個人事業主として働いていると、「自分の給与をどう扱えばいいのか？」と疑問に思うことがあります。会社員とは異なり、個人事業主には「給与」という概念がなく、収入と生活費を分けて管理することが求められます。
また、従業員を雇った場合の給与の経費計上、家族に給与を支払う際の注意点など、知っておくべきポイントは多岐にわたります。本記事では、個人事業主の給与に関する仕組みを詳しく解説し、適切な会計処理や経費計上の方法を紹介します。
タックスナップは、フリーランスや個人事業主に特化したクラウド型会計ソフトで、”カンタン”・”安心”に特化したスマホだけで経理から確定申告まで完結できるアプリです。特徴的なスワイプ仕分けは、従来と比較し手間を1/10以下に削減することができ、丸投げ仕分けは1,000件を10秒程度で仕分けする画期的な機能です。また安心を担保するために、税理士監修の税務調査リスクチェック機能も搭載。さらに、他の会計ソフトからのデータ移行もスムーズに行え、経理業務を効率的にサポートします。
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個人事業主に給与は存在しない？会社員との違い
個人事業主に「給与」という概念はない
会社員と異なり、個人事業主には給与という概念がありません。なぜなら、個人事業主の収入は事業の利益に直結し、自分自身に支払うお金は「給与」ではなく「事業主貸」として扱われるからです。
例えば、会社員であれば毎月決まった額が給与として振り込まれ、源泉徴収される税金や社会保険料が差し引かれます。しかし、個人事業主は事業の売上から必要経費を差し引いた後の「事業所得」が自身の収入となり、その中から生活費や貯蓄を管理する必要があります。
個人事業主の収入管理のポイント
事業と個人の収支を明確に分けることが重要です。会計処理では「事業主貸」や「事業主借」という勘定科目を活用し、以下のように管理します。
• 事業主貸：事業の口座から個人の口座へお金を移動する場合
• 事業主借：個人の資金を事業に投入する場合
これにより、確定申告時の仕訳が明確になり、税務上のトラブルを防ぐことができます。
個人事業主が従業員を雇った場合の給与処理
従業員への給与は経費として計上可能
個人事業主が従業員を雇った場合、支払う給与は「経費」として計上できます。この給与には、基本給だけでなく、残業代・通勤手当・賞与なども含まれます。
給与を支払う際には、以下の点を守ることが重要です。
1. 給与の支払いを記録する（毎月の給与台帳を作成）
2. 源泉所得税を控除して納付する（従業員の所得税を源泉徴収し、税務署へ納付）
3. 社会保険に加入する義務がある場合は手続きする
給与は「給料手当」という勘定科目で処理し、必要な場合は「未払費用」などの科目を使って仕訳を行います。
家族への給与を経費にする方法（青色事業専従者給与）
個人事業主が家族に給与を支払う場合、通常は経費になりません。ただし、青色申告を選択し、以下の条件を満たせば「青色事業専従者給与」として経費にできます。
• 家族が事業に専従していること（おおむね6か月以上）
• 事前に「青色事業専従者給与に関する届出書」を税務署に提出すること
• 労働の対価として適切な金額であること
この制度を活用することで、課税所得を減らし、節税につなげることが可能です。
個人事業主が法人化すると給与を得られる？
法人化すれば自分に給与を支払える
個人事業主のままでは、事業主自身の給与は経費になりません。しかし、法人化（法人成り）することで、自分自身を「会社の役員」として給与を受け取ることが可能になります。
法人化することで得られる主なメリットは以下の通りです。
• 役員報酬として給与を受け取れる（経費計上可能）
• 社会保険に加入できる（厚生年金・健康保険）
• 節税効果が期待できる（所得分散など）
法人化は所得が一定額を超えたときに検討すると、節税メリットが大きくなります。
確定申告を簡単にするには
スマホで提出まで完結
スマホ対応のe-Taxアプリを利用すれば、土日に自宅で申告書を作成・提出できます。紙の申告書を用意する手間が省け、時間を大幅に節約できます。
レシート読み取り機能を活用
