個人事業主として事業を運営していると、「税務調査」という言葉を耳にする機会が増えるかもしれません。 「税務調査は突然来るのか？」 「売上1,000万円を超えると調査が入るって本当？」と不安に思う方も多いでしょう。
税務調査は、税務署が事業者の申告内容を確認するためのものですが、 特定の条件を満たすと調査対象になりやすい ことも事実です。
本記事では、 税務調査に入られやすい個人事業主の特徴、調査が入る流れ、事前の対策方法、調査時の適切な対応 について詳しく解説します。適切な帳簿管理と申告を行い、税務調査のリスクを軽減しましょう。
タックスナップは、フリーランスや個人事業主に特化したクラウド型会計ソフトで、”カンタン”・”安心”に特化したスマホだけで経理から確定申告まで完結できるアプリです。特徴的なスワイプ仕分けは、従来と比較し手間を1/10以下に削減することができ、丸投げ仕分けは1,000件を10秒程度で仕分けする画期的な機能です。また安心を担保するために、税理士監修の税務調査リスクチェック機能も搭載。さらに、他の会計ソフトからのデータ移行もスムーズに行え、経理業務を効率的にサポートします。
今なら2週間無料で始められるチャンス！
確定申告でカンタンと安心を両立した3つの魅力
税務調査とは？個人事業主も対象になるのか
税務調査の目的と基本的な仕組み
税務調査とは、税務署が事業者の申告内容を確認し、正しく納税が行われているかをチェックするために実施するもの。法人だけでなく、個人事業主も調査の対象となる。税務署は、売上や経費の申告内容、帳簿の記録、領収書の管理状況などを精査し、適正な納税を求める。
特に、所得の申告漏れや架空経費の計上が疑われる場合、税務調査が実施される可能性が高くなる。税務署は確定申告のデータをもとに、申告内容に不審な点がないかを事前にチェックしている。
個人事業主にも税務調査が実施される理由
個人事業主は法人に比べて税務調査の頻度が低いものの、調査の対象になることは十分にあり得る。特に現金取引の多い業種、経費の申告が大きい事業者、売上の変動が大きい場合などは税務署の関心が高まる。
また、売上が1,000万円を超えると消費税の課税事業者になるため、税務署が注目しやすくなる。事業を営む以上、適切な帳簿管理と正しい申告を行うことが重要。
税務調査の流れと対応すべきポイント
税務調査の流れ
税務調査は、通常以下の流れで進行する。
1. 税務署からの通知：税務調査の実施が決定すると、事前に調査日程の連絡がある（任意調査の場合）。
2. 調査当日：税務署の担当者が帳簿や領収書、請求書の内容を確認し、不明点について質問する。
3. 調査終了後の指摘：申告内容に誤りがあった場合、修正申告や追加納税を求められることがある。
4. 修正申告と納税：税務署の指摘に応じて修正申告を行い、追徴税が発生した場合は納付する。
税務調査でチェックされるポイント
税務調査では、以下の点が重点的に確認される。
• 売上の過少申告：売上を意図的に少なく申告していないか。
• 架空経費の計上：実際には発生していない経費を計上していないか。
• 帳簿の管理状況：適切に記帳し、取引の証拠を残しているか。
• 領収書や請求書の保管：税務調査では領収書や請求書の提出が求められることが多いため、適切に管理しておく必要がある。
税務調査の対象になりやすい個人事業主の特徴
売上が1,000万円前後の事業主
売上が1,000万円を超えると消費税の課税対象となるため、税務署の監視が強まる。特に、売上が999万円や950万円など、課税基準ぎりぎりのラインにある事業主は、意図的に売上を抑えていると疑われることがある。そのため、売上の計上方法には注意が必要。
申告内容と税務署のデータにズレがある
税務署は、取引先から提出された支払調書や確定申告のデータをもとに、事業者の売上や所得を把握している。申告内容と税務署のデータに不自然なズレがある場合、税務調査が入る可能性が高まる。また、売上が前年比と大きく異なる場合も、税務署の関心を引きやすい。
多額の経費を計上している
事業を運営するうえで経費を計上するのは当然だが、売上に対して経費の割合が異常に高い場合、税務署は不審に思う。特に、個人的な支出を経費として計上していると判断された場合、指摘を受ける可能性がある。経費として計上する場合は、事業との関連性を明確にしておくことが重要。
税務調査で指摘されやすい問題とリスク
売上の申告漏れ
売上の一部を申告しない、現金取引を記録せずに処理するなどの行為は、税務調査で最も問題視される。税務署は、取引先からのデータや銀行の入出金履歴を確認するため、売上を過少申告してもすぐに発覚するリスクがある。
不適切な経費計上
個人の支出を事業経費として計上することは違法であり、税務調査で発覚するとペナルティの対象となる。事業に関連のない交際費や家族の生活費を経費として申告するのは避けるべき。また、レシートや領収書が不十分な場合も、経費として認められない可能性がある。
税務調査に備えるための対策
正確な帳簿管理を徹底する
税務調査では、帳簿が正確に記帳されているかどうかが重要視される。日々の取引を記録し、領収書や請求書と照らし合わせて整合性を保つことが必要。また、会計ソフトを活用することで、誤記や記帳ミスを防ぐことができる。
適切な経費計上を行う
