「個人事業主は一人でやるもの」と考えている方も多いでしょう。ですが、実際には複数人で力を合わせ、共同経営という形で事業を進める事例も数多く存在します。そこで本記事では、共同経営を行う際の方法やリスク、メリット・デメリットなどを詳しく解説。あわせて、個人事業主として必要な基本知識や、申告・節税に役立つポイントも紹介します。
タックスナップは、フリーランスや個人事業主に特化したクラウド型会計ソフトで、”カンタン”・”安心”に特化したスマホだけで経理から確定申告まで完結できるアプリです。特徴的なスワイプ仕分けは、従来と比較し手間を1/10以下に削減することができ、丸投げ仕分けは1,000件を10秒程度で仕分けする画期的な機能です。また安心を担保するために、税理士監修の税務調査リスクチェック機能も搭載。さらに、他の会計ソフトからのデータ移行もスムーズに行え、経理業務を効率的にサポートします。
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個人事業主とは？
個人事業主とは、個人の名義で事業を営む形態を指します。法人を設立することなく、税務署へ開業届を出してスタートできるのが特徴です。商売やサービスの提供など、幅広いジャンルで個人事業主として活躍している方が増えています。
フリーランスとの違いとは
フリーランスとは、企業に所属せず、仕事の契約を個別に結んで報酬を得る働き方のことをいいます。法律上の定義はありませんが、多くのフリーランスが個人事業主として活動しています。とはいえ、すべてのフリーランスが開業届を出しているわけではない点には注意が必要です。
法人との違いとは
法人は、登記を行って会社を設立し、法人税を支払う仕組みです。代表者は有限責任を負い、社会的信用が高い反面、設立手続きや維持コストがかかります。一方、個人事業主は設立・廃業が簡単ですが、無限責任を負う点や信用面で不利になる可能性があります。
個人事業主が複数人で共同経営をする方法
個人事業主として複数人で共同経営をする場合、さまざまな形態が考えられます。具体的には以下のような方法があります。
全員が個人事業主になる
複数人がそれぞれ開業届を提出し、各自の名義で事業を行う方法です。プロジェクトごとに協力し合いながらも、収入や経費は個々人の事業として扱います。合弁やコラボレーションに近い形態といえるでしょう。
1人は個人事業主、その他は業者（外注）
メインとなる事業主が開業届を出し、他のメンバーは個人事業主や法人として外注先になるパターンです。元請け・下請けといった関係を構築しやすいため、経理や納税が比較的シンプルになります。
1人は個人事業主、その他は従業員
代表者が個人事業主として事業を営み、残りのメンバーは従業員として雇用契約を結ぶ方法です。給与を支払う形になるため、雇用保険や労働保険などの手続きが必要になるケースもあります。
その他
ユニークな方法として、一人ひとりが業務委託契約で共同作業を行う形態も考えられます。あるいは、任意組合として活動し、利益を分配する方法もありますが、税務申告や契約内容が複雑になる点には注意が必要です。
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個人事業主が複数人で共同経営するメリット
資本金の準備がしやすい
複数人で共同経営をする場合、それぞれが資金を出し合うことで、比較的容易にまとまった資金を確保できます。大きな事業を始める際や設備投資が必要なときに助けになるでしょう。
業務の合理化を図れる
一人ですべてを担うよりも、得意分野を分担できれば作業効率が上がりやすいです。営業に強い人、技術がある人など、多彩なスキルが集まると事業を伸ばしやすくなるでしょう。
経営の責任を分担できる
事業で発生するリスクや負担が一人に集中しにくい点も大きなメリットです。困ったときはチーム内で助け合う環境が生まれやすく、精神的な負担も軽減されます。
その他
人脈を広げやすいのも利点です。複数人がそれぞれ関係先を持ち寄ることで、営業チャンスや取引先が増える可能性があります。
個人事業主が複数人で共同経営するデメリット
パートナーとの関係構築が難しい
複数人で事業を進めると、意見や価値観の相違が出やすいです。方向性の違いや利益配分でトラブルが起こり、事業が停滞するケースもあります。
金銭トラブルが起きやすい
出資額や売上の取り分など、お金が絡む部分が複数人で経営する際の最大の難所といえます。事業が成功した場合、報酬の分配方法をめぐって意見が対立する可能性も考慮しましょう。
その他
責任の所在が曖昧になるリスクも否定できません。共同で進めるあまり、「どこまでが誰の担当か」が曖昧だと問題解決が遅れることがあります。しっかりルールを決めておかないと、後々トラブルに発展するかもしれません。
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個人事業主になるための方法とは
個人事業主として事業を始めるには、税務署に「個人事業の開業・廃業等届出書」を提出します。青色申告を選ぶ場合は、併せて「所得税の青色申告承認申請書」も出してください。通常、事業開始日から1か月以内が提出の目安です。
共同経営の場合も、代表者や各自の立場に応じて適切な手続きを踏みましょう。状況に応じて、雇用契約や業務委託契約の締結も必要になる場合があります。
