確定申告はいくらから必要？個人事業主、副業などケースに合わせて分かりやすく解説！

そもそも確定申告とは？

確定申告とは、個人が1年間に得た収入を税務署に報告し、所得に応じた税金を納める手続きです。給与所得者の場合は、通常会社が年末調整で税額を調整してくれるため、確定申告が必要ないことがほとんどですが、個人事業主や副業をしている場合、年末調整では処理できない税務処理があるため、確定申告が必要になります。

年末調整と確定申告の違いとは

年末調整は、主に会社員やアルバイトが対象で、1年間の給与収入に対して会社が税金を計算し、過不足分を調整する手続きです。つまり、給与を受け取っている人の税金は、基本的に年末調整で完結します。しかし、個人事業主や副業をしている場合、年末調整では処理できない収入や経費が発生するため、確定申告が必要になります。

確定申告で申告する所得の考え方とは

確定申告では、総所得金額を申告します。これは、給与所得や事業所得、副収入などのすべての収入を合計した金額です。収入から必要経費を差し引いた金額が課税対象となり、その金額に基づいて税金が計算されます。事業経費や各種控除を適切に申告することで、税負担を軽減することが可能です。

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個人事業主で確定申告が必要な所得とは

1年間の所得が48万円を超える場合

個人事業主として確定申告が必要となるのは、1年間の所得が48万円を超える場合です。個人事業主の場合、事業収入から経費を差し引いた利益が48万円を超えた時点で、確定申告が義務付けられます。所得が48万円以下でも、所得税の免除対象となる場合がありますが、確定申告を行うことで、控除や還付を受けられる場合もありますので、収入と経費のバランスをしっかりと把握しておきましょう。

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会社員やアルバイト・パートなどが確定申告をする必要のある所得とは

年末調整を行う場合は原則必要ない

会社員やアルバイト、パートの場合、通常は年末調整で税金が自動的に調整されます。年末調整とは、1年間の給与収入に基づいて税金を調整し、過剰に支払った税金が還付される手続きです。この場合、確定申告は不要です。しかし、収入に追加の経費がある場合や、他の収入源がある場合は、確定申告を行う必要があります。

副業をしている場合は、副業で得た所得が20万円を超える場合

副業をしている場合、副業の収入が20万円を超えると確定申告が必要になります。副業の収入が20万円以下であれば、通常の給与所得と合わせて年末調整で税金が調整されますが、20万円を超えた場合は、確定申告でその収入に対する税金を自分で申告しなければなりません。副業の収入が増えると、確定申告を通じて税務署に正しく申告することが求められます。

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確定申告のやり方と必要書類とは

確定申告を行う際には、必要な書類を準備することが重要です。必要書類をしっかり整え、申告を正確に行いましょう。

確定申告での必要書類

• 収入証明書類（給与明細書や支払調書など）
  
• 経費の証明書類（領収書、請求書、振込明細書）
  
• 青色申告決算書（青色申告を選択している場合）
  
• 収支内訳書（白色申告の場合）
  

これらの書類を整理し、確定申告書に必要事項を記入します。オンラインで申告ができる「e-Tax」を利用することで、手続きを簡略化することも可能です。

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よくある間違いと注意点

確定申告を行う際に、よく見受けられる間違いや注意すべきポイントについて、理解しておくことが非常に重要です。まず、経費計上の漏れは非常に多いミスです。事業で使用した消耗品や交通費、通信費など、経費として計上できるものを忘れてしまうと、税負担が増えてしまいます。経費として申告できるものをしっかりと把握し、領収書や振込明細書などの証拠書類を保管することが求められます。

次に、収入の過少申告もよくある間違いです。特に副業をしている場合、収入が多い場合でも税金を少なく見せるために意図的に収入を少なく申告してしまうことがあります。しかし、収入を過少申告してしまうと、税務署からの指摘を受ける可能性が高くなります。その場合、追加で税金を支払うことになるだけでなく、過少申告加算税が課されることもあります。収入は正確に申告することが重要です。

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まとめ

確定申告が必要な所得は、個人事業主や副業をしている場合に関しては、収入金額や状況に応じて異なります。経費の計上や控除の適用を正しく行い、適切な申告をすることで、過剰に支払った税金が還付されることもあります。タックスナップなどの会計ソフトを活用すれば、確定申告をスムーズに行い、税務リスクを減らすことができます。

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よくある質問

確定申告の期限はいつからいつまで？

確定申告は毎年2月16日から3月15日までの期間に行います。

確定申告を忘れた場合どうなるの？

確定申告を忘れると、延滞税や過少申告加算税が課せられる可能性があります。

給与所得が2000万円を超える場合も確定申告が必要？

給与所得が2000万円を超える場合、年末調整だけでは足りないため、確定申告が必要です。

副業がアルバイトやパート以外の場合はどうしたらいい？

副業がアルバイトやパート以外で、収入が一定額（20万円）を超える場合には、確定申告が必要です。