スマホや携帯電話は、仕事とプライベートの両方で使うことが多いです。どこからどこまで経費にできるか、疑問をお持ちの方もいるでしょう。個人事業主の場合は家事按分が必要なケースがあり、法人の場合は全額経費になることも。この記事では具体的な条件や費用の分類、仕訳時のポイントを紹介します。
タックスナップは、フリーランスや個人事業主に特化したクラウド型会計ソフトで、”カンタン”・”安心”に特化したスマホだけで経理から確定申告まで完結できるアプリです。特徴的なスワイプ仕分けは、従来と比較し手間を1/10以下に削減することができ、丸投げ仕分けは1,000件を10秒程度で仕分けする画期的な機能です。また安心を担保するために、税理士監修の税務調査リスクチェック機能も搭載。さらに、他の会計ソフトからのデータ移行もスムーズに行え、経理業務を効率的にサポートします。
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1. スマホや携帯電話料金を経費にする基本条件
仕事に使った費用であることが前提
経費として落とすには事業との関連性が欠かせません。単にプライベートで使っただけなら経費にはなりません。曖昧な使用状況だと税務調査で否認されるリスクがあります。
個人事業主の場合の家事按分
自分のスマホを事業でも利用しているなら、事業利用分の割合を算出しましょう。通話履歴やデータ通信量などで事業用の割合を推定し、その分だけを通信費として計上します。
法人契約のメリット
法人契約なら、事業利用が明確になるため全額経費に計上しやすいです。ただし従業員が個人利用ばかりしていれば税務リスクが高まるため、一定の社内ルールを定めることが重要です。
2. スマホ費用の勘定科目と仕訳の基本
通信費
毎月発生する通信料金やプロバイダ料金は「通信費」で処理します。個人事業主の場合は家事按分を適用し、事業分の料金だけを通信費に計上します。
本体代
スマホの購入費用は「消耗品費」または「工具器具備品」などで処理します。10万円未満なら消耗品費、10万円以上なら減価償却資産として計上し、耐用年数に応じて償却することがポイントです。
周辺アクセサリや修理代
ケースや充電器など、スマホ関連の小物は基本的に消耗品費で処理しやすいです。修理費は「修繕費」として計上できます。法人か個人事業主か問わず同様の扱いです。
仕訳例
- スマホ料金（通信費）を銀行口座から支払った
- 借方：通信費（○○円）
- 貸方：普通預金（○○円）
- スマホ本体を11万円で購入し、分割払いにした
- 借方：工具器具備品（11万円）
- 貸方：未払金（11万円）
3. 個人事業主が気を付けたい家事按分
家事按分の計算方法
通話時間のうち事業用を推定したり、データ通信量の使用目的を判定したりします。合理的な根拠が大切で、単に「半分くらいは仕事で使っている」と決め付けるだけでは不十分です。
家事按分の記録
通信会社の明細や履歴などを参考にし、しっかり記録しておきましょう。税務調査の際に「どうやって計算したのか」と尋ねられるため、説明できるようにしておく必要があります。
4. 法人でスマホを利用する際の留意点
従業員の私用と社内ルール
法人契約ならスマホ代を全額経費にできますが、従業員が実質私用で使っているだけだとリスクありです。会社として使用範囲を定め、場合によっては私用分を従業員に負担してもらうなどの対応が必要です。
情報漏洩の回避
法人携帯には、業務情報が入るケースが多いため、セキュリティ対策が求められます。所有者が法人である以上、盗難や紛失時の対応策を定めておきましょう。
確定申告を簡単にするには
スマホで提出まで完結
スマホ対応のe-Taxアプリを利用すれば、土日に自宅で申告書を作成・提出できます。紙の申告書を用意する手間が省け、時間を大幅に節約できます。
レシート読み取り機能を活用
会計ソフトを使えば、領収書やレシートを撮影して経費を自動記録できます。土日の短い時間でも効率的にデータを整理し、確定申告に備えることが可能です。
確定申告を簡単にするには
タックスナップは、フリーランスや個人事業主のために開発された画期的なクラウド型会計ソフトです。スマートフォンだけで経理や確定申告をスムーズに完結させることができ、ユーザーの利便性と安心を両立した設計が特長です。
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丸投げ仕分け & スワイプ機能
タックスナップの「スワイプ仕分け」機能は、金融機関と連携していれば、スマホで経費や売上を右、プライベートを左にスワイプするだけで、手間なく直感的に仕分けが完了します。また、「丸投げ仕分け」機能は、スワイプ操作すら省略したい方に最適で、すべての仕分けをタックスナップ側が自動で処理。1,000件の仕分けも約10秒で完了するため、驚くほど効率的に仕分けが行えます。
税理士監修の税務調査リスクチェック
確定申告の際に多くの方が不安を感じるのが税務調査ですが、タックスナップでは税理士監修の「税務調査リスクチェック」機能を搭載。申告内容をシステムがチェックし、リスクのある項目をユーザーに知らせてくれるため、税務調査への対策がしやすくなり、安心して確定申告を完了できます。
他会計ソフトからのスムーズな乗り換え
既に他の会計ソフトを利用している場合も、タックスナップへの移行は非常に簡単です。データのインポート機能が備わっており、過去のデータもシームレスに引き継げるので、乗り換えの手間をかけずにスムーズに使用を開始できます。
スマホで提出まで完結
経理業務の全てがスマホで完結します。確定申告の書類作成から提出まで、スマホでの操作で簡単に進められ、時間と手間を大幅に削減します。
レシート読み取り機能で経費管理が簡単
レシートを手作業で入力する手間を省くため、タックスナップは高精度の「レシート読み取り」機能を搭載。スマホのカメラでレシートを撮影するだけで、瞬時に必要な情報を読み取り、データを自動で整理して仕訳に反映させます。これにより、経費入力のミスを減らし、時間を節約できます。
タックスナップは、シンプルで使いやすく豊富な機能で、フリーランスや個人事業主の経理の手間を劇的に軽減します。今すぐタックスナップを使い始めて、経理業務をもっとスマートにしましょう。
まとめ
スマホや携帯電話の経費計上は、法人か個人事業主かによって大きく扱いが異なります。個人利用と事業利用が混在しているなら家事按分を適用し、合理的な説明ができる根拠を残すことが重要です。一方、法人契約なら全額経費にしやすいですが、従業員の私用利用やセキュリティ問題に気を配る必要があります。正確な根拠づけと仕訳処理で、適切に通信費を経費に計上し、不要なリスクを避けましょう。
タックスナップは、簡単さと安心感を兼ね備え、フリーランスや個人事業主の経理・確定申告をサポートする強力な会計ツールです。スワイプで手軽に取引を仕分けし、自動仕分けで更に効率を追求。税務調査リスクチェックで安心感を高め、スマホ一台で提出まで完結できる便利さで、経理のストレスを大幅に軽減します。他会計ソフトからの乗り換えも簡単なので、今すぐ試してみる価値があります。
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よくある質問
Q1. 仕事用とプライベート用のスマホを分けたほうが良いですか？
法人契約が可能なら分けたほうが管理が楽です。個人事業主の場合も別スマホにすると家事按分の必要がなくなりますが、費用が増えるデメリットがあります。
Q2. スマホ本体を一度に経費として落とせませんか？
10万円未満なら消耗品費として一括計上が可能です。10万円以上の場合は減価償却扱いとなり、数年かけて経費にする流れです。
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