個人事業主のための節税方法とは
白色申告ではなく青色申告をする
青色申告を選択すると、最大65万円の特別控除や損失の繰り越しなど、優遇が受けられます。複式簿記で正しい帳簿管理をする必要がありますが、節税効果が大きい方法です。
控除を利用する
小規模企業共済やiDeCo（個人型確定拠出年金）などの制度を利用すれば、掛金が全額所得控除になります。将来の備えをしながら税負担を軽減することが可能です。
経費を計上する
事業に必要な支出は経費として計上し、課税対象所得を減らすことができます。複数人で事業を行う場合は、誰がどのような費用を負担したかを明確にしておくことが大切です。
その他
青色事業専従者給与制度など、家族を従業員として雇う方法も検討できます。ただし、実態と合わない給与を設定すると、税務署に否認されるリスクがあるため注意しましょう。
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よくある間違いと注意点
契約関係の不備：共同経営するなら、口頭だけでなく契約書で出資額や役割分担を明確化しましょう。
経費の混同：複数人が資金を出し合うと、プライベートと事業の支出が混ざりやすくなります。領収書管理や会計処理を徹底しましょう。
税務申告のもれ：代表者だけが申告を行えばいいというわけではありません。個々の所得が発生するなら、それぞれ確定申告が必要です。
確定申告を簡単にするには
タックスナップは、フリーランスや個人事業主のために開発された画期的なクラウド型会計ソフトです。スマートフォンだけで経理や確定申告をスムーズに完結させることができ、ユーザーの利便性と安心を両立した設計が特長です。
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丸投げ仕分け & スワイプ機能
タックスナップの「スワイプ仕分け」機能は、金融機関と連携していれば、スマホで経費や売上を右、プライベートを左にスワイプするだけで、手間なく直感的に仕分けが完了します。また、「丸投げ仕分け」機能は、スワイプ操作すら省略したい方に最適で、すべての仕分けをタックスナップ側が自動で処理。1,000件の仕分けも約10秒で完了するため、驚くほど効率的に仕分けが行えます。
税理士監修の税務調査リスクチェック
確定申告の際に多くの方が不安を感じるのが税務調査ですが、タックスナップでは税理士監修の「税務調査リスクチェック」機能を搭載。申告内容をシステムがチェックし、リスクのある項目をユーザーに知らせてくれるため、税務調査への対策がしやすくなり、安心して確定申告を完了できます。
他会計ソフトからのスムーズな乗り換え
既に他の会計ソフトを利用している場合も、タックスナップへの移行は非常に簡単です。データのインポート機能が備わっており、過去のデータもシームレスに引き継げるので、乗り換えの手間をかけずにスムーズに使用を開始できます。
スマホで提出まで完結
経理業務の全てがスマホで完結します。確定申告の書類作成から提出まで、スマホでの操作で簡単に進められ、時間と手間を大幅に削減します。
レシート読み取り機能で経費管理が簡単
レシートを手作業で入力する手間を省くため、タックスナップは高精度の「レシート読み取り」機能を搭載。スマホのカメラでレシートを撮影するだけで、瞬時に必要な情報を読み取り、データを自動で整理して仕訳に反映させます。これにより、経費入力のミスを減らし、時間を節約できます。
タックスナップは、シンプルで使いやすく豊富な機能で、フリーランスや個人事業主の経理の手間を劇的に軽減します。今すぐタックスナップを使い始めて、経理業務をもっとスマートにしましょう。
まとめ
個人事業主は、一人だけでなく複数人で共同経営を行うことも可能です。メリットとしては資金面や業務効率の向上が期待できますが、責任や金銭トラブルに関するデメリットも存在します。
スムーズに共同経営を進めるには、契約面やお金の管理を明確にし、各自が必要な確定申告を行うことが大切です。さらに、青色申告や各種控除制度を活用すれば、税負担を軽減できます。事業の拡大や新たなチャンスをつかむためにも、共同経営のメリットとデメリットを十分に理解しておきましょう。
タックスナップは、簡単さと安心感を兼ね備え、フリーランスや個人事業主の経理・確定申告をサポートする強力な会計ツールです。スワイプで手軽に取引を仕分けし、自動仕分けで更に効率を追求。税務調査リスクチェックで安心感を高め、スマホ一台で提出まで完結できる便利さで、経理のストレスを大幅に軽減します。他会計ソフトからの乗り換えも簡単なので、今すぐ試してみる価値があります。
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よくある質問
赤字の場合の確定申告の方法とは？
個人事業主が赤字になっても、原則として確定申告は必要です。青色申告なら、赤字を翌年度以降に繰り越して利益と相殺できる特典があります。適切な時期に申告しないと、この繰越控除を受けられないので注意してください。
会社員は副業で個人事業主になれる？
できます。ただし、就業規則で副業が禁止されていないか確認しましょう。副業の所得が20万円を超える場合は、原則として確定申告が必要です。青色申告を行う場合も、副業としての開業届を出したうえで申請手続きを行ってください。