経費を計上する際は、事業との関連性を明確にし、領収書や請求書を適切に保存しておくことが重要。経費として認められるかどうか不安な場合は、税理士に相談しながら処理を進めると良い。
税理士に相談する
税務調査の対応は専門的な知識が求められるため、税理士に相談することでリスクを軽減できる。税理士が関与している事業者は、税務調査が入る確率が低くなる傾向があるため、定期的に税理士と相談しながら申告内容を確認することが推奨される。
確定申告を簡単にするには
スマホで提出まで完結
スマホ対応のe-Taxアプリを利用すれば、土日に自宅で申告書を作成・提出できます。紙の申告書を用意する手間が省け、時間を大幅に節約できます。
レシート読み取り機能を活用
会計ソフトを使えば、領収書やレシートを撮影して経費を自動記録できます。土日の短い時間でも効率的にデータを整理し、確定申告に備えることが可能です。
確定申告を簡単にするには
タックスナップは、フリーランスや個人事業主のために開発された画期的なクラウド型会計ソフトです。スマートフォンだけで経理や確定申告をスムーズに完結させることができ、ユーザーの利便性と安心を両立した設計が特長です。
今なら2週間無料で始められるチャンス！
丸投げ仕分け & スワイプ機能
タックスナップの「スワイプ仕分け」機能は、金融機関と連携していれば、スマホで経費や売上を右、プライベートを左にスワイプするだけで、手間なく直感的に仕分けが完了します。また、「丸投げ仕分け」機能は、スワイプ操作すら省略したい方に最適で、すべての仕分けをタックスナップ側が自動で処理。1,000件の仕分けも約10秒で完了するため、驚くほど効率的に仕分けが行えます。
税理士監修の税務調査リスクチェック
確定申告の際に多くの方が不安を感じるのが税務調査ですが、タックスナップでは税理士監修の「税務調査リスクチェック」機能を搭載。申告内容をシステムがチェックし、リスクのある項目をユーザーに知らせてくれるため、税務調査への対策がしやすくなり、安心して確定申告を完了できます。
他会計ソフトからのスムーズな乗り換え
既に他の会計ソフトを利用している場合も、タックスナップへの移行は非常に簡単です。データのインポート機能が備わっており、過去のデータもシームレスに引き継げるので、乗り換えの手間をかけずにスムーズに使用を開始できます。
スマホで提出まで完結
経理業務の全てがスマホで完結します。確定申告の書類作成から提出まで、スマホでの操作で簡単に進められ、時間と手間を大幅に削減します。
レシート読み取り機能で経費管理が簡単
レシートを手作業で入力する手間を省くため、タックスナップは高精度の「レシート読み取り」機能を搭載。スマホのカメラでレシートを撮影するだけで、瞬時に必要な情報を読み取り、データを自動で整理して仕訳に反映させます。これにより、経費入力のミスを減らし、時間を節約できます。
タックスナップは、シンプルで使いやすく豊富な機能で、フリーランスや個人事業主の経理の手間を劇的に軽減します。今すぐタックスナップを使い始めて、経理業務をもっとスマートにしましょう。
まとめ
税務調査は個人事業主にとって避けて通れない可能性があるが、正しい申告と適切な帳簿管理を行うことでリスクを大幅に軽減できる。特に売上の申告漏れや不適切な経費計上は厳しくチェックされるため、注意が必要。事業を継続的に成長させるためにも、税務調査のリスクを理解し、事前に備えておくことが重要である。
タックスナップは、簡単さと安心感を兼ね備え、フリーランスや個人事業主の経理・確定申告をサポートする強力な会計ツールです。スワイプで手軽に取引を仕分けし、自動仕分けで更に効率を追求。税務調査リスクチェックで安心感を高め、スマホ一台で提出まで完結できる便利さで、経理のストレスを大幅に軽減します。他会計ソフトからの乗り換えも簡単なので、今すぐ試してみる価値があります。
今なら2週間無料で始められるチャンス！
よくある質問
Q1：個人事業主に税務調査が入る確率はどのくらいですか？
税務調査の対象となる確率は事業者ごとに異なりますが、一般的に法人よりも個人事業主の方が調査の頻度は低いと言われています。しかし、 売上が1,000万円前後である、経費の割合が高すぎる、確定申告の内容に不自然な点がある などの要素がある場合は、税務署の関心を引きやすくなります。
特に、 税理士をつけずに自分で申告している場合や、現金取引の多い業種 は、税務調査が入る確率が高まる傾向があります。
Q2：税務調査が来たらどのように対応すればいいですか？
税務調査の通知を受けたら、 まずは税理士に相談 し、調査の内容や準備すべき書類を確認しましょう。税務調査当日は、税務署の担当者の質問に 誠実に答え、必要な資料をすぐに提示できるように準備 することが重要です。
また、 売上や経費の説明に矛盾が生じないように、領収書・請求書・帳簿の整合性を確認しておく ことも必要です。
Q3：税務調査の連絡は事前にありますか？
原則として 税務調査の連絡は事前に通知 されます（任意調査の場合）。通知は通常、 調査予定日の1週間から2週間前に税務署から電話 で行われます。ただし、 脱税や悪質な申告漏れが疑われる場合は、無予告調査（強制調査） が行われることもあります。
確定申告でカンタンと安心を両立した3つの魅力
