、全国一律で10％前後の負担感になります。普通徴収を選択した場合は自治体から届く納付書で4期分を納めます。

個人事業税

年間の事業所得が290万円を超えると課税対象になります。税率は業種によって3～5％に分かれ、都道府県税として毎年8月と11月の2回に分割して納付します。青色申告特別控除や社会保険料控除などは個人事業税の課税標準には影響しない点に注意が必要です。

消費税

基準期間（2年前）の課税売上高が1,000万円を超える場合、または前事業年度の上半期売上高が1,000万円超の場合は課税事業者となり消費税を納めます。インボイス制度の導入により、免税事業者であっても取引先との関係で課税事業者を選択するケースが増えています。

個人事業主ができる節税対策6選

ここからは実際に取り組みやすい節税策を六つ解説します。いずれも合法的に税負担を軽減できる方法なので、現状と照らし合わせて導入を検討しましょう。

青色申告の特別控除を利用する

青色申告者は複式簿記による帳簿と電子申告等の要件を満たすことで、最大65万円の特別控除が受けられます。年間所得が500万円の場合、控除額は65万円×税率20％で約13万円の節税効果。帳簿付けの手間は増えますが、長期的に見れば導入メリットが大きい制度です。

必要経費の仕組みを理解し、計上を行う

売上に直接結びつく支出だけでなく、事業遂行に通常必要な支出も経費にできます。自宅兼事務所の家賃や水道光熱費、スマホ料金などは「家事按分」の考え方で事業割合を算定し、漏れなく経費に計上しましょう。領収書は日付と金額、支払先を読み取れる形で7年間保存することが必須です。

所得控除などの控除を利用する

社会保険料控除や生命保険料控除、小規模企業共済等掛金控除など、所得控除の枠をフル活用すれば課税所得を圧縮できます。たとえば小規模企業共済は掛金が全額所得控除になるうえ、将来の退職金づくりにも役立つ二重のメリットがあります。

iDecoを利用する

個人型確定拠出年金（iDeCo）は掛金が全額所得控除の対象となり、運用益も非課税で再投資されます。上限額は国民年金第1号被保険者で月額68,000円。年間816,000円拠出すれば、所得税・住民税合わせておよそ20万円近い節税効果が期待できます。

ふるさと納税を活用する

ふるさと納税は実質自己負担2,000円で自治体に寄附でき、寄附額のほぼ全額が翌年の住民税・所得税から控除されます。家計を圧迫せず地域の特産品も受け取れる「節税＋返礼品」のハイブリッド施策として人気です。控除上限額は所得に応じて変動するため、必ずシミュレーションを行いましょう。

少額減価償却資産の特例を利用する

取得価額10万円以上30万円未満の固定資産は、一括で経費化できる少額減価償却資産の特例が使えます。年間300万円まで認められるため、高性能パソコンや事務機器を購入した年は大きな節税効果が生まれます。青色申告者が対象となる点も押さえておきましょう。

その他

自宅を法人に貸し付けて地代家賃を得る「自宅賃貸スキーム」や、赤字を3年間繰り越して黒字と相殺できる青色申告の損失繰越控除など、業種や事業規模に応じた高度な節税策も存在します。専門家に相談して最適化を図ることが重要です。

個人事業主のための納税額計算方法とは？

所得税は〔年間売上－必要経費－所得控除〕を課税所得とし、超過累進税率を適用して算出します。住民税は前年課税所得の一律10％程度、個人事業税は事業所得から290万円を差し引いた金額に業種別税率を掛け算して求めます。消費税は売上に対する預り税から仕入れ等の支払税額を差し引く仕組み（仕入税額控除）で、簡易課税制度を選ぶと業種別みなし仕入率で計算可能です。

よくある間違いと注意点

経費計上の対象外となる私的支出を混在させたり、家事按分の根拠となる使用割合を示す資料を残していなかったりすると、税務調査で否認され追徴課税を受けるリスクが高まります。また、青色申告の届出を忘れると特別控除が受けられなくなるため、開業から2カ月以内の提出期限を逃さないよう注意が必要です。

タックスナップで確定申告を簡単にする方法

タックスナップは、フリーランスや個人事業主のために開発された画期的なクラウド型会計ソフトです。スマートフォンだけで経理や確定申告をスムーズに完結させることができ、ユーザーの利便性と安心を両立した設計が特長です。

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丸投げ仕分け & スワイプ機能

タックスナップの「スワイプ仕分け」機能は、金融機関と連携していれば、スマホで経費や売上を右、プライベートを左にスワイプするだけで、手間なく直感的に仕分けが完了します。また、「丸投げ仕分け」機能は、スワイプ操作すら省略したい方に最適で、すべての仕分けをタックスナップ側が自動で処理。1,000件の仕分けも約10秒で完了するため、驚くほど効率的に仕分けが行えます。

税理士監修の税務調査リスクチェック

確定申告の際に多くの方が不安を感じるのが税務調査ですが、タックスナップでは税理士監修の「税務調査リスクチェック」機能を搭載。申告内容をシステムがチェックし、リスクのある項目をユーザーに知らせてくれるため、税務調査への対策がしやすくなり、安心して確定申告を完了できます。

他会計ソフトからのスムーズな乗り換え

既に他の会計ソフトを利用している場合も、タックスナップへの移行は非常に簡単です。データのインポート機能が備わっており、過去のデータもシームレスに引き継げるので、乗り換えの手間をかけずにスムーズに使用を開始できます。

スマホで提出まで完結

経理業務の全てがスマホで完結します。確定申告の書類作成から提出まで、スマホでの操作で簡単に進められ、時間と手間を大幅に削減します。

レシート読み取り機能で経費管理が簡単

レシートを手作業で入力する手間を省くため、タックスナップは高精度の「レシート読み取り」機能を搭載。スマホのカメラでレシートを撮影するだけで、瞬時に必要な情報を読み取り、データを自動で整理して仕訳に反映させます。これにより、経費入力のミスを減らし、時間を節約できます。

タックスナップは、シンプルで使いやすく豊富な機能で、フリーランスや個人事業主の経理の手間を劇的に軽減します。今すぐタックスナップを使い始めて、経理業務をもっとスマートにしましょう。

まとめ

個人事業主の節税は「制度を知り」「帳簿を整え」「ツールを活用する」の三本柱で成り立ちます。青色申告特別控除やiDeCo、ふるさと納税を軸に、必要経費や少額減価償却資産の特例といった周辺策を組み合わせれば、合法的に税負担を抑えつつ資金繰りを安定させることが可能です。タックスナップのような会計アプリを導入すれば、記帳の手間を減らしながら制度メリットを最大化できます。今日からできる一歩を踏み出し、来年の申告シーズンに余裕を持って臨みましょう。

タックスナップは、簡単さと安心感を兼ね備え、フリーランスや個人事業主の経理・確定申告をサポートする強力な会計ツールです。スワイプで手軽に取引を仕分けし、自動仕分けで更に効率を追求。税務調査リスクチェックで安心感を高め、スマホ一台で提出まで完結できる便利さで、経理のストレスを大幅に軽減します。他会計ソフトからの乗り換えも簡単なので、今すぐ試してみる価値があります。

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