会計ソフトを使えば、領収書やレシートを撮影して経費を自動記録できます。土日の短い時間でも効率的にデータを整理し、確定申告に備えることが可能です。
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タックスナップは、フリーランスや個人事業主のために開発された画期的なクラウド型会計ソフトです。スマートフォンだけで経理や確定申告をスムーズに完結させることができ、ユーザーの利便性と安心を両立した設計が特長です。
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丸投げ仕分け & スワイプ機能
タックスナップの「スワイプ仕分け」機能は、金融機関と連携していれば、スマホで経費や売上を右、プライベートを左にスワイプするだけで、手間なく直感的に仕分けが完了します。また、「丸投げ仕分け」機能は、スワイプ操作すら省略したい方に最適で、すべての仕分けをタックスナップ側が自動で処理。1,000件の仕分けも約10秒で完了するため、驚くほど効率的に仕分けが行えます。
税理士監修の税務調査リスクチェック
確定申告の際に多くの方が不安を感じるのが税務調査ですが、タックスナップでは税理士監修の「税務調査リスクチェック」機能を搭載。申告内容をシステムがチェックし、リスクのある項目をユーザーに知らせてくれるため、税務調査への対策がしやすくなり、安心して確定申告を完了できます。
他会計ソフトからのスムーズな乗り換え
既に他の会計ソフトを利用している場合も、タックスナップへの移行は非常に簡単です。データのインポート機能が備わっており、過去のデータもシームレスに引き継げるので、乗り換えの手間をかけずにスムーズに使用を開始できます。
スマホで提出まで完結
経理業務の全てがスマホで完結します。確定申告の書類作成から提出まで、スマホでの操作で簡単に進められ、時間と手間を大幅に削減します。
レシート読み取り機能で経費管理が簡単
レシートを手作業で入力する手間を省くため、タックスナップは高精度の「レシート読み取り」機能を搭載。スマホのカメラでレシートを撮影するだけで、瞬時に必要な情報を読み取り、データを自動で整理して仕訳に反映させます。これにより、経費入力のミスを減らし、時間を節約できます。
タックスナップは、シンプルで使いやすく豊富な機能で、フリーランスや個人事業主の経理の手間を劇的に軽減します。今すぐタックスナップを使い始めて、経理業務をもっとスマートにしましょう。
まとめ
個人事業主には「給与」という概念はなく、事業収入の中から生活費を管理する必要があります。しかし、従業員や家族に支払う給与は適切に経費計上できるため、節税のための工夫が重要です。また、法人化を選択すれば、自分自身に給与を支払い、社会保険のメリットを享受することも可能です。
収入管理や税務処理を適切に行い、事業の発展につなげましょう。
タックスナップは、簡単さと安心感を兼ね備え、フリーランスや個人事業主の経理・確定申告をサポートする強力な会計ツールです。スワイプで手軽に取引を仕分けし、自動仕分けで更に効率を追求。税務調査リスクチェックで安心感を高め、スマホ一台で提出まで完結できる便利さで、経理のストレスを大幅に軽減します。他会計ソフトからの乗り換えも簡単なので、今すぐ試してみる価値があります。
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よくある質問
Q. 個人事業主は自分に給与を支払えますか？
いいえ。個人事業主は会社員とは異なり、給与という形でお金を受け取ることはできません。代わりに、「事業主貸」として資金を移動させることで生活費を管理します。
Q. 個人事業主が家族に支払う給与は経費になりますか？
条件を満たせば、青色事業専従者給与として経費計上できます。ただし、家族が事業に従事していることを証明し、税務署への届出を済ませる必要があります。
Q. 個人事業主が法人化すると給与をもらえますか？
はい。法人化することで、会社の役員報酬として自分に給与を支払うことができ、経費計上も可能になります。